養(yǎng)老規(guī)劃-養(yǎng)老規(guī)劃課件

主講教師：潘靜波《個(gè)人理財(cái)》主講教師：潘靜波《個(gè)人理財(cái)》養(yǎng)老，那些事兒養(yǎng)老，那些事兒

養(yǎng)老規(guī)劃養(yǎng)老規(guī)劃學(xué)習(xí)目標(biāo)能夠根據(jù)客戶的退休養(yǎng)老信息，分析客戶的退休養(yǎng)老需求。能夠制定退休養(yǎng)老規(guī)劃方案。根據(jù)客戶退休目標(biāo)、資金需求、預(yù)期收入和各因素的變化調(diào)整規(guī)劃方案。養(yǎng)老規(guī)劃學(xué)習(xí)目標(biāo)能夠根據(jù)客戶的退休養(yǎng)老信息，分析客戶的退休養(yǎng)老需求退休規(guī)劃的重要性（必要性）退休后收入減少，無(wú)法保證支出養(yǎng)兒防老等傳統(tǒng)養(yǎng)老方式難以為繼“廣覆蓋、低保障”的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)僅能滿足老年人基本生活保障醫(yī)療支出增加，老年人對(duì)生活品質(zhì)的要求提高養(yǎng)老規(guī)劃退休規(guī)劃的重要性（必要性）退休后收入減少，無(wú)法保證支出養(yǎng)老家庭結(jié)構(gòu)的改變養(yǎng)老規(guī)劃“四二一”已成為中國(guó)家庭結(jié)構(gòu)的普遍形態(tài)，生活壓力越來(lái)越大，試想一下兩個(gè)獨(dú)生子女組成的小家庭能不能承擔(dān)起為四位甚至是八位老人養(yǎng)老的責(zé)任呢？答案是否定的，更真實(shí)的狀況是“婚前父母供養(yǎng)，結(jié)婚父母操辦，婚后回家蹭飯，子女父母照看”，所以養(yǎng)兒鐵定是“只賠不賺的買賣”。理解萬(wàn)歲，父母會(huì)寬恕我們，那么我們就更不要奢望下一代會(huì)為我們養(yǎng)老了。我們即將作為靠自己養(yǎng)老的第一代人！婚前父母供養(yǎng)結(jié)婚父母操辦婚后回家蹭飯子女父母照看家庭結(jié)構(gòu)的改變養(yǎng)老規(guī)劃“四二一”已成為中國(guó)家庭結(jié)退休規(guī)劃應(yīng)遵循的重要原則宜早不宜遲養(yǎng)老規(guī)劃是長(zhǎng)期規(guī)劃，投資時(shí)間越長(zhǎng)，復(fù)利效應(yīng)越大及早進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃，可以用較長(zhǎng)的在職期間攤薄養(yǎng)老成本注重安全如果離退休時(shí)間較遠(yuǎn)，可選擇收益和風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的產(chǎn)品如果離退休時(shí)間較近，應(yīng)選擇儲(chǔ)蓄和低風(fēng)險(xiǎn)債券采取多樣化的退休金儲(chǔ)備方式以社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)滿足退休后的基本支出以報(bào)酬率較高的有價(jià)證券投資滿足退休后的生活品質(zhì)支出養(yǎng)老規(guī)劃退休規(guī)劃應(yīng)遵循的重要原則宜早不宜遲養(yǎng)老規(guī)劃PartOne退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系PartOne退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金）個(gè)人儲(chǔ)備養(yǎng)老保險(xiǎn)

商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

4月12日，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人社部等聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）顯示，自5月1日起，我國(guó)將在上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)。所謂稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，是由保險(xiǎn)公司承辦的一種商業(yè)養(yǎng)老年金的保險(xiǎn)。社會(huì)公眾投保可以享受一定個(gè)人稅收延遲繳納的優(yōu)惠。而政府通過(guò)稅收延遲繳納這種激勵(lì)方式來(lái)籌集養(yǎng)老金，豐富保障體系，這也是國(guó)際社會(huì)的通行做法。稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系4月12日，財(cái)政部、稅務(wù)退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系我國(guó)社會(huì)保障體系退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系我國(guó)社會(huì)保障體系退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)怎么交？

企業(yè)繳納部分統(tǒng)籌帳戶個(gè)人帳戶基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納繳費(fèi)工資基數(shù)繳費(fèi)比例本人上一年月平均工資（最高不得高于社會(huì)平均工資3倍，最低不得低于社會(huì)平均工資的60%）繳費(fèi)工資基數(shù)：企業(yè)全部被保險(xiǎn)人繳費(fèi)工資基數(shù)之和20%繳費(fèi)工資基數(shù)繳費(fèi)比例

個(gè)人繳納部分8%退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)怎么交？企業(yè)繳納部分統(tǒng)退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)怎么領(lǐng)？

4月12日，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人社部等聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）顯示，自5月1日起，我國(guó)將在上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)。所謂稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，是由保險(xiǎn)公司承辦的一種商業(yè)養(yǎng)老年金的保險(xiǎn)。社會(huì)公眾投?？梢韵硎芤欢▊€(gè)人稅收延遲繳納的優(yōu)惠。而政府通過(guò)稅收延遲繳納這種激勵(lì)方式來(lái)籌集養(yǎng)老金，豐富保障體系，這也是國(guó)際社會(huì)的通行做法。退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)怎么領(lǐng)？4退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)怎么領(lǐng)？領(lǐng)取條件：

—繳費(fèi)滿15年

—達(dá)到領(lǐng)取年齡

—辦理相關(guān)手續(xù)的領(lǐng)取額度：養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金備注：目前部分退休人員享有的過(guò)渡性養(yǎng)老金及個(gè)別地方制定的補(bǔ)充養(yǎng)老金，此處不做講解。退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)怎么領(lǐng)？領(lǐng)取條件：退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系企業(yè)年金（企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）由企業(yè)退休基金提供的養(yǎng)老金企業(yè)年金特征

由企業(yè)自愿建立，國(guó)家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)年金繳費(fèi)，或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)繳費(fèi)人自主決定年金管理模式、管理主體（養(yǎng)老金管理公司、基金公司等）我國(guó)企業(yè)年金建立的基本原則自愿參與原則個(gè)人賬戶原則，企業(yè)年金所有權(quán)屬于個(gè)人信托原則，企業(yè)年金進(jìn)行信托管理市場(chǎng)化管理原則，政府不直接介入效率優(yōu)先，兼顧公平原則企業(yè)年金退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系企業(yè)年金（企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）企業(yè)年金退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系銀行儲(chǔ)蓄購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)以房養(yǎng)老個(gè)人儲(chǔ)備養(yǎng)老保險(xiǎn)退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系銀行儲(chǔ)蓄個(gè)人儲(chǔ)備養(yǎng)老保險(xiǎn)PartTwo養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟PartTwo養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟確定退休目標(biāo)估算退休后的收支估算估算退休金缺口選擇退休規(guī)劃工具，彌補(bǔ)缺口執(zhí)行計(jì)劃反饋與調(diào)整養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟確定退休目標(biāo)養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟退休規(guī)劃流程確定退休目標(biāo)計(jì)算退休準(zhǔn)備資金缺口確定退休的儲(chǔ)蓄要求估算退休后支出估算退休后收入考慮通貨膨脹、投資報(bào)酬率等影響因素制定退休規(guī)劃選擇退休規(guī)劃工具執(zhí)行計(jì)劃規(guī)劃反饋與調(diào)整養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟退休規(guī)劃流程確定退休目標(biāo)計(jì)算退休準(zhǔn)備資金確定退休目標(biāo)養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟需要確定的兩個(gè)退休目標(biāo)退休時(shí)間退休時(shí)間越推后，所能積累的養(yǎng)老金越多，退休后所需的養(yǎng)老金越少隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變和人均壽命的增加，普遍存在推遲退休年齡的趨勢(shì)退休后的生活水平一般希望退休后不降低當(dāng)前的生活水平退休后，醫(yī)療支出和生活享受支出可能增加確定退休目標(biāo)養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟需要確定的兩個(gè)退休目標(biāo)退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟退休后的支出分類經(jīng)常性開(kāi)支：基本生活服務(wù)費(fèi)開(kāi)支、醫(yī)療費(fèi)用開(kāi)支非經(jīng)常性開(kāi)支：子女婚娶、旅游支出……退休后支出的一般估算方法維持當(dāng)前生活水平所需支出+老年階段增加的開(kāi)銷（醫(yī)療護(hù)理）-老年階段減少的開(kāi)銷（如子女教育費(fèi)用、房屋按揭費(fèi)用、保險(xiǎn)支出、交通費(fèi)……）需要考慮投資報(bào)酬率和通貨膨脹率兩種簡(jiǎn)便估算方法以退休前收入的某一比例估算，如收入的60%~70%以退休前支出的某一比例估算，如支出的70%~80%退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟退休后的支出分類退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟張先生現(xiàn)年35歲，預(yù)計(jì)60歲退休，退休后再生活20年。假設(shè)張先生從今以后的稅后投資報(bào)酬率是10%，在退休時(shí)年支出為16.4萬(wàn)元。不考慮退休后的通貨膨脹，請(qǐng)計(jì)算張先生退休時(shí)需要儲(chǔ)備多少養(yǎng)老金假設(shè)張先生退休后，平均通貨膨脹率是5%，請(qǐng)計(jì)算張先生退休時(shí)需要儲(chǔ)備多少養(yǎng)老金才能滿足支出養(yǎng)老需要？案例資料退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟張先生現(xiàn)年35歲，退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟不考慮通貨膨脹時(shí)，退休時(shí)需要的儲(chǔ)備金PV屬于先付年金財(cái)務(wù)計(jì)算器2NDPMT2NDENTERPMT=-16.4WR=10%N=20PV=153.58W案例計(jì)算退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟不考慮通貨膨脹時(shí)，退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟考慮通貨膨脹時(shí),不能簡(jiǎn)單用10%折現(xiàn)使用的折現(xiàn)率=（1+10%）÷（1+5%）-1=4.76%也可以簡(jiǎn)單地用10%-5%=5%近似值同樣調(diào)成BGN現(xiàn)付年金PMT=-16.4WR=4.76%N=20PV1=218.53WPV2=214.60W案例計(jì)算退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟考慮通貨膨脹時(shí),不估算退休后的收支——收入估算養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟個(gè)人退休后的收入來(lái)源社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、資產(chǎn)投資收益、資產(chǎn)變現(xiàn)收益、子女贍養(yǎng)費(fèi)、遺產(chǎn)繼承、兼職工作收入……退休收入估算存在偏差的原因缺乏養(yǎng)老規(guī)劃經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)養(yǎng)老規(guī)劃周期很長(zhǎng)，悲觀或樂(lè)觀情緒容易使養(yǎng)老規(guī)劃產(chǎn)生較大偏差估算退休后的收支——收入估算養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟個(gè)人退休后的收估算退休金缺口（退休金凈值）養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟退休準(zhǔn)備金的來(lái)源當(dāng)前資產(chǎn)中留作養(yǎng)老儲(chǔ)備金的部分未來(lái)每年儲(chǔ)蓄留作養(yǎng)老儲(chǔ)備金的部分退休金缺口=預(yù)計(jì)的養(yǎng)老金支出-預(yù)計(jì)的養(yǎng)老金收入估算退休金缺口（退休金凈值）養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟退休準(zhǔn)備金的來(lái)選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟根據(jù)退休金缺口，制定退休規(guī)劃，利用各種方法彌補(bǔ)退休金缺口退休金缺口的彌補(bǔ)方法提高當(dāng)前收入、提高儲(chǔ)蓄比例、降低退休后開(kāi)支、延長(zhǎng)工作年限、提高投資收益……退休生活分段退休前期，65歲以前，尚有工作能力，可選擇兼職工作退休中期，65~75歲，具備積極的生活能力，退休支出高峰期，可外出旅游，發(fā)展業(yè)余愛(ài)好退休后期，75歲以后，以居家為主，醫(yī)療護(hù)理支出增加選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟根據(jù)退休金選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟計(jì)算當(dāng)前每月日常支出=A因?yàn)橥诵莺蠛芏嗷顒?dòng)會(huì)減少，支出也會(huì)降低。把上面的數(shù)字乘以70%，計(jì)算出此時(shí)退休所需要的每月支出數(shù)字。A×70%=B再考慮從現(xiàn)在到退休時(shí)通貨膨脹的影響，計(jì)算出退休時(shí)需要每月支出數(shù)字。B×通貨膨脹系數(shù)=C假設(shè)退休后的投資回報(bào)率基本抵消通貨膨脹的影響，則C×12×退休年限=D，就是我們需要的退休金總數(shù)如果已經(jīng)有保險(xiǎn)、存款等養(yǎng)老投資，可以從退休金總數(shù)中減去這部分。D-已準(zhǔn)備部分養(yǎng)老金=E（養(yǎng)老金缺口）根據(jù)個(gè)人的投資回報(bào)率、投資時(shí)間以及養(yǎng)老金缺口E，就可以確定一個(gè)每個(gè)月投資額F了。只要能按計(jì)劃每個(gè)月投資F，并達(dá)到預(yù)定投資回報(bào)率，就能在預(yù)定時(shí)間退休了！簡(jiǎn)單的估算過(guò)程選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟計(jì)算當(dāng)前每選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟張先生，30歲，目前財(cái)務(wù)狀況不錯(cuò)，現(xiàn)金流充沛，想40歲退休。

按照目前中國(guó)人平均壽命預(yù)計(jì)，活到80歲是比較樂(lè)觀的，那至少需要準(zhǔn)備（80-40）=40年的退休金，留給張先生的準(zhǔn)備時(shí)間是（40-30）=10年。假設(shè)張先生的錢按照二三法則平均分配到保險(xiǎn)、基金和外匯。膨脹率考慮CPI（消費(fèi)物價(jià)指數(shù)），按4%計(jì)算?？梢越o張先生算筆賬。40歲退休規(guī)劃案例選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟張先生，3選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟張先生需要多少錢？張先生目前每月支出A=4000元目前退休支出B=A×70%=2800元10年后退休支出C=B×（通貨膨脹率為4%，經(jīng)過(guò)10年的復(fù)利終值系數(shù)）=2800×1.48=4144.68元需要退休金總數(shù)D=C×12×40年=1989446.4元，約等于200萬(wàn)元為簡(jiǎn)化計(jì)算，假設(shè)張先生沒(méi)有其他資金儲(chǔ)備，養(yǎng)老金缺口E=D=200萬(wàn)元投資回報(bào)率為5%，經(jīng)過(guò)10年的年金終值系數(shù)PV?PMT?40歲退休規(guī)劃案例選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟張先生需要選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟養(yǎng)老投資原則以社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)滿足退休后的基本支出；以報(bào)酬率較高的有價(jià)證券投資滿足退休后的生活品質(zhì)支出養(yǎng)老投資注重：安全性、收益性、多樣性、流動(dòng)性主要的養(yǎng)老投資工具社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)銀行存款、國(guó)債、高等級(jí)企業(yè)債券銀行理財(cái)產(chǎn)品、基金股票（主要投資于藍(lán)籌股）實(shí)物投資，如房產(chǎn)選擇退休規(guī)劃工具選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟養(yǎng)老投資原PartThree財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃PartThree財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)權(quán)屬界定財(cái)產(chǎn)分配財(cái)產(chǎn)傳承財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)權(quán)屬界定財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃2009年2月，原告李某向XX市法院提起訴訟，要求與被告向某離婚。案件審理中，原、被告對(duì)雙方名下的養(yǎng)老保險(xiǎn)金是否屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)爭(zhēng)執(zhí)不下，被告請(qǐng)求分割。法院經(jīng)審理查明：原告李某已向社保局繳納了養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)40000元，被告李某已向社保局繳納了養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)15000元。原、被告均未達(dá)法定退休年齡。案例：夫妻財(cái)產(chǎn)共有裁判

原、被告所繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)屬于原、被告的夫妻共同財(cái)產(chǎn)。由于原、被告均未達(dá)法定退休年齡，尚不能領(lǐng)取個(gè)人賬戶下的養(yǎng)老保險(xiǎn)金。因此，不應(yīng)直接分割養(yǎng)老保險(xiǎn)金，也不能待雙方達(dá)到法定退休年齡后再分割養(yǎng)老保險(xiǎn)金。但考慮到雙方所繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)差距較大，故在分割夫妻共同財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)將原告已繳納高于被告的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)25000元按平等原則予以處理，由原告補(bǔ)償給被告差額款12500元。財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃2009年2月，原告李某向XX市法院財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃新婚姻法：關(guān)于房子票子孩子“顛覆性”意義財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃新婚姻法：財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第十一條規(guī)定：夫妻一方婚前簽訂不動(dòng)產(chǎn)買賣合同，以個(gè)人財(cái)產(chǎn)支付首付款并在銀行貸款，婚后不動(dòng)產(chǎn)登記于首付款支付方名下的，離婚時(shí)可將該不動(dòng)產(chǎn)認(rèn)定為不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，尚未歸還的部分貸款為不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利人的個(gè)人債務(wù)。

解讀：明確婚前以一方個(gè)人名義購(gòu)買，婚后共用的房子是個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不是共同財(cái)產(chǎn)。【舉例】：假設(shè)女方婚前貸款買了個(gè)價(jià)值70萬(wàn)的房子，當(dāng)時(shí)首付2成即14萬(wàn)，貸款56萬(wàn)，婚后夫妻雙方共同還貸30萬(wàn)，還剩26萬(wàn)銀行貸款沒(méi)有還清。這種情況下，雙方離婚財(cái)產(chǎn)如何分割?“按照新規(guī)，首付14萬(wàn)系女方個(gè)人財(cái)產(chǎn)，26萬(wàn)未償還貸款則為女方個(gè)人債務(wù)，共同還貸的30萬(wàn)就為共同財(cái)產(chǎn)，也就是說(shuō)，最后，女方能分到房子，26萬(wàn)的債務(wù)由她個(gè)人繼續(xù)償還，男方則能分到15萬(wàn)，以及女方視房子市場(chǎng)價(jià)格上漲而協(xié)商給予的一定補(bǔ)貼?！绷_誰(shuí)首付，離婚后房子歸誰(shuí)財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第十一條規(guī)定：夫妻一方婚前簽訂不動(dòng)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第八條規(guī)定：婚后由一方父母出資購(gòu)買的不動(dòng)產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)登記在出資人子女名下的，可視為對(duì)子女一方的贈(zèng)與，應(yīng)認(rèn)定該不動(dòng)產(chǎn)為夫妻一方的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。由雙方父母出資購(gòu)買的不動(dòng)產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)登記在一方名下的，可以認(rèn)定該不動(dòng)產(chǎn)為按照雙方父母的出資份額按份共有，但有證據(jù)證明贈(zèng)與一方的除外。

解讀：父母買的房從共同財(cái)產(chǎn)變?yōu)閭€(gè)人財(cái)產(chǎn)。父母給買的房子，另一方無(wú)權(quán)分割財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第八條規(guī)定：婚后由一方父母出資購(gòu)買的財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第十二條規(guī)定：登記于一方名下的夫妻共同所有的房屋，一方未經(jīng)另一方同意將該房屋出售，第三人善意購(gòu)買、支付合理對(duì)價(jià)并辦理登記手續(xù)，另一方主張追回該房屋的，人民法院不予支持。

解讀：假如一方偷偷把房子賣了，以前另一方可以要求追回來(lái)，現(xiàn)在不行了。一方把登記在自己名下的共同房屋給賣了，另一方很難追回來(lái)財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第十二條規(guī)定：登記于一方名下的夫妻共財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第十二條規(guī)定：

婚前或婚姻關(guān)系存續(xù)期間，雙方約定將一方所有的房產(chǎn)贈(zèng)與另一方，一方在贈(zèng)與房產(chǎn)的權(quán)利轉(zhuǎn)移之前撤銷贈(zèng)與，另一方請(qǐng)求判令繼續(xù)履行的，人民法院不予支持，但已經(jīng)辦理公證的除外。

解讀：沒(méi)有公證，承諾是沒(méi)有效力的。也就是說(shuō)一方要贈(zèng)與房產(chǎn)給另一方，是去需要辦理公證。只要沒(méi)做公證，就算給了承諾，一方也沒(méi)辦法擁有另一方的房產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第十二條規(guī)定：

婚前或婚姻關(guān)系存續(xù)期財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃〔新規(guī)〕離婚時(shí)，夫妻一方主張婚姻關(guān)系存續(xù)期間以個(gè)人名義所負(fù)債務(wù)由雙方共同償還的，舉債一方應(yīng)證明所負(fù)債務(wù)基于夫妻合意或用于夫妻共同生活、經(jīng)營(yíng)?！步庾x〕張三是一位很本分的良家婦女，李四卻有著種種劣習(xí)?，F(xiàn)在兩人鬧離婚，張三發(fā)現(xiàn)，李四竟然惡意借過(guò)200萬(wàn)的巨債。按照以前的法律，哪怕知道這筆錢只是李四惡意舉債，估計(jì)多半也得兩人一起償還。新規(guī)卻很人性化地提出，李四必須拿出證明，這200萬(wàn)是用于夫妻共同生活、經(jīng)營(yíng)所用，否則，張三就根本不必理會(huì)。單方舉的債，除非能證明，否則勿需共同償還財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃〔新規(guī)〕離婚時(shí)，夫妻一方主張婚姻關(guān)系存續(xù)期財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的取得財(cái)產(chǎn)共有：按份共有、共同共有財(cái)產(chǎn)權(quán)屬界定財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的取得財(cái)產(chǎn)權(quán)屬界定財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)屬性界定：夫妻法定財(cái)產(chǎn)、夫妻約定財(cái)產(chǎn)

夫妻財(cái)產(chǎn)分割原則：均等原則、適當(dāng)照顧原則、離婚損害賠償原則財(cái)產(chǎn)的分配【案例】：王波是一家廣告公司老總，王太太和他已經(jīng)結(jié)婚七年，一直擔(dān)當(dāng)著”全職太太”，兩人生育有一個(gè)4歲的兒子，王太太擔(dān)心丈夫在外另結(jié)新歡，而自己生活沒(méi)有保障，因此想做一個(gè)夫妻財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃。財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)屬性界定：夫妻法定財(cái)產(chǎn)、夫妻約定財(cái)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃1、（）不是夫妻財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的工具。A、夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議B、夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議公證C、遺囑D、信托2、如果王波和太太離婚，他擔(dān)心太太沒(méi)有管理財(cái)產(chǎn)的能力將財(cái)產(chǎn)揮霍，同時(shí)也不想離婚后和太太有過(guò)多的來(lái)往，這時(shí)他最好（）。A、一次性支付B、按月支付C、不定期支付D、設(shè)立離婚扶養(yǎng)費(fèi)支付信托3、婚姻家庭信托的意義不包括（）。A、對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制B、減少家庭無(wú)謂損失C、保障家庭基本生活D、家庭財(cái)產(chǎn)增值4、王波通過(guò)設(shè)立信托，可以在自己遭遇商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，家庭經(jīng)濟(jì)能力不會(huì)受到影響，這是利用了信托（）的特性。A、財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性B、受托人專業(yè)性C、受托人獨(dú)立性D、私密財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃1、（）不是夫妻財(cái)產(chǎn)分配規(guī)財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃目標(biāo)因素

工具財(cái)產(chǎn)的傳承【案例】：張明，男，一家公司總會(huì)計(jì)師，父母健在，有一個(gè)15歲身體殘疾的弟弟張良和父母生活在一起。2000年10月，張明與夏敏結(jié)婚。2002年張明不幸因病去世，而夏敏當(dāng)時(shí)已經(jīng)懷孕七個(gè)月。經(jīng)查，張明的家庭財(cái)產(chǎn)包括60萬(wàn)銀行存款、市價(jià)70萬(wàn)的房子（該房屋為張明個(gè)人婚前購(gòu)買，全款付清）、價(jià)值20萬(wàn)元的汽車、還有其他財(cái)產(chǎn)共計(jì)20萬(wàn)元，沒(méi)有留下遺囑。財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃目標(biāo)財(cái)產(chǎn)的傳承【案例】：張明，男，一家公財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃1、張明的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照（）的原則處理。A、法定繼承B、遺囑繼承C、轉(zhuǎn)繼承D、代位繼承2、按照法定繼承，張明的第一順序繼承人不包括（）。A、夏敏B、張明的父親C、張明的母親D、張良3、如果沒(méi)有夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議，在對(duì)張明的遺產(chǎn)進(jìn)行分割前，要進(jìn)行的工作中不包括（）。A、對(duì)遺產(chǎn)范圍進(jìn)行界定B、對(duì)夫妻財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分析C、將屬于夏敏的財(cái)產(chǎn)分離出去D、將遺產(chǎn)交付信托財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃1、張明的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照（）的原財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃4、張明的遺產(chǎn)總額為（）。A、120萬(wàn)元B、170萬(wàn)元C、85萬(wàn)元D、60萬(wàn)元5、可分得張明遺產(chǎn)的人為（）。A、張明的父親、張明的母親、夏敏B、張明的父親、張明的母親、夏敏、張良C、張明的父親、張明的母親、夏敏、未出生的孩子D、張明的父親、張明的母親、夏敏、未出生的孩子、張良6、按照一般原則，下列關(guān)于張明遺產(chǎn)的分配，說(shuō)法正確的是（）。A、張明的父母共分得1/3的遺產(chǎn)B、張明的妻子得到1/4的遺產(chǎn)C、張良可以適當(dāng)分得遺產(chǎn)D、為未出生的孩子分出1/3的遺產(chǎn)第二十八條規(guī)定：遺產(chǎn)分割時(shí)，應(yīng)當(dāng)保留胎兒的繼承份額。財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃4、張明的遺產(chǎn)總額為（）。第財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃7、張明未出生的孩子可以分得張明遺產(chǎn)是（）。A、基于照顧弱小的原則B、基于法律對(duì)胎兒必留份的規(guī)定C、基于法律第一順序繼承人的身份D、違反法律的規(guī)定8、根據(jù)本例所示，夏敏獲得的遺產(chǎn)總數(shù)約為（）。A、22萬(wàn)元B、40萬(wàn)元C、30萬(wàn)元D、42.5萬(wàn)元9、根據(jù)本例所示，夏敏所有的財(cái)產(chǎn)約共有（）。A、72萬(wàn)元B、80萬(wàn)元C、90萬(wàn)元D、92.5萬(wàn)元財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃7、張明未出生的孩子可以分得張明遺產(chǎn)是（財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃10、如果孩子出生時(shí)候已經(jīng)死亡，那么孩子的遺產(chǎn)份額通常應(yīng)當(dāng)（）A、由夏敏獲得B、在張明父母和夏敏之間分配C、由張明父母獲得D、在張明父母、夏敏和張良之間分配11、如果孩子出生一個(gè)月后死亡，那么孩子的遺產(chǎn)份額應(yīng)當(dāng)（A、由夏敏獲得B、由張明父母獲得C、在張明父母和夏敏之間分配D、在張明父母、夏敏和張良之間分配12、在上題所示的情況下，夏敏獲得的遺產(chǎn)總數(shù)約為（）。A、40萬(wàn)元B、42.5萬(wàn)元C、30萬(wàn)元D、60萬(wàn)元財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃10、如果孩子出生時(shí)候已經(jīng)死亡，那么孩子的謝謝觀看！謝謝觀看！主講教師：潘靜波《個(gè)人理財(cái)》主講教師：潘靜波《個(gè)人理財(cái)》養(yǎng)老，那些事兒養(yǎng)老，那些事兒

養(yǎng)老規(guī)劃養(yǎng)老規(guī)劃學(xué)習(xí)目標(biāo)能夠根據(jù)客戶的退休養(yǎng)老信息，分析客戶的退休養(yǎng)老需求。能夠制定退休養(yǎng)老規(guī)劃方案。根據(jù)客戶退休目標(biāo)、資金需求、預(yù)期收入和各因素的變化調(diào)整規(guī)劃方案。養(yǎng)老規(guī)劃學(xué)習(xí)目標(biāo)能夠根據(jù)客戶的退休養(yǎng)老信息，分析客戶的退休養(yǎng)老需求退休規(guī)劃的重要性（必要性）退休后收入減少，無(wú)法保證支出養(yǎng)兒防老等傳統(tǒng)養(yǎng)老方式難以為繼“廣覆蓋、低保障”的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)僅能滿足老年人基本生活保障醫(yī)療支出增加，老年人對(duì)生活品質(zhì)的要求提高養(yǎng)老規(guī)劃退休規(guī)劃的重要性（必要性）退休后收入減少，無(wú)法保證支出養(yǎng)老家庭結(jié)構(gòu)的改變養(yǎng)老規(guī)劃“四二一”已成為中國(guó)家庭結(jié)構(gòu)的普遍形態(tài)，生活壓力越來(lái)越大，試想一下兩個(gè)獨(dú)生子女組成的小家庭能不能承擔(dān)起為四位甚至是八位老人養(yǎng)老的責(zé)任呢？答案是否定的，更真實(shí)的狀況是“婚前父母供養(yǎng)，結(jié)婚父母操辦，婚后回家蹭飯，子女父母照看”，所以養(yǎng)兒鐵定是“只賠不賺的買賣”。理解萬(wàn)歲，父母會(huì)寬恕我們，那么我們就更不要奢望下一代會(huì)為我們養(yǎng)老了。我們即將作為靠自己養(yǎng)老的第一代人！婚前父母供養(yǎng)結(jié)婚父母操辦婚后回家蹭飯子女父母照看家庭結(jié)構(gòu)的改變養(yǎng)老規(guī)劃“四二一”已成為中國(guó)家庭結(jié)退休規(guī)劃應(yīng)遵循的重要原則宜早不宜遲養(yǎng)老規(guī)劃是長(zhǎng)期規(guī)劃，投資時(shí)間越長(zhǎng)，復(fù)利效應(yīng)越大及早進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃，可以用較長(zhǎng)的在職期間攤薄養(yǎng)老成本注重安全如果離退休時(shí)間較遠(yuǎn)，可選擇收益和風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的產(chǎn)品如果離退休時(shí)間較近，應(yīng)選擇儲(chǔ)蓄和低風(fēng)險(xiǎn)債券采取多樣化的退休金儲(chǔ)備方式以社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)滿足退休后的基本支出以報(bào)酬率較高的有價(jià)證券投資滿足退休后的生活品質(zhì)支出養(yǎng)老規(guī)劃退休規(guī)劃應(yīng)遵循的重要原則宜早不宜遲養(yǎng)老規(guī)劃PartOne退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系PartOne退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金）個(gè)人儲(chǔ)備養(yǎng)老保險(xiǎn)

商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

4月12日，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人社部等聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）顯示，自5月1日起，我國(guó)將在上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)。所謂稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，是由保險(xiǎn)公司承辦的一種商業(yè)養(yǎng)老年金的保險(xiǎn)。社會(huì)公眾投?？梢韵硎芤欢▊€(gè)人稅收延遲繳納的優(yōu)惠。而政府通過(guò)稅收延遲繳納這種激勵(lì)方式來(lái)籌集養(yǎng)老金，豐富保障體系，這也是國(guó)際社會(huì)的通行做法。稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系4月12日，財(cái)政部、稅務(wù)退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系我國(guó)社會(huì)保障體系退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系我國(guó)社會(huì)保障體系退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)怎么交？

企業(yè)繳納部分統(tǒng)籌帳戶個(gè)人帳戶基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納繳費(fèi)工資基數(shù)繳費(fèi)比例本人上一年月平均工資（最高不得高于社會(huì)平均工資3倍，最低不得低于社會(huì)平均工資的60%）繳費(fèi)工資基數(shù)：企業(yè)全部被保險(xiǎn)人繳費(fèi)工資基數(shù)之和20%繳費(fèi)工資基數(shù)繳費(fèi)比例

個(gè)人繳納部分8%退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)怎么交？企業(yè)繳納部分統(tǒng)退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)怎么領(lǐng)？

4月12日，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人社部等聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）顯示，自5月1日起，我國(guó)將在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)。所謂稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，是由保險(xiǎn)公司承辦的一種商業(yè)養(yǎng)老年金的保險(xiǎn)。社會(huì)公眾投?？梢韵硎芤欢▊€(gè)人稅收延遲繳納的優(yōu)惠。而政府通過(guò)稅收延遲繳納這種激勵(lì)方式來(lái)籌集養(yǎng)老金，豐富保障體系，這也是國(guó)際社會(huì)的通行做法。退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)怎么領(lǐng)？4退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)怎么領(lǐng)？領(lǐng)取條件：

—繳費(fèi)滿15年

—達(dá)到領(lǐng)取年齡

—辦理相關(guān)手續(xù)的領(lǐng)取額度：養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金備注：目前部分退休人員享有的過(guò)渡性養(yǎng)老金及個(gè)別地方制定的補(bǔ)充養(yǎng)老金，此處不做講解。退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)怎么領(lǐng)？領(lǐng)取條件：退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系企業(yè)年金（企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）由企業(yè)退休基金提供的養(yǎng)老金企業(yè)年金特征

由企業(yè)自愿建立，國(guó)家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)年金繳費(fèi)，或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)繳費(fèi)人自主決定年金管理模式、管理主體（養(yǎng)老金管理公司、基金公司等）我國(guó)企業(yè)年金建立的基本原則自愿參與原則個(gè)人賬戶原則，企業(yè)年金所有權(quán)屬于個(gè)人信托原則，企業(yè)年金進(jìn)行信托管理市場(chǎng)化管理原則，政府不直接介入效率優(yōu)先，兼顧公平原則企業(yè)年金退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系企業(yè)年金（企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）企業(yè)年金退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系銀行儲(chǔ)蓄購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)以房養(yǎng)老個(gè)人儲(chǔ)備養(yǎng)老保險(xiǎn)退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系銀行儲(chǔ)蓄個(gè)人儲(chǔ)備養(yǎng)老保險(xiǎn)PartTwo養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟PartTwo養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟確定退休目標(biāo)估算退休后的收支估算估算退休金缺口選擇退休規(guī)劃工具，彌補(bǔ)缺口執(zhí)行計(jì)劃反饋與調(diào)整養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟確定退休目標(biāo)養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟退休規(guī)劃流程確定退休目標(biāo)計(jì)算退休準(zhǔn)備資金缺口確定退休的儲(chǔ)蓄要求估算退休后支出估算退休后收入考慮通貨膨脹、投資報(bào)酬率等影響因素制定退休規(guī)劃選擇退休規(guī)劃工具執(zhí)行計(jì)劃規(guī)劃反饋與調(diào)整養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟退休規(guī)劃流程確定退休目標(biāo)計(jì)算退休準(zhǔn)備資金確定退休目標(biāo)養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟需要確定的兩個(gè)退休目標(biāo)退休時(shí)間退休時(shí)間越推后，所能積累的養(yǎng)老金越多，退休后所需的養(yǎng)老金越少隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變和人均壽命的增加，普遍存在推遲退休年齡的趨勢(shì)退休后的生活水平一般希望退休后不降低當(dāng)前的生活水平退休后，醫(yī)療支出和生活享受支出可能增加確定退休目標(biāo)養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟需要確定的兩個(gè)退休目標(biāo)退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟退休后的支出分類經(jīng)常性開(kāi)支：基本生活服務(wù)費(fèi)開(kāi)支、醫(yī)療費(fèi)用開(kāi)支非經(jīng)常性開(kāi)支：子女婚娶、旅游支出……退休后支出的一般估算方法維持當(dāng)前生活水平所需支出+老年階段增加的開(kāi)銷（醫(yī)療護(hù)理）-老年階段減少的開(kāi)銷（如子女教育費(fèi)用、房屋按揭費(fèi)用、保險(xiǎn)支出、交通費(fèi)……）需要考慮投資報(bào)酬率和通貨膨脹率兩種簡(jiǎn)便估算方法以退休前收入的某一比例估算，如收入的60%~70%以退休前支出的某一比例估算，如支出的70%~80%退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟退休后的支出分類退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟張先生現(xiàn)年35歲，預(yù)計(jì)60歲退休，退休后再生活20年。假設(shè)張先生從今以后的稅后投資報(bào)酬率是10%，在退休時(shí)年支出為16.4萬(wàn)元。不考慮退休后的通貨膨脹，請(qǐng)計(jì)算張先生退休時(shí)需要儲(chǔ)備多少養(yǎng)老金假設(shè)張先生退休后，平均通貨膨脹率是5%，請(qǐng)計(jì)算張先生退休時(shí)需要儲(chǔ)備多少養(yǎng)老金才能滿足支出養(yǎng)老需要？案例資料退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟張先生現(xiàn)年35歲，退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟不考慮通貨膨脹時(shí)，退休時(shí)需要的儲(chǔ)備金PV屬于先付年金財(cái)務(wù)計(jì)算器2NDPMT2NDENTERPMT=-16.4WR=10%N=20PV=153.58W案例計(jì)算退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟不考慮通貨膨脹時(shí)，退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟考慮通貨膨脹時(shí),不能簡(jiǎn)單用10%折現(xiàn)使用的折現(xiàn)率=（1+10%）÷（1+5%）-1=4.76%也可以簡(jiǎn)單地用10%-5%=5%近似值同樣調(diào)成BGN現(xiàn)付年金PMT=-16.4WR=4.76%N=20PV1=218.53WPV2=214.60W案例計(jì)算退休后的收支估算——支出養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟考慮通貨膨脹時(shí),不估算退休后的收支——收入估算養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟個(gè)人退休后的收入來(lái)源社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、資產(chǎn)投資收益、資產(chǎn)變現(xiàn)收益、子女贍養(yǎng)費(fèi)、遺產(chǎn)繼承、兼職工作收入……退休收入估算存在偏差的原因缺乏養(yǎng)老規(guī)劃經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)養(yǎng)老規(guī)劃周期很長(zhǎng)，悲觀或樂(lè)觀情緒容易使養(yǎng)老規(guī)劃產(chǎn)生較大偏差估算退休后的收支——收入估算養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟個(gè)人退休后的收估算退休金缺口（退休金凈值）養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟退休準(zhǔn)備金的來(lái)源當(dāng)前資產(chǎn)中留作養(yǎng)老儲(chǔ)備金的部分未來(lái)每年儲(chǔ)蓄留作養(yǎng)老儲(chǔ)備金的部分退休金缺口=預(yù)計(jì)的養(yǎng)老金支出-預(yù)計(jì)的養(yǎng)老金收入估算退休金缺口（退休金凈值）養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟退休準(zhǔn)備金的來(lái)選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟根據(jù)退休金缺口，制定退休規(guī)劃，利用各種方法彌補(bǔ)退休金缺口退休金缺口的彌補(bǔ)方法提高當(dāng)前收入、提高儲(chǔ)蓄比例、降低退休后開(kāi)支、延長(zhǎng)工作年限、提高投資收益……退休生活分段退休前期，65歲以前，尚有工作能力，可選擇兼職工作退休中期，65~75歲，具備積極的生活能力，退休支出高峰期，可外出旅游，發(fā)展業(yè)余愛(ài)好退休后期，75歲以后，以居家為主，醫(yī)療護(hù)理支出增加選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟根據(jù)退休金選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟計(jì)算當(dāng)前每月日常支出=A因?yàn)橥诵莺蠛芏嗷顒?dòng)會(huì)減少，支出也會(huì)降低。把上面的數(shù)字乘以70%，計(jì)算出此時(shí)退休所需要的每月支出數(shù)字。A×70%=B再考慮從現(xiàn)在到退休時(shí)通貨膨脹的影響，計(jì)算出退休時(shí)需要每月支出數(shù)字。B×通貨膨脹系數(shù)=C假設(shè)退休后的投資回報(bào)率基本抵消通貨膨脹的影響，則C×12×退休年限=D，就是我們需要的退休金總數(shù)如果已經(jīng)有保險(xiǎn)、存款等養(yǎng)老投資，可以從退休金總數(shù)中減去這部分。D-已準(zhǔn)備部分養(yǎng)老金=E（養(yǎng)老金缺口）根據(jù)個(gè)人的投資回報(bào)率、投資時(shí)間以及養(yǎng)老金缺口E，就可以確定一個(gè)每個(gè)月投資額F了。只要能按計(jì)劃每個(gè)月投資F，并達(dá)到預(yù)定投資回報(bào)率，就能在預(yù)定時(shí)間退休了！簡(jiǎn)單的估算過(guò)程選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟計(jì)算當(dāng)前每選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟張先生，30歲，目前財(cái)務(wù)狀況不錯(cuò)，現(xiàn)金流充沛，想40歲退休。

按照目前中國(guó)人平均壽命預(yù)計(jì)，活到80歲是比較樂(lè)觀的，那至少需要準(zhǔn)備（80-40）=40年的退休金，留給張先生的準(zhǔn)備時(shí)間是（40-30）=10年。假設(shè)張先生的錢按照二三法則平均分配到保險(xiǎn)、基金和外匯。膨脹率考慮CPI（消費(fèi)物價(jià)指數(shù)），按4%計(jì)算?？梢越o張先生算筆賬。40歲退休規(guī)劃案例選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟張先生，3選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟張先生需要多少錢？張先生目前每月支出A=4000元目前退休支出B=A×70%=2800元10年后退休支出C=B×（通貨膨脹率為4%，經(jīng)過(guò)10年的復(fù)利終值系數(shù)）=2800×1.48=4144.68元需要退休金總數(shù)D=C×12×40年=1989446.4元，約等于200萬(wàn)元為簡(jiǎn)化計(jì)算，假設(shè)張先生沒(méi)有其他資金儲(chǔ)備，養(yǎng)老金缺口E=D=200萬(wàn)元投資回報(bào)率為5%，經(jīng)過(guò)10年的年金終值系數(shù)PV?PMT?40歲退休規(guī)劃案例選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟張先生需要選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟養(yǎng)老投資原則以社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)滿足退休后的基本支出；以報(bào)酬率較高的有價(jià)證券投資滿足退休后的生活品質(zhì)支出養(yǎng)老投資注重：安全性、收益性、多樣性、流動(dòng)性主要的養(yǎng)老投資工具社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)銀行存款、國(guó)債、高等級(jí)企業(yè)債券銀行理財(cái)產(chǎn)品、基金股票（主要投資于藍(lán)籌股）實(shí)物投資，如房產(chǎn)選擇退休規(guī)劃工具選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口養(yǎng)老規(guī)劃流程及步驟養(yǎng)老投資原PartThree財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃PartThree財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)權(quán)屬界定財(cái)產(chǎn)分配財(cái)產(chǎn)傳承財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)權(quán)屬界定財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃2009年2月，原告李某向XX市法院提起訴訟，要求與被告向某離婚。案件審理中，原、被告對(duì)雙方名下的養(yǎng)老保險(xiǎn)金是否屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)爭(zhēng)執(zhí)不下，被告請(qǐng)求分割。法院經(jīng)審理查明：原告李某已向社保局繳納了養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)40000元，被告李某已向社保局繳納了養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)15000元。原、被告均未達(dá)法定退休年齡。案例：夫妻財(cái)產(chǎn)共有裁判

原、被告所繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)屬于原、被告的夫妻共同財(cái)產(chǎn)。由于原、被告均未達(dá)法定退休年齡，尚不能領(lǐng)取個(gè)人賬戶下的養(yǎng)老保險(xiǎn)金。因此，不應(yīng)直接分割養(yǎng)老保險(xiǎn)金，也不能待雙方達(dá)到法定退休年齡后再分割養(yǎng)老保險(xiǎn)金。但考慮到雙方所繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)差距較大，故在分割夫妻共同財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)將原告已繳納高于被告的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)25000元按平等原則予以處理，由原告補(bǔ)償給被告差額款12500元。財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃2009年2月，原告李某向XX市法院財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃新婚姻法：關(guān)于房子票子孩子“顛覆性”意義財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃新婚姻法：財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第十一條規(guī)定：夫妻一方婚前簽訂不動(dòng)產(chǎn)買賣合同，以個(gè)人財(cái)產(chǎn)支付首付款并在銀行貸款，婚后不動(dòng)產(chǎn)登記于首付款支付方名下的，離婚時(shí)可將該不動(dòng)產(chǎn)認(rèn)定為不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，尚未歸還的部分貸款為不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利人的個(gè)人債務(wù)。

解讀：明確婚前以一方個(gè)人名義購(gòu)買，婚后共用的房子是個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不是共同財(cái)產(chǎn)?！九e例】：假設(shè)女方婚前貸款買了個(gè)價(jià)值70萬(wàn)的房子，當(dāng)時(shí)首付2成即14萬(wàn)，貸款56萬(wàn)，婚后夫妻雙方共同還貸30萬(wàn)，還剩26萬(wàn)銀行貸款沒(méi)有還清。這種情況下，雙方離婚財(cái)產(chǎn)如何分割?“按照新規(guī)，首付14萬(wàn)系女方個(gè)人財(cái)產(chǎn)，26萬(wàn)未償還貸款則為女方個(gè)人債務(wù)，共同還貸的30萬(wàn)就為共同財(cái)產(chǎn)，也就是說(shuō)，最后，女方能分到房子，26萬(wàn)的債務(wù)由她個(gè)人繼續(xù)償還，男方則能分到15萬(wàn)，以及女方視房子市場(chǎng)價(jià)格上漲而協(xié)商給予的一定補(bǔ)貼?！绷_誰(shuí)首付，離婚后房子歸誰(shuí)財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第十一條規(guī)定：夫妻一方婚前簽訂不動(dòng)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第八條規(guī)定：婚后由一方父母出資購(gòu)買的不動(dòng)產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)登記在出資人子女名下的，可視為對(duì)子女一方的贈(zèng)與，應(yīng)認(rèn)定該不動(dòng)產(chǎn)為夫妻一方的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。由雙方父母出資購(gòu)買的不動(dòng)產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)登記在一方名下的，可以認(rèn)定該不動(dòng)產(chǎn)為按照雙方父母的出資份額按份共有，但有證據(jù)證明贈(zèng)與一方的除外。

解讀：父母買的房從共同財(cái)產(chǎn)變?yōu)閭€(gè)人財(cái)產(chǎn)。父母給買的房子，另一方無(wú)權(quán)分割財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第八條規(guī)定：婚后由一方父母出資購(gòu)買的財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第十二條規(guī)定：登記于一方名下的夫妻共同所有的房屋，一方未經(jīng)另一方同意將該房屋出售，第三人善意購(gòu)買、支付合理對(duì)價(jià)并辦理登記手續(xù)，另一方主張追回該房屋的，人民法院不予支持。

解讀：假如一方偷偷把房子賣了，以前另一方可以要求追回來(lái)，現(xiàn)在不行了。一方把登記在自己名下的共同房屋給賣了，另一方很難追回來(lái)財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第十二條規(guī)定：登記于一方名下的夫妻共財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第十二條規(guī)定：

婚前或婚姻關(guān)系存續(xù)期間，雙方約定將一方所有的房產(chǎn)贈(zèng)與另一方，一方在贈(zèng)與房產(chǎn)的權(quán)利轉(zhuǎn)移之前撤銷贈(zèng)與，另一方請(qǐng)求判令繼續(xù)履行的，人民法院不予支持，但已經(jīng)辦理公證的除外。

解讀：沒(méi)有公證，承諾是沒(méi)有效力的。也就是說(shuō)一方要贈(zèng)與房產(chǎn)給另一方，是去需要辦理公證。只要沒(méi)做公證，就算給了承諾，一方也沒(méi)辦法擁有另一方的房產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃意見(jiàn)稿第十二條規(guī)定：

婚前或婚姻關(guān)系存續(xù)期財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃〔新規(guī)〕離婚時(shí)，夫妻一方主張婚姻關(guān)系存續(xù)期間以個(gè)人名義所負(fù)債務(wù)由雙方共同償還的，舉債一方應(yīng)證明所負(fù)債務(wù)基于夫妻合意或用于夫妻共同生活、經(jīng)營(yíng)?！步庾x〕張三是一位很本分的良家婦女，李四卻有著種種劣習(xí)?，F(xiàn)在兩人鬧離婚，張三發(fā)現(xiàn)，李四竟然惡意借過(guò)200萬(wàn)的巨債。按照以前的法律，哪怕知道這筆錢只是李四惡意舉債，估計(jì)多半也得兩人一起償還。新規(guī)卻很人性化地提出，李四必須拿出證明，這200萬(wàn)是用于夫妻共同生活、經(jīng)營(yíng)所用，否則，張三就根本不必理會(huì)。單方舉的債，除非能證明，否則勿需共同償還財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃〔新規(guī)〕離婚時(shí)，夫妻一方主張婚姻關(guān)系存續(xù)期財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的取得財(cái)產(chǎn)共有：按份共有、共同共有財(cái)產(chǎn)權(quán)屬界定財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的取得財(cái)產(chǎn)權(quán)屬界定財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)屬性界定：夫妻法定財(cái)產(chǎn)、夫妻約定財(cái)產(chǎn)

夫妻財(cái)產(chǎn)分割原則：均等原則、適當(dāng)照顧原則、離婚損害賠償原則財(cái)產(chǎn)的分配【案例】：王波是一家廣告公司老總，王太太和他已經(jīng)結(jié)婚七年，一直擔(dān)當(dāng)著”全職太太”，兩人生育有一個(gè)4歲的兒子，王太太擔(dān)心丈夫在外另結(jié)新歡，而自己生活沒(méi)有保障，因此想做一個(gè)夫妻財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃。財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)屬性界定：夫妻法定財(cái)產(chǎn)、夫妻約定財(cái)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃1、（）不是夫妻財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的工具。A、夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議B、夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議公證C、遺囑D、信托2、如果王波和太太離婚，他擔(dān)心太太沒(méi)有管理財(cái)產(chǎn)的能力將財(cái)產(chǎn)揮霍，同時(shí)也不想離婚后和太太有過(guò)多的來(lái)往，這時(shí)他最好（）。A、一次性支付B、按月支付C、不定期支付D、設(shè)立離婚扶養(yǎng)費(fèi)支付信托3、婚姻家庭信托的意義不包括（）。A、對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制B、減少家庭無(wú)謂損失C、保障家庭基本生活D、家庭財(cái)產(chǎn)增值4、王波通過(guò)設(shè)立信托，可以在自己遭遇商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，家庭經(jīng)濟(jì)能力不會(huì)受到影響，這是利用了信托（）的特性。A、財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性B、受托人專業(yè)性C、受托人獨(dú)立性