現(xiàn)金收支統(tǒng)計項目歸屬內(nèi)容

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)1-8現(xiàn)金收支統(tǒng)計項目歸屬內(nèi)容收入項目（外部）部分一、商品銷售收入。在銀行開立帳戶的國有、集體企事業(yè)單位，股份制企業(yè)，三資企業(yè)，民營企業(yè)及其它單位銷售商品收入的現(xiàn)金列入此項目。（一）上述各單位直接銷售商品收入及內(nèi)部附設(shè)的小賣部的商品銷售收入。石油液化站罐裝液化氣和灶具銷售收入。（二）書店、郵局出售書報、雜志、郵票（集郵性質(zhì)）的收入；學(xué)校代售書本費收入；醫(yī)療單位藥費收入。（三）貿(mào)易貨棧、工農(nóng)商聯(lián)合企業(yè)銷售商品的現(xiàn)金收入。（四）飲食業(yè)收入。（五）學(xué)校勤工儉學(xué)產(chǎn)品銷售收入。（六）售房收入。拆遷舊房屋變賣廢料收入。（七）單位伙食費收入，包括軍隊連以上的伙食費收入。（八）上列項目以外的商品性銷售收入。二、服務(wù)業(yè)收入。在銀行開立帳戶的國有、集體企事業(yè)單位，股份制公司，三資企業(yè)，民營企業(yè)及其它服務(wù)單位（指文化、教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、環(huán)衛(wèi)、交通運輸、郵政電訊、公用事業(yè)、生活服務(wù)及其它勞務(wù)服務(wù)單位），其現(xiàn)金收入列入此項目。（一）鐵路、水路、航空、公路等運輸單位的客運業(yè)務(wù)收入，包括運輸業(yè)務(wù)附屬性業(yè)務(wù)（如行李運費、保管費等）收入，公路養(yǎng)路費收入，汽車公司出租車、租賃收入及非運輸單位的運輸收入，運輸站管理費等。（二）影劇院（隊）、公園、博物館、展覽會、溜冰場、文化宮、俱樂部、游泳場等單位的門票收入，及其場地、設(shè)備用具的租賃收入。（三）旅店、理發(fā)、浴池、照相、洗染、縫補、家俱租賃、裝裱業(yè)、喜慶殯葬、招待所、畫像、廣告、制圖謄印、加工費、修理費等生活服務(wù)收入、及其它勞動單位的收入和服務(wù)性押金。企事業(yè)單位自設(shè)不對外營業(yè)的生活服務(wù)事業(yè)的現(xiàn)金收入，如與其主要業(yè)務(wù)收入劃分不清者，可并入其主要業(yè)務(wù)收入中。（四）學(xué)校的學(xué)雜費、幼兒園、托兒所的托兒費、雜費等收入。（五）醫(yī)療單位的診費、手術(shù)費、住院費（包括押金）掛號費收入。（六）房租、水電、管道煤氣等公共事業(yè)收入，電話初裝費收入，郵電費收入，保險公司的保費收入，保險箱業(yè)務(wù)收入，典當行業(yè)的收入，咨詢公司的收入，公證公司的收入，律師事務(wù)所收入，拖拉機站代耕費收入，交易費收入，訴訟費收入等。（七）單位收取的各種手續(xù)費和管理費（如工商管理部門收取的管理費）。（八）土地租賃費、土地局的配套費、城建部門的城市規(guī)劃費收入。（九）各種評審費收入，檢驗費收入，報關(guān)費收入。（十）單位收取的住房公積金、保證金。（十一）養(yǎng)老統(tǒng)籌基金收入。（十二）其它服務(wù)性（勞務(wù)）收入。三、稅款收入。指中央、地方財政部門各項現(xiàn)金收入。包括國有企事業(yè)、集體企業(yè)、三資企業(yè)、股份制企業(yè)、民營企業(yè)和個體工商戶征收的各項稅款，對個人征收車船牌照稅、屠宰稅、房地產(chǎn)稅、獎金稅、個人所得稅、教育附加費，以及各項罰沒收入（財政部門及有關(guān)單位按章罰沒款收入，屬應(yīng)交財政的）等財政收入。四、城鄉(xiāng)個體經(jīng)營收入（支出）。指在銀行開立結(jié)算戶的城鄉(xiāng)個體工商戶、農(nóng)村各種專業(yè)戶的各種現(xiàn)金收入（支出），包括國家對個人發(fā)放和收回的各種貸款以及利息收入，農(nóng)產(chǎn)品預(yù)購款、個體運輸費、修理費，個人上繳的更改基金、育林基金等。五、儲蓄存款收入（支出）。各地銀行（包括儲蓄所）辦理儲蓄收入（支出）現(xiàn)金列入本項目，儲蓄所代收房租、水費列入“服務(wù)事業(yè)收入”中，代收稅款收入列入“稅款”收入中，郵政儲蓄的現(xiàn)金收入（支出）列入此項目，個人信用卡收入（支出）列入本項目。六、其它金融機構(gòu)收入（支出）。其它金融機構(gòu)（如信托投資公司、證券公司、融資租賃公司、保險公司、財務(wù)公司、期貨公司等（農(nóng)村基金會為非金融機構(gòu)，作為一般企事業(yè)單位辦理）?，F(xiàn)金收入中除保險公司的保險費收入、有價證券收入（支出）以外，所有存入銀行或從銀行提取的經(jīng)營性現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出。七、居民歸還貸款收入。城鄉(xiāng)居民歸還銀行、信用社貸款的現(xiàn)金收入（包括利息）。八、匯兌收入（支出）。指郵局向銀行交存（支?。┑膮R兌款。此外，凡國有、集體企事業(yè)單位，三資企業(yè)單位、股份制公司、民營企業(yè)等通過銀行匯兌（包括解付僑匯）的收入（支出），能注明匯款來源和解付匯款用途者，應(yīng)分別統(tǒng)計在有關(guān)項目內(nèi)，分不清者列入本項目。九、有價證券收入（支出）。個人或單位購買國家建設(shè)債券、國庫券、金融債券、其它債券、股票的現(xiàn)金收入或還本付息支出及集資、彩票的現(xiàn)金收入（支出）。其它金融機構(gòu)（如證券公司、信托投資公司等）辦理的所有發(fā)行、代理發(fā)行、買賣、兌付有價證券業(yè)務(wù)發(fā)生的現(xiàn)金收支。十、其它收入（支出）。上列項目以外的現(xiàn)金收入（支出）。（一）黨、團、工會費收入。（二）多支退還的現(xiàn)金。（三）儲蓄代辦所借備用金或收回的備用金。（四）個人的捐獻款或贊助收入。（五）其它收入。本項目下設(shè)其中項：“兌換外幣收入（支出）”，指辦理外幣兌換業(yè)務(wù)收入（支出）的現(xiàn)金。收入合計。上述各項收入之合計。支出項目（外部）部分一、工資性支出。在銀行開戶單位的所有工資、獎金支出及對個人其它支出。該項目包括以下四個子項目。（一）國家工資、獎金支出。各級國家機關(guān)、團體、學(xué)校、企業(yè)（包括軍工企業(yè)、與國有企業(yè)聯(lián)營的三資企業(yè)）、事業(yè)單位的固定工、臨時工、轉(zhuǎn)正前試用期各行業(yè)職工的工資、獎金均統(tǒng)計在此項目內(nèi)，具體包括：1.基礎(chǔ)工資：指按職務(wù)、職稱、級別、工齡和工作時間等支付給個人的勞動報酬。2.計件工資：指按計件單位支付給個人的勞動報酬。3.計時工資：指按計時工資標準和工作時間支付給個人的勞動報酬。4.工資性津貼：指為補償職工特殊或額外的勞動消耗和其它特殊原因支付給職工的津貼，具體包括一般性津貼、保健性津貼、技術(shù)性津貼、年齡性津貼、其它津貼等。5.補貼：為保證職工工資水平不受物價上漲或變動影響而支付的各種補貼，如肉類等價格補貼、副食品價格補貼、糧價補貼、煤價補貼、房價補貼、水電補貼等。6.加班、加點工資：指按規(guī)定支付的加班工資和加點工資。7.特殊情況下支付的工資：指根據(jù)國家法律、法規(guī)，因病、工傷、產(chǎn)假、計劃生育假、事假、探親假、停工學(xué)習(xí)、執(zhí)行國家或社會義務(wù)等原因，支付的勞動報酬。8.生產(chǎn)（業(yè)務(wù)）獎：指超產(chǎn)獎、質(zhì)量獎、安全（無事故）獎、考核各種經(jīng)濟指標的綜合獎、提前竣工獎、年終獎、勞動分紅等。9.節(jié)約獎：指動力、燃料、原材料等節(jié)約獎。10.勞動競賽獎：指發(fā)給勞動模范、先進個人的各種獎金和實物折價獎。包括由單位支付給運動員、教練員的各種獎勵，但不包括根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的有關(guān)規(guī)定，由國家科委頒發(fā)的創(chuàng)造發(fā)明獎、自然科學(xué)、科學(xué)進步獎和支付的合理化建議和技術(shù)改進獎，以及由國家體委發(fā)放的直接支付給運動員參加國際、國內(nèi)大型比賽的名次獎和名次獎運動員的主管教練、助理教練的培訓(xùn)獎。11.機關(guān)、事業(yè)單位的獎勵工資。12.其它工資、獎金性支出：上列項目以外的國家工資和獎金等。（二）國家對個人的其它支出。除國家工資、獎金支出以外，各國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位對個人的一切現(xiàn)金支出，均統(tǒng)計在本項目內(nèi)，具體包括：1.根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的有關(guān)規(guī)定，由國家科委頒發(fā)的創(chuàng)造發(fā)明獎、自然科學(xué)獎、科學(xué)技術(shù)進步獎和支付的合理化建議和技術(shù)改進獎，以及由國家體委發(fā)放的直接支付給運動員參加國際、國內(nèi)大型比賽的名次獎和獲名次獎運動員的主管教練、助理教練的培訓(xùn)獎。2.有關(guān)勞動保險和職工福利方面的費用。指職工死亡喪葬及撫恤費、醫(yī)療衛(wèi)生費或公費醫(yī)療費用、職工生活困難補助費、集體福利事業(yè)補貼費、軍烈屬優(yōu)撫金、學(xué)生助學(xué)金、工會文教費、集體福利費、探親路費、冬季取暖補貼、上下班交通補貼及洗理費等。3.有關(guān)離休、退休、退職人員待遇的各項支出。如退休金、工資性津貼、補貼等。4.勞動保護的各項支出。指工作服、手套等勞保用品費、解毒劑、清涼飲料費，以及按照1983年7月19日勞動部七單位規(guī)定的范圍對接觸有毒物質(zhì)、矽圭作業(yè)、放射線作業(yè)和潛水、沉箱作業(yè)、高溫作業(yè)等五類工種所享受勞保待遇等。5.稿費、講課費、演員演出費及其它專門工作報酬。指少數(shù)職工在完成本職工作的同時，還接受其它單位（如學(xué)會）組織的一些專門工作（如課題研究、業(yè)余設(shè)計等），并由組織單位支付的一定報酬；民辦教師的各種補助等。6.伙食補助費、誤餐補助、調(diào)動工作的旅費和安家費、移民補助費、房屋拆遷費、國家征用土地費、青苗補償費、出國人員服裝費等。7.支付給參加企業(yè)勞動的在校學(xué)生補貼。8.對自帶工具牲畜來企業(yè)單位工作職工所支付的工具、牲畜等的補償費用，支付給家庭工人的加工費和按加工訂貨辦法支付給承包單位的發(fā)包費用等。9.實行租賃經(jīng)營單位的承租人的風(fēng)險性補償?shù)戎С觥?0.支付儲蓄利息；對購買企業(yè)單位股票的個人所支付的股息（包括股金分紅）；保險公司對個人的賠償支出。11.勞動合同制職工解除勞動合同時由企業(yè)支付的醫(yī)療補助費、生活補貼費、退休費，因錄取臨時工而在工資以外向勞動力單位支付的手續(xù)費或管理費。12.勞改犯人生活費及收容遣返費。13.國家單位購置私人房屋舊料支付的現(xiàn)金。14.承包企業(yè)的承包費用、代銷費用、手續(xù)費、銷貨款提成等支出的現(xiàn)金。15.支付動遷戶的補償費。16.支付外賓生活費。17.支付個人的其它勞動報酬。（三）部隊存款支出。軍隊各單位在其存款戶提取的現(xiàn)金（不包括軍工企業(yè)）。（四）其他單位工資性支出。除國有企事業(yè)單位以外的集體單位、國有企業(yè)下屬獨立核算的集體單位、與集體企業(yè)聯(lián)營的三資企業(yè)、民營企業(yè)以及其他企事業(yè)單位的工資和工資性津貼、補貼、各種獎金及對個人其它支出等均列入此項目（具體歸屬參照“國家工資、獎金支出”和“國家對個人其它支出”）。二、產(chǎn)品采購支出。指國有企事業(yè)單位、集體企事業(yè)單位、股份制公司、三資企業(yè)、民營企業(yè)等單位采購的農(nóng)副產(chǎn)品、工礦產(chǎn)品、手工業(yè)產(chǎn)品及磚、瓦、沙、石等，收購的廢品、舊貨和收兌金、銀及采購其它商品的現(xiàn)金支出。本項目下設(shè)其中項：“農(nóng)副產(chǎn)品采購支出”。指國有企事業(yè)單位、集體企事業(yè)單位、三資企業(yè)、民營企業(yè)等（包括飲食店、飯店及單位招待所）采購農(nóng)、林、牧、副、漁產(chǎn)品的現(xiàn)金支出。三、行政管理費支出。指國有企事業(yè)單位、集體企事業(yè)單位、股份制公司、三資、民營企業(yè)等從行政費、企業(yè)管理費、商品流通費等各項費用中支付的非商品性支出的現(xiàn)金和從廠長（經(jīng)理）基金中支出的現(xiàn)金。（一）差旅費支出。（二）水費、電費、郵電費（包括電話、傳真、租用線路、郵資、郵票等）支出。（三）汽車、動力燃料費支出，牌照費、養(yǎng)路費、過橋費、存車費等支出。（四）運輸費、包裝費、修繕費支出。（五）機器設(shè)備的安裝費支出、各種維修費及耗用材料費支出。（六）書報費、雜志資料費支出。（七）印刷費、刻制圖章費支出。（八）其它零星費用支出（上列項目以外的零星支出及備用金支出）。四、城鄉(xiāng)個體經(jīng)營支出。見城鄉(xiāng)個體經(jīng)營收入（支出）。五、儲蓄存款支出。見儲蓄存款收入（支出）。六、其他金融機構(gòu)支出。見其他金融機構(gòu)收入（支出）。七、居民提取貸款支出。城鄉(xiāng)居民在銀行、信用社提取貸款的現(xiàn)金支出。八、匯兌支出。見匯兌收入（支出）。九、有價證券支出。見有價證券收入（支出）。十、其他支出。見其他收入（支出）。支出合計。上述各項支出之合計。內(nèi)部項目（收入、支出）內(nèi)部現(xiàn)金收入（支出）。指中國人民銀行及各銀行內(nèi)部會計科目往來中（如分轄往來、支轄往來、縣轄往來等）各營業(yè)部之間、辦事處與分理處之間、分理處之間、分理處與儲蓄所之間、支行與營業(yè)所之間等的調(diào)入（調(diào)出）現(xiàn)金均列入此項目。同業(yè)往來收入（支出）。指各商業(yè)銀行之間（包括跨系統(tǒng)）通過“同業(yè)往來”科目相互借用的現(xiàn)金。由人行發(fā)行庫領(lǐng)取（交回）現(xiàn)金。指各商業(yè)銀行、信用社設(shè)立現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫的各級分支機構(gòu)（如營業(yè)部、辦事處、分理處等）向中國人民銀行發(fā)行庫領(lǐng)?。ɑ蚪换兀┑默F(xiàn)金數(shù)。由銀行（人行）業(yè)務(wù)庫領(lǐng)?。ɑ蚪换兀┈F(xiàn)金。指信用社和“其他商業(yè)銀行”向人民銀行業(yè)務(wù)庫或“國家銀行（工、農(nóng)、中、建等行）”業(yè)務(wù)庫領(lǐng)?。ɑ蚪换兀┑默F(xiàn)金（信用社及其它商業(yè)銀行表專用）。信用社（其他銀行）交存（領(lǐng)取）現(xiàn)金。信用社和“其他商業(yè)銀行”向“國家銀行”業(yè)務(wù)庫領(lǐng)?。ɑ蚪淮妫┑默F(xiàn)金（國家銀行表專用）。信用社交存（或領(lǐng)取）現(xiàn)金。信用社向“其他商業(yè)銀行”業(yè)務(wù)庫交存（或領(lǐng)取）的現(xiàn)金（其他銀行表、城市合作銀行表專用