法律資料國有產(chǎn)權(quán)交易法律法規(guī)和操作流程模版課件

國有產(chǎn)權(quán)交易——法律法規(guī)和操作流程民營、外資和社會其它產(chǎn)權(quán)交易國有產(chǎn)權(quán)交易產(chǎn)權(quán)交易中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易一、產(chǎn)權(quán)的概念二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則三、國有產(chǎn)權(quán)交易的法律法規(guī)體系國有產(chǎn)權(quán)交易中的法律法規(guī)一、產(chǎn)權(quán)的概念國有產(chǎn)權(quán)交易中的法律法規(guī)公有制我國法學(xué)上原沒有“產(chǎn)權(quán)”概念產(chǎn)權(quán)國有產(chǎn)權(quán)一、產(chǎn)權(quán)的概念

1993年12月21日國家國有資產(chǎn)管理局發(fā)布的《國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法》（國資法規(guī)發(fā)[1993]68號）第二條對產(chǎn)權(quán)的定義：產(chǎn)權(quán)是指財(cái)產(chǎn)所有權(quán)以及與財(cái)產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的經(jīng)營權(quán)、使用權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)。不包括債權(quán)。公有制產(chǎn)權(quán)國有產(chǎn)權(quán)

2003年10月11日，十六屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》明確指出：“產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，包括物權(quán)、債權(quán)、股權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)等各類財(cái)產(chǎn)權(quán)?！币?、產(chǎn)權(quán)的概念公有制產(chǎn)權(quán)國有產(chǎn)權(quán)《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》的解釋既將產(chǎn)權(quán)與所有權(quán)區(qū)分開來，同時也明確了產(chǎn)權(quán)包括物權(quán)、債權(quán)、有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，反映了對于產(chǎn)權(quán)定義認(rèn)識的深化。該《決定》進(jìn)一步提出要建立“歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，這十六個字也成為建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的核心原則。一、產(chǎn)權(quán)的概念2003年12月31日國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財(cái)政部頒布了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國資委、財(cái)政部令第3號）簡稱《3號令》。一、產(chǎn)權(quán)的概念公有制產(chǎn)權(quán)國有產(chǎn)權(quán)一、產(chǎn)權(quán)的概念《3號令》延續(xù)了《決定》中對于產(chǎn)權(quán)的理解，在第二條中給出了國有產(chǎn)權(quán)的定義--是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國家所有的其他權(quán)益。這個定義與《決定》中的表述不同，但是內(nèi)涵是完全一致的。國資委關(guān)于國有產(chǎn)權(quán)管理五年管理目標(biāo)國資委關(guān)于國有產(chǎn)權(quán)管理五年管理目標(biāo)

今后五年（2008年—2012年）產(chǎn)權(quán)管理工作的目標(biāo)是要在上市公司國有股權(quán)監(jiān)管、混合所有制企業(yè)中的國有產(chǎn)權(quán)管理以及境外企業(yè)中的國有產(chǎn)權(quán)管理方面取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，基本形成與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)管理制度和方法，充分利用產(chǎn)權(quán)交易市場和證券市場，加快國有企業(yè)公司制股份制改革和發(fā)展，推進(jìn)建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度和現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷提高國有資本的配置效率和效益?！顐ザ?、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則國有產(chǎn)權(quán)交易中的法律法規(guī)國務(wù)院國資委、財(cái)政部3號令：《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》，簡稱《3號令》，是目前我國企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交易的最高法規(guī)、根本法規(guī)，為綱領(lǐng)性法規(guī)。二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則（一）三公原則（二）進(jìn)場交易原則（三）保護(hù)職工和債權(quán)人利益的原則二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則（一）三公原則公開、公平、公正的“三公”原則是現(xiàn)代法治社會和市場經(jīng)濟(jì)的基本原則《3號令》中規(guī)定旨在最大程度地發(fā)現(xiàn)國有產(chǎn)權(quán)的真實(shí)價格。信息的公開、交易的公平、結(jié)果的公正二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則（二）進(jìn)場交易原則《3號令》第四條規(guī)定：“企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制?！薄?號令》出臺的重要目的就是要抓住入場公開競價交易這個關(guān)鍵環(huán)節(jié),促進(jìn)國有產(chǎn)權(quán)交易全過程的規(guī)范化。二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則進(jìn)場交易范圍進(jìn)場交易其他產(chǎn)權(quán)《金融類企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的征求意見稿：將要求所有金融類國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易所交易.旨在規(guī)范金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。金融類國有產(chǎn)權(quán)上市公司國有產(chǎn)權(quán)一般國有產(chǎn)權(quán)（二）進(jìn)場交易原則場外交易存在的問題:一是場外交易信息不公開、不透明,在轉(zhuǎn)讓過程中容易出現(xiàn)暗箱操作、違規(guī)操作,造成國有資產(chǎn)流失、逃廢銀行債務(wù)、侵犯職工權(quán)益等問題；二市場發(fā)現(xiàn)價格的機(jī)制缺乏三場外交易還容易產(chǎn)生地域、行業(yè)等人為分割,不利于國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整；四是由于缺乏統(tǒng)一的市場監(jiān)督和制約機(jī)制二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則（二）進(jìn)場交易原則目前，具備中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓資質(zhì)的為：上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、北京產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易所和重慶產(chǎn)權(quán)交易所四所交易所。二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則（二）進(jìn)場交易原則2008年3月10日，京、津、滬、渝四產(chǎn)權(quán)交易所在上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所正式簽署合作協(xié)議，約定建設(shè)統(tǒng)一的交易制度體系。這標(biāo)志著全國產(chǎn)權(quán)市場統(tǒng)一交易規(guī)則系統(tǒng)工程正式啟動，這是繼2008年3月1日中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息聯(lián)合發(fā)布制度之后，全國產(chǎn)權(quán)市場又一重大歷史性事件，中國統(tǒng)一產(chǎn)權(quán)大市場建設(shè)邁出歷史性一步。二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則（三）保護(hù)職工和債權(quán)人利益的原則《3號令》切實(shí)地維護(hù)職工合法權(quán)益和依法保護(hù)債權(quán)人利益。第十一條規(guī)定了國有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會的意見，對職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會討論通過；二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則（三）保護(hù)職工和債權(quán)人利益的原則第十九條規(guī)定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)包括轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安置方案；二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則（三）保護(hù)職工和債權(quán)人利益的原則第二十二條規(guī)定轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)政策規(guī)定處理好與職工的勞動關(guān)系，解決轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)拖欠職工的工資、欠繳的各項(xiàng)社會保險費(fèi)以及其他有關(guān)費(fèi)用，并做好企業(yè)職工各項(xiàng)社會保險關(guān)系的接續(xù)工作；二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則（三）保護(hù)職工和債權(quán)人利益的原則第二十九條規(guī)定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明拖欠職工債務(wù)的處理方案等。這些規(guī)定都體現(xiàn)了“保護(hù)各方利益、維護(hù)社會穩(wěn)定”的考慮。二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則（三）保護(hù)職工和債權(quán)人利益的原則《3號令》注重杜絕因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓而導(dǎo)致的債務(wù)糾紛，維護(hù)債權(quán)人利益：第十九條規(guī)定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中必須包含轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)處理方案；第二十九條規(guī)定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)的處理方案等。二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易原則三、國有產(chǎn)權(quán)交易的法律法規(guī)體系國有產(chǎn)權(quán)交易中的法律法規(guī)（一）國務(wù)院辦公廳、國務(wù)院國資委、財(cái)政部的四大管理政策（二）《3號令》及配套制度三、國有產(chǎn)權(quán)交易的法律法規(guī)體系（一）國務(wù)院辦公廳、國務(wù)院國資委、財(cái)政部的四大管理政策:三、國有產(chǎn)權(quán)交易的法律法規(guī)體系1、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國資委、財(cái)政部令第3號）3號令（一）國務(wù)院辦公廳、國務(wù)院國資委、財(cái)政部的四大管理政策:2、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》(國辦發(fā)〔2003〕96號)96號文（一）國務(wù)院辦公廳、國務(wù)院國資委、財(cái)政部的四大管理政策:3、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實(shí)施意見的通知》（國辦發(fā)［2005］60號）60號（一）國務(wù)院辦公廳、國務(wù)院國資委、財(cái)政部的四大管理政策:4、《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知》（306號文）306號文（一）國務(wù)院辦公廳、國務(wù)院國資委、財(cái)政部的四大管理政策:三、國有產(chǎn)權(quán)交易的法律法規(guī)體系（二）《3號令》及配套制度產(chǎn)權(quán)交易規(guī)范制度產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計(jì)報告制度產(chǎn)權(quán)登記管理、產(chǎn)權(quán)界定與糾紛調(diào)處、資產(chǎn)評估項(xiàng)目管理等配套辦法中央企業(yè)制定本企業(yè)管理辦法地方國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)貫徹落實(shí)（二）《3號令》及配套制度三、場外后續(xù)工作一、交易前準(zhǔn)備工作二、場內(nèi)交易工作國有產(chǎn)權(quán)交易操作流程(一)交易前準(zhǔn)備工作確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估(二)場內(nèi)交易工作掛牌申報信息披露舉牌受讓協(xié)議或競價成交簽約價款結(jié)算資產(chǎn)交接(三)場外后續(xù)工作產(chǎn)權(quán)權(quán)證變更三、場外后續(xù)工作一、交易前準(zhǔn)備工作二、場內(nèi)交易工作國有產(chǎn)權(quán)交易操作流程一、交易前準(zhǔn)備工作方案的制定、批準(zhǔn)1、可行性研究和內(nèi)部審議2、轉(zhuǎn)讓的決定和批準(zhǔn)（1）確認(rèn)轉(zhuǎn)讓主體（2）制定轉(zhuǎn)讓方案（3）職代會審議職工安置方案（4）債權(quán)、債務(wù)處置（5）履行審批或決定程序基礎(chǔ)工作1、清產(chǎn)核資2、財(cái)務(wù)審計(jì)3、資產(chǎn)評估審計(jì)評估備案確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（一）確認(rèn)轉(zhuǎn)讓主體（1）明晰的產(chǎn)權(quán)界定。產(chǎn)權(quán)交易只有明晰產(chǎn)權(quán)，明確了由誰出資、誰來受益，才可能使產(chǎn)權(quán)有序流動起來，否則將因?yàn)榻灰壮杀具^高而無法進(jìn)行。一、交易前準(zhǔn)備工作確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（一）確認(rèn)轉(zhuǎn)讓主體（2）進(jìn)行交易的場所。具備可以進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易的場所，才能使交易主體能夠在產(chǎn)權(quán)交易市場發(fā)揮產(chǎn)權(quán)資源配置的作用，才可以快捷、便利、有效率地將資產(chǎn)重新組合，從而為經(jīng)濟(jì)增長提供新的源泉。一、交易前準(zhǔn)備工作確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（二）制定轉(zhuǎn)讓方案1、進(jìn)行可行性研究，基本原則是：1、有利于整個國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整2、有利于提高企業(yè)核心競爭力，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展3、有利于保護(hù)國家和其他各方合法利益4、有利于轉(zhuǎn)讓方案在市場上可能實(shí)現(xiàn)確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（二）制定轉(zhuǎn)讓方案2、可行性研究的具體操作內(nèi)容：1、對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的確定2、轉(zhuǎn)讓目的及其對企業(yè)未來戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的影響分析3、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的價值分析4、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)所具備的基礎(chǔ)5、提出對受讓方的要求6、優(yōu)選結(jié)論確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（二）制定轉(zhuǎn)讓方案3、制訂轉(zhuǎn)讓方案，主要內(nèi)容有：1、產(chǎn)權(quán)的基本情況2、轉(zhuǎn)讓行為的論證情況3、職工安置方案4、債權(quán)債務(wù)處理方案5、轉(zhuǎn)讓收益處置方案6、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容一、交易前準(zhǔn)備工作企業(yè)改制至少有三個目標(biāo)：（1）改制過程保持穩(wěn)定；（2）國有資產(chǎn)保值增值；（3）企業(yè)改制后的發(fā)展。改制方案的設(shè)計(jì)關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展，具有很強(qiáng)的專業(yè)性（如財(cái)務(wù)、法律專家的參與，以及咨詢機(jī)構(gòu)參與），而不能簡單的行政決定（1）方案設(shè)計(jì)關(guān)系到對歷史遺留問題的妥善解決，不留后遺癥（2）方案設(shè)計(jì)關(guān)系到國有企業(yè)出讓股權(quán)的比例（控股/非控股）（3）方案設(shè)計(jì)關(guān)系到新公司的資源組合（資本、技術(shù)、人力）（4）方案設(shè)計(jì)關(guān)系到新公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)（5）方案設(shè)計(jì)關(guān)系到新公司的業(yè)務(wù)方向和發(fā)展戰(zhàn)略（6）方案設(shè)計(jì)關(guān)系到新公司的經(jīng)營機(jī)制和管理團(tuán)隊(duì)改制方案關(guān)系到股權(quán)出讓的條件，設(shè)計(jì)不周會搞死企業(yè)。確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（三）職代會審議職工安置方案轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，涉及職工合法權(quán)益，轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)當(dāng)充分聽取職工代表大會的意見，對職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會討論通過。一、交易前準(zhǔn)備工作確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（三）職代會審議職工安置方案職工的合法權(quán)益賦予職工的合法權(quán)益主要表現(xiàn)在：參加和組織工會的權(quán)利；工會代表職工進(jìn)行與廠方平等協(xié)商和集體談類軟權(quán)利；勞動經(jīng)濟(jì)權(quán)利；勞動安全和職業(yè)健康權(quán)利；民主參與權(quán)利；民主監(jiān)督權(quán)利；工會組織和代表參與立法和政策制定的權(quán)利；精神文化權(quán)利；社會性別平等權(quán)利；女職工的特殊權(quán)益。確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（三）職代會審議職工安置方案職工代表大會的職權(quán)A審議建議權(quán)（企業(yè)經(jīng)營、規(guī)劃）B審查同意或否決權(quán)（審查各項(xiàng)重要的規(guī)章制度）C審議決定權(quán)（審議決定職工各項(xiàng)福利的重大事項(xiàng)）D評議監(jiān)督權(quán)E選舉（廠長）權(quán)確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（三）職代會審議職工安置方案職工安置方案通過職代會審議的標(biāo)準(zhǔn)職代會審議通過職工安置方案行使“審查同意或否決”通過的方式，采取表決制。當(dāng)投票職工代表占應(yīng)到代表數(shù)的2／3以上；贊成票占應(yīng)到職工代表人數(shù)的1／2以上時為表決通過。（三）職代會審議職工安置方案職工安置費(fèi)用的規(guī)定職工安置費(fèi)用，在《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)［2004268號）中特別強(qiáng)調(diào)，除國家另有規(guī)定外，不得采取轉(zhuǎn)讓前將職工安置費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用從凈資產(chǎn)中抵扣的方法進(jìn)行企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（三）職代會審議職工安置方案職工安置方案的主要內(nèi)容A勞動關(guān)系分類處理方式及有關(guān)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)B拖欠職工債務(wù)的處理方案C社會保險、醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)、工傷等各項(xiàng)社會保障關(guān)系的接續(xù)確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（四）債權(quán)、債務(wù)處置轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)債權(quán)金融機(jī)構(gòu)書面同意的相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議。一、交易前準(zhǔn)備工作確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（四）債權(quán)、債務(wù)處置債務(wù)處理方案的主要內(nèi)容有：（1）不得遺漏或隱匿逃避債務(wù)。（2）要明確債務(wù)的承擔(dān)及清償?shù)霓k法。（4）要提出保障清償?shù)挠行Т胧Ｒ?、交易前?zhǔn)備工作（四）債權(quán)、債務(wù)處置債務(wù)處理方案應(yīng)當(dāng)有哪些落實(shí)與保障措施：（1）債務(wù)處理方案必須征得債權(quán)人的同意。（2）要接受有關(guān)部門的監(jiān)督。（3）要將債務(wù)處理方案納入轉(zhuǎn)讓合同使其對雙方當(dāng)事人都具有法律約束力。（4）債權(quán)人的撤銷權(quán)。確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（五）履行審批或決定程序決定或批準(zhǔn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時需重點(diǎn)審核的內(nèi)容有六個方面：（1）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的有關(guān)決議文件；（2）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；（3）企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；（4）律師事務(wù)所出具的法律意見書；（5）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；（6）批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要求的其他材料。確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（五）履行審批或決定程序分級審批：A：國有企業(yè)（授權(quán)經(jīng)營）一級二級B：公司制企業(yè)（股東會、董事會）一、交易前準(zhǔn)備工作確定轉(zhuǎn)讓主體制定轉(zhuǎn)讓方案職工會審議安置方案債權(quán)債務(wù)處置履行審批或決策程序清產(chǎn)核資審計(jì)評估（五）清產(chǎn)核資.審計(jì)評估備案★按照有關(guān)規(guī)定開展清產(chǎn)核資，根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)移交清冊;★委托會計(jì)師事務(wù)所實(shí)施全面審計(jì)，包括法定代表人的離任審計(jì)在清產(chǎn)核資和審計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行資產(chǎn)評估，經(jīng)核準(zhǔn)和備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。三、場外后續(xù)工作一、交易前準(zhǔn)備工作二、場內(nèi)交易工作國有產(chǎn)權(quán)交易操作流程二、場內(nèi)交易工作1、選擇產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，簽訂委托協(xié)議2、披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方掛牌申報信息披露舉牌受讓協(xié)議或競價成交簽約價款結(jié)算掛牌申報信息披露舉牌受讓協(xié)議或競價成交簽約價款結(jié)算1)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的基本情況2)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)成3)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策或批準(zhǔn)情況4)經(jīng)審計(jì)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)5)資產(chǎn)評估核準(zhǔn)或備案情況6)受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件7)受讓要求8)重大事項(xiàng)的揭示9)其他需披露的事項(xiàng)掛牌申報的主要內(nèi)容：掛牌申報信息披露舉牌受讓協(xié)議或競價成交簽約價款結(jié)算7)資產(chǎn)評估報告核準(zhǔn)備案材料8)轉(zhuǎn)讓方案及改制方案9)職代會決議及職工安置方案10)債權(quán)金融機(jī)構(gòu)同意債務(wù)轉(zhuǎn)移證明11)法律意見書12)其他相關(guān)文件1)掛牌申請書2)主體資格證明材料3)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明4)內(nèi)部決策文件5)批準(zhǔn)文件6)審計(jì)報告掛牌申報材料：掛牌申報信息披露舉牌受讓協(xié)議或競價成交簽約價款結(jié)算1、基本條件標(biāo)的企業(yè)基本情況出讓方出讓條件受讓方基本條件2、重大事項(xiàng)3、法律意見書1、基本條件標(biāo)的企業(yè)基本情況出讓方出讓條件受讓方基本條件2、重大事項(xiàng)3、法律意見書1、標(biāo)的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營2、標(biāo)的企業(yè)技術(shù)狀況3、標(biāo)的企業(yè)人才狀況4、標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成及現(xiàn)金流狀況標(biāo)的企業(yè)的基本情況主要包括以下內(nèi)容:（1）資產(chǎn)類：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形及遞延資產(chǎn)等。（2）負(fù)債類：短期借款、長期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、未交稅金等。（3）權(quán)益類：實(shí)收資本、資本公積、未分配利潤等。資產(chǎn)構(gòu)成及現(xiàn)金流狀況（4）收支狀況：銷售收入、費(fèi)用指標(biāo)、投資收益、利潤等。（5）主要財(cái)務(wù)比率：通過幾個會計(jì)期的比較及同行業(yè)比較進(jìn)行分析，如流動比率、杠桿比率、效率比率、盈利比率等。

資產(chǎn)構(gòu)成及現(xiàn)金流狀況資產(chǎn)構(gòu)成及現(xiàn)金流狀況（6）現(xiàn)金流量：經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動的凈現(xiàn)金流分析；凈現(xiàn)金流量狀況及對還款的影響等。此類信息主要來源于企業(yè)的財(cái)務(wù)報表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。（7）國有產(chǎn)權(quán)基本狀況：指企業(yè)產(chǎn)權(quán)中國有產(chǎn)權(quán)的界定、歷史上的增減變化狀況、目前所占比例以及根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)資產(chǎn)狀況核算的損益狀況等。資產(chǎn)構(gòu)成及現(xiàn)金流狀況1、基本條件標(biāo)的企業(yè)基本情況出讓方出讓條件受讓方基本條件2、重大事項(xiàng)3、法律意見書（1）受讓方是否能夠?yàn)槠髽I(yè)引人資金、技術(shù)、管理、市場、人才等資源增量；（2）受讓方是否能夠推動企業(yè)制度創(chuàng)新、機(jī)制轉(zhuǎn)換、盤活資產(chǎn)、扭虧脫困和增加就業(yè)；（3）受讓方收購的目的是著眼于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，還是短期倒賣投機(jī)；（4）對職工安置方案的要求；（5）對債務(wù)處置方面的要求；（6）對付款方式和付款期限的要求出讓方在考慮對投資者（受讓方）的選擇條件時，要把握住以下幾點(diǎn)：（1）轉(zhuǎn)讓價格（2）價款支付方式和期限的要求（3）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的企業(yè)職工安置的要求（4）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的債權(quán)債務(wù)處置的要求（5）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交割期間，企業(yè)經(jīng)營性盈虧承擔(dān)的要求（6）為達(dá)成交易而必須予以明確的其他出讓條件。1、基本條件標(biāo)的企業(yè)基本情況出讓方出讓條件受讓方基本條件2、重大事項(xiàng)3、法律意見書（1）完全民事行為能力的自然人或者獨(dú)立法人地位的組織（2）良好的財(cái)務(wù)狀況和支付能力（3）良好的商業(yè)信用（4）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件受讓方基本條件一般包括下列內(nèi)容：1、基本條件標(biāo)的企業(yè)基本情況出讓方出讓條件受讓方基本條件2、重大事項(xiàng)3、法律意見書（1）標(biāo)的企業(yè)的對外投資情況；（2）審計(jì)報告和評估報告的保留意見或重要揭示；（3）出讓方和標(biāo)的企業(yè)的管理層名單；（4）本次轉(zhuǎn)讓是否涉及國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的情況；（5）公司內(nèi)部股東關(guān)于行使或放棄優(yōu)先受讓權(quán)的承諾等；（6）出讓方應(yīng)當(dāng)對標(biāo)的企業(yè)存在的權(quán)利限制、可能影響交易價格的相關(guān)情形等重要事項(xiàng)予以充分揭示；（7）轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)是否存在擔(dān)保、抵押、質(zhì)押、保證等情形；（8）有無與出讓產(chǎn)權(quán)有關(guān)的正在進(jìn)行的重大訴訟、仲裁和其他行政程序；（9）資產(chǎn)評估后是否有重大的資產(chǎn)調(diào)整；（10）是否有已簽署和正在簽署的重大合同或協(xié)議；（11）是否存在重大的關(guān)聯(lián)交易等。出讓方在掛牌時應(yīng)當(dāng)揭示包括，但不限于如下重要信息：1、基本條件標(biāo)的企業(yè)基本情況出讓方出讓條件受讓方基本條件2、重大事項(xiàng)3、法律意見書（1）基本法律關(guān)系（2）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的主體資格（3）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的情況（4）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓內(nèi)部審議程序履行的情況（5）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的合法性（6）重要說明事項(xiàng)（7）結(jié)論意見法律意見書應(yīng)包括以下七個方面內(nèi)容：（1）律師事務(wù)所出具法律意見書不得使用“基本符合條件”或“除XXX以外，基本符合條件”一類的措辭，對無法查證的事實(shí)或者已經(jīng)勤勉盡責(zé)仍不能確定意見的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)做出說明或發(fā)表保留意見，并指出上述事項(xiàng)對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的影響；法律意見書的具體要求：（2）可以要求轉(zhuǎn)讓方就某些事項(xiàng)做出書面保證，但無論有無轉(zhuǎn)讓方的書面保證，律師仍應(yīng)負(fù)勤勉盡責(zé)的義務(wù)，不得出具存在虛假事實(shí)、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏、重大錯誤、適用法律不當(dāng)?shù)姆梢庖姡环梢庖姇木唧w要求：（3）申報材料上報后，轉(zhuǎn)讓方案若有任何變動，應(yīng)立即通知律師事務(wù)所，并經(jīng)過其書面確認(rèn)，該書面確認(rèn)意見書或就改動內(nèi)容的補(bǔ)充法律意見應(yīng)當(dāng)立即報送決定或批準(zhǔn)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的部門。法律意見書的具體要求：信息披露掛牌申報信息披露舉牌受讓協(xié)議或競價成交簽約價款結(jié)算（1）時間要求：20個工作日

信息披露（2）內(nèi)容要求：★出讓方、產(chǎn)權(quán)標(biāo)的、受托會員的名稱；★標(biāo)的企業(yè)注冊地、所屬行業(yè)、主要經(jīng)營范圍、注冊資本；★標(biāo)的企業(yè)前五名出資人的名稱、出資額及出資比例；★產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策（特別關(guān)注股東放棄優(yōu)先購買權(quán)）及相關(guān)批準(zhǔn)情況；★標(biāo)的企業(yè)近兩年經(jīng)審計(jì)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)；★按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估的核準(zhǔn)或備案情況；★產(chǎn)權(quán)標(biāo)的企業(yè)在評估基準(zhǔn)日之后的資產(chǎn)調(diào)整情況；★其他需要披露的信息內(nèi)容。（3）披露渠道：網(wǎng)站公告：上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站：長江流域產(chǎn)權(quán)交易共同市場網(wǎng)站：媒體公告：1)上海證券報2)中國證券報3)證券時報4)上海商報專業(yè)化推介：1)洽談會2)推介會（4）延牌：在公告期內(nèi)，沒有征集到意向受讓方，并且出讓方不變更掛牌內(nèi)容的，交易所可以根據(jù)出讓方在掛牌時關(guān)于延長期限的約定辦理有關(guān)手續(xù)。每一延長期限不得少于5個工作日。舉牌受讓掛牌申報信息披露舉牌受讓協(xié)議或競價成交簽約價款結(jié)算1)舉牌申請書2)主體資格證明材料3)內(nèi)部決策文件或批準(zhǔn)文件4)資金或相關(guān)資信證明5)其他文件申報材料：

出讓方將轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)在交易機(jī)構(gòu)信息平臺上掛牌，在掛牌期間，有意向受讓方舉牌，對轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目表達(dá)受讓意愿，出讓方和交易所對意向受讓方的主體資格進(jìn)行審查，符合條件的應(yīng)予以資格確認(rèn)。資格的確認(rèn)：（1）出讓方將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息在交易所掛牌，對產(chǎn)權(quán)標(biāo)的情況、出讓條件、受讓方條件等信息進(jìn)行公開發(fā)布；（2）意向受讓方在信息掛牌的有效期內(nèi)向交易機(jī)構(gòu)申請舉牌；（3）交易機(jī)構(gòu)依據(jù)掛牌規(guī)則和出讓方在掛牌信息中所確定的受讓方條件，對申請舉牌的意向受讓方進(jìn)行初審；（4）交易機(jī)構(gòu)對通過初審的意向受讓方的舉牌申請予以受理；（5）交易機(jī)構(gòu)以書面形式將已受理的意向受讓方的信息告知出讓方及其受托會員；（6）出讓方及其受托會員在對意向受讓方的信息進(jìn)行核實(shí)的基礎(chǔ)上進(jìn)行資格確認(rèn)，并書面告知交易機(jī)構(gòu)；（7）經(jīng)交易機(jī)構(gòu)同意后，出讓方和交易機(jī)構(gòu)共同將資格確認(rèn)情況書面告知意向受讓方。資格確認(rèn)的程序：掛牌申報信息披露舉牌受讓協(xié)議或競價成交簽約價款結(jié)算協(xié)議方式競價方式★在規(guī)定時間內(nèi)通過交易機(jī)構(gòu)電子競價交易系統(tǒng)競價?！镌谝?guī)定的應(yīng)價時間內(nèi)報價（每一應(yīng)價時間一般不少于60秒鐘）★首次報價不得低于掛牌價，★下一輪報價應(yīng)高于上一輪報價（每次報價的加價幅度一般不高于掛牌價格的10％）?！飸?yīng)價時間截止，最高報價的競買人為受讓方。電子競價A資產(chǎn)規(guī)模相對較小的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目B資產(chǎn)清晰,附帶受讓條件少,核心資產(chǎn)具有較高市場投資值的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目C企業(yè)法人的實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目D競買人資質(zhì)、資信等情況差異較小的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目E競買人對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的志在必得的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目競價交易→電子競價→適用條件遞交保證金1發(fā)出受讓文件盡職調(diào)查遞交競買文件電子競價系統(tǒng)報價合同簽署出具憑證234567場內(nèi)電子競價遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)電子競價競價交易→電子競價→交易流程 * 資料來源： 競價交易→電子競價→場內(nèi)局域網(wǎng)競價交易→電子競價→遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)★評審委根據(jù)產(chǎn)權(quán)出讓文件確定的評審內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)，對有效的競買文件進(jìn)行獨(dú)立評審并打分；★根據(jù)評審結(jié)果，推薦得分最高者為受讓人。綜合評審A出讓方尋求戰(zhàn)略合作伙伴或通過產(chǎn)權(quán)交易市場進(jìn)行增資引資的產(chǎn)權(quán)項(xiàng)目B掛牌轉(zhuǎn)讓時對受讓方提出必要條件較多的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目C涉及職工安置人數(shù)較多的整體或失去控股地位的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目D產(chǎn)權(quán)標(biāo)的情況復(fù)雜，涉及轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模較大的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目競價交易→綜合評審→適用條件評審的主要內(nèi)容：*轉(zhuǎn)讓價格權(quán)重不低于50%*職工安置方案不低于20%*企業(yè)發(fā)展、財(cái)務(wù)方案競價交易→綜合評審→評審內(nèi)容評審專家由交易所召集組成(≥5個單數(shù))：*出讓方代表*國資運(yùn)營專家*勞動保障專家*行業(yè)專家*法律專家*財(cái)務(wù)專家綜合評審的主要內(nèi)容：價格及價款支付方式占55%職工安置方案占25%財(cái)務(wù)方案占10%經(jīng)營管理方案占10%。競價交易→綜合評審→案例★競買人承諾接受產(chǎn)權(quán)出讓文件規(guī)定的出讓條件，在規(guī)定時間內(nèi)到達(dá)指定的場地，提交密封的報價單；★并在規(guī)定的時間內(nèi)當(dāng)場開啟報價單，出讓方根據(jù)價格優(yōu)先、時間優(yōu)先的原則確定受