財務和出納管理崗位職責描述（共3篇）

第9頁共9頁財務和出納管理崗位職責描繪〔共3篇〕第1篇：出納崗位職責描繪崗位描繪出納崗位名稱：出納直接上級：會計室主管本職工作：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。工作責任：〔1〕貫徹執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度?！?〕認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)視檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務?！?〕嚴格審核收付款憑證，按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務。認真編制記帳憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證金額一致準確無誤?！?〕建立健全出納各種帳目，及時序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)。定期核對現(xiàn)金日記帳與總帳，保證帳帳、帳款相符?！?〕定期盤點現(xiàn)金和核對銀行存款對帳單，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，如實反映和及時查明帳實不符及未達帳項問題，隨時掌握銀行存款余額?！?〕嚴格執(zhí)行支票管理制度，不準簽發(fā)空頭支票，購置、保存、領(lǐng)用支票進展詳細登記，支票遺失要即時辦理掛失手續(xù)?！?〕嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出局部必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫或挪用?！?〕認真復核員工薪酬表，保證及時正確發(fā)放公司總部員工薪酬?！?〕配合其他會計做好各種帳務處理，積極向財務室報送有關(guān)報表。〔10〕掌管保險柜，保證庫存現(xiàn)金及有價證券等的平安與完好無缺?！?1〕妥善保管有關(guān)印章和空白收據(jù)?！?2〕積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。1/2〔13〕定期向會計室主管述職?！?4〕做好憑證、帳簿和有關(guān)業(yè)務記錄的保管或移交工作，保守公司機密?！?5〕完成會計室主管交辦的其他工作任務。工作權(quán)利對不符合規(guī)定及與公司業(yè)務無關(guān)的收付有回絕權(quán)。2/2第2篇：出納崗位職責描繪出納崗位職責描繪篇1：出納崗位職責描繪及任職要求天星投資職務說明書—出納出納職務說明書北京天星投資篇2：一般公司出納的工作職責一般公司出納的工作職責一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支，假設(shè)需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進展實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。A現(xiàn)金收付1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。假設(shè)收到假幣予以沒收，由責任人負責。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支".4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。假設(shè)無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。B銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，防止張冠李戴。開匯兌手續(xù)。2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計理解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務章平時由出納保管。C報銷審核1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。假設(shè)無，應補。2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。假設(shè)有，問明原因或不予報銷。3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，假設(shè)有，應分開貼〔原那么上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充〕。4、支付證明單上填寫的工程是否超過3項。假設(shè)超過，應重填。5、大、小金額是否相符。假設(shè)不相符，應更正重填。6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。假設(shè)不屬，應回絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。假設(shè)無，不予報銷出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個方面的內(nèi)容。1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：〔1〕辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進展復核，辦理款項收付。對于重大的開支工程，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。〔2〕辦理銀行結(jié)算，標準使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用處、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。〔3〕認真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票?！?〕保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其平安和完好無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過局部要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。假如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的機密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交別人?！?〕保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用處使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。〔6〕復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認真審查銷售業(yè)務的有關(guān)憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內(nèi)容主要有：1.貨幣資金收支的核算出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的帳務核算。日常收支業(yè)務包括現(xiàn)金的收支；銀行存款結(jié)算業(yè)務的辦理；負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和有關(guān)印章；發(fā)票的開具；其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜。收支業(yè)務的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記帳憑證的編制；現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記；出納日報表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。2.貨幣資金收支的監(jiān)視貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的平安，必須對其施行有效的監(jiān)視。出納監(jiān)視是根據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經(jīng)紀律、執(zhí)行會計制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅決抵抗不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應當保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務合法、合理，保護單位的經(jīng)濟利益不受損害答復者：篇3：出納崗位職責說明書出納崗位職責說明書編號第3篇：財務管理出納崗位職責1.認真貫徹執(zhí)行國家、上級主管部門的財經(jīng)方針、政策,嚴格遵守金融紀律，保證總公司貨幣資金合理、完好、平安。2.負責總公司貨幣資金的收、付款業(yè)務和對賬工作，收有憑付有據(jù)，