醫(yī)院年度經(jīng)濟(jì)運營分析報告

醫(yī)院年度經(jīng)濟(jì)運營分析報告醫(yī)院精選案例目錄第一部分經(jīng)濟(jì)運營總體情況一、人員情況:截止201*年12月31日，醫(yī)院在崗職工人1065人，比上年同期增加4人，其中；在編職工569人，同比增加19人；聘用人員（含派遣）504人，同比減少了15人。離退休人員158人，同比增加6人。二、服務(wù)量情況：本年度完成門急診工作量1016864人次，比上年同期減少9271人次，減少0.90%；收治住院病人（出院病人數(shù)）13916人次，比上年同期增加12人次，增加了0.09%；實際開放床位420張，出院者實際占用總床日71.5296.4934.91%68.9867.63-1.96%71.8299.7838.94%85.062015年90,490118,08350,80843.03%合2016年105,054166,35470,83342.58%計對比16.09%40.88%39.41%2015年44,575內(nèi)2016年49,956科對比12.07%2015年19,241外2016年23,895科對比24.19%2015年12,008婦2016年14,792科對比23.18%兒2015年9,63956,82324,94243.89%78,73030,52638.77%38.55%22.39%22,4539,18140.89%34,04517,88452.53%51.63%94.80%14,90223,2256,27942.13%8,46736.45%55.85%34.85%14,7246,52544.31%下載文檔可編輯科2016年11,034對比14.48%18,7527,67140.91%11,08135.14%5,2985,3160.34%59.09%57.71%45.82%100.4218.05%105.3698.86-6.17%27.36%17.57%9,18011,6012015年5,028康復(fù)2016年5,377科對比6.94%3,88242.29%6,28554.18%26.37%61.90%（-）管理費用進(jìn)一步壓縮，并趨向合理201*年醫(yī)院管理費用15.238萬元，占業(yè)務(wù)支出的62%,同比下降了1.69個百分點。同時，百元醫(yī)療收入的管理費用從上年的15.78元下降到13.45元，下降了14.78%,管理費用進(jìn)一步壓縮并趨向合理（各醫(yī)院情況見表四）。表四管理費用分析表單位：萬元時間在崗人數(shù)業(yè)務(wù)支出（萬元）118,083166,35440.88%其中管理費用支出11,50612,95712.60%人均管理費用占業(yè)務(wù)支出比例（萬元）9.74%7.79%3.363.607.14%百元醫(yī)療收入的管理費12.7212.33-3.01%201*年3,428合計201*年3,603對比5.10%（三）醫(yī)療增加值明顯提高2016年醫(yī)院的平均醫(yī)療增加值百分比為36.01%,同比增加2.93個百分點（見表五）。表五醫(yī)療增加值百分比情況表年度2015年2016年對比增長百分點醫(yī)療增加值百分比33.09%36.01%2.93下載文檔可編輯三、人均醫(yī)療收入增長，人均福利水平明顯提高2016年醫(yī)院人均醫(yī)療收入29.16萬元，同比增長47%o人均醫(yī)療成本支出48.12萬元，同比增長35.76%o人均醫(yī)療收支比率為0.71,與上年度基本同一水平；人均福利水平21.91萬元，同比增長12.5%（見表六、七）o表六醫(yī)院（科室）醫(yī)療收支情況表單位：萬元單位年度2015年合計2016年對比2015年內(nèi)科2016年對比2015年外科2016年對比2015年婦科2016年對比2015年兒科2016年對比2015年康復(fù)科2016年對比在崗人數(shù)3,4283,6035.10%1,5531,6304.93%70377610.50%465463-0.48%4334575.55%2742770.93%收入醫(yī)療收入90,490105,05416.09%44,57549,95612.07%19,24123,89524.19%12,00814,79223.18%9,63911,03414.48%5,0285,3776.94%人均醫(yī)療

數(shù)105952天；總診療人次（含計免）為1058047人次,比上年同期減少8232人次，減少了0.77%。三、政府投入情況:201*年醫(yī)院財政補助投入201*年醫(yī)院財政補助投入56,394萬元,同期比（35,902萬元）增長57.08%。業(yè)務(wù)收支情況:201*年醫(yī)院醫(yī)療收入105,054萬元，同期比（90,490萬元）增長16.09%。業(yè)務(wù)支出（即總支出）166,354萬元，同期比（118,083萬元）增長40.88%（表一）。五、醫(yī)療增加值情況：201*年醫(yī)院醫(yī)療增加值百分比為36.01%,同期比（33.09%）增加2.92個百分點。（表一）。六、職工福利水平情況收入26.4029.1610.47%28.7030.656.81%27.3830.7712.39%25.8231.9623.77%22.2824.178.46%18.3219.415.95%支出醫(yī)療成本支出121,502173,36242.68%58,69080,63637.39%23,00436,06556.78%15,82225,11558.74%14,72419,94535.46%9,26311,60125.25%人均支出35.4548.1235.76%36.5848.3132.04%31.9543.8537.22%32.0550.1956.60%34.0441.0720.66%33.4541.8825.21%醫(yī)療收支比74.48%60.60%75.95%61.95%83.64%66.25%75.90%58.90%65.46%65.32%54.28%46.35%表七各科室在崗人員人均福利水平情況表單位：萬元201*年度人員單經(jīng)費位在崗和福人數(shù)利費總額人員其中經(jīng)費人均在崗和福績效人數(shù)利費工資總額下載文檔可編輯201*年度其中人均績效工資其中績效工資人均福利水平其中績效工資人均福利水平人均福利水平對比±%合12.5412.5412.543170617403038219.489.583272716934104621.9112.50%計12.54內(nèi)1483308351476120.799.951504310571629620.6510.84-0.69%科外56810826560419.069.8761414531802523.6713.0724.17%科婦452科兒399科康復(fù)268科89527052496319.8110.9846211964808725.9017.5030.75%331217.678.304188342524219.9612.5412.92%4075174215.216.502745799339621.1612.3939.19%（注：1、本表人均福利水平不包離退休人員，2、2014年醫(yī)院班子成員福利水平42萬）K診療服務(wù)量逐年增長，社會績效有所提高（-）診疔服務(wù)量增長：201*年醫(yī)院出院人次45,715人次,同比增長15.57%,門診診療服務(wù)量497.25萬人次，同比下降1.18%,其中，門急診診療量345.43萬人次，同比增長7.88%,公共衛(wèi)生服務(wù)量191.08萬人次，同比增長11.00%（見表八）。表七各科診療服務(wù)量情況門診診療服務(wù)量（萬人次）單位年度合計2015年合計2016年對比土％2015年內(nèi)科2016年對比士％外科2015年2016年503.17497.25-1.18%221.96204.78-7.74%66.6469.42門急診320.2345.437.88%111.63178.6316.90%66.5162.25公共衛(wèi)生184.41210.6414.22%其他46.5930.51-34.51%0.870.38-56.32%12.7216.32住院出院人數(shù)（人次）201*年醫(yī)院年人均福利水平24萬元，同期比（22萬元）增長9%下載文檔可編輯（表一）。表一基本情況表項目在崗人員門診診療量出院人數(shù)政府投資（萬元）醫(yī)療收入（萬元）業(yè)務(wù)支出（萬元）醫(yī)療增加值百分比職工福利水平（萬元）2016年3,60349745,71539,55645,71515.57%19,44221,60411.12%8,26610,339下載文檔可編輯對比±%2015年婦科2016年對比±%2015年兒科2016年對比土％2015年康復(fù)科2016年對比±%4.17%94.1102.458.87%71.6174.083.45%48.8646.52-4.79%-6.41%53.5856.665.75%46.1455.2519.74%42.3440.78-3.68%28.30%31.6212.12-61.67%1.381.6922.46%25.08%7,3088,81620.63%4,5404,9569.16%（注：其他診療是指沒有掛號收入的出車、計免人數(shù),不包括健康體檢人數(shù)）（二）社會績效提高201*年醫(yī)院門診收費水平107元/人次，同比增長4%,住院收費水平732元/床日，同比增長4.8%,兩費增幅控制在5%內(nèi)，屬合理水平，平均住院日7.31天，同比下降0.97%（表八）。表八門診、住院收費水平、出院病人均住院日情況單位年度對比201*年度合計201*年度對比±%201*年度內(nèi)科201*年度對比±%201*年度外科201*年度對比±%婦科201*年度201*年度門診收費水平元/人次97.48106.95610%112.21111.19-1%103.9120.516.00%85.5996.68住院收費水平元/床日673.145732.0759%957.2953.45-0.40%566.8651.815.00%607.34703.41出院病人均住院07.44257.31-2%8.778.54-3%9.279.19-0.86%5.565.38下載文檔可編輯對比土％201*年度兒科201*年度對比±%201*年度康復(fù)科201*年度對比土％13%90.8102.4312.81%94.9103.989.57%16%561.24619.6410.41%

-3%6.176.13-0.65%第三部分存在問題和原因分析一、資產(chǎn)總值雖然增長，但資產(chǎn)負(fù)債率偏高（一）資產(chǎn)負(fù)債情況：本年末醫(yī)院資產(chǎn)總值94,945.萬元,同比增加10%,但資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)41%（風(fēng)險控制點本年末醫(yī)院資產(chǎn)總值94,945.萬元,同比增加10%,4個百分點，流動比率為1.6（風(fēng)險控制點22）,同比下降0.15個系數(shù)，資產(chǎn)負(fù)債率偏高，流動比率偏低（表九、十）。表九醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債情況表單位：萬元項目資產(chǎn)流動資產(chǎn)其中：貨幣資金20152016同比項目負(fù)債和凈資產(chǎn)20152016同比98,410132,92535.07%67,75897,31750,27676,0955,6441,91898,410132,92535.07%35.51%12.78%45.31%115.00%43.63%流動負(fù)債38,41252,05151.36%6.61%其中：應(yīng)付賬款12,92114,5720.00.00.00.0存5,294貨其他應(yīng)收款非流動資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)原價5,507-65.17%16.17%凈資產(chǎn)3.94%其中：專用基金56,394105,054166,35436.01%242015年3,42850339,55635,90290,490118,08333.09%22同期比5.1%-1.18%15.57%57.08%16.09%30,65235,60893,51297,19959,99987,1871,1792,534下載文檔可編輯其中:專用設(shè)備原價累計折舊其中:專用設(shè)備折舊固定資產(chǎn)凈值其中:專用設(shè)備凈值資產(chǎn)負(fù)債率流動比率65,67764,436-1.89%6.78%0.3727,83429,72355%1.1948%1.56表十資產(chǎn)負(fù)債情況區(qū)人民醫(yī)院項目標(biāo)準(zhǔn)201555%1.19201648%1.56資產(chǎn)負(fù)債率流動比率<20%>2(-)主要原因分析在資產(chǎn)總值增加10%的情況下，資產(chǎn)負(fù)債率居高不下的主要原因是三方面原因，一是醫(yī)院的積累不足，醫(yī)院累計專用基金僅為1,361.6萬元，僅占凈資產(chǎn)的2.5%o二是未能及時支付供應(yīng)商貨款，本年末醫(yī)院存貨(藥品、材料)3,843.9萬元，應(yīng)付賬款11,597.3萬元,存貨占應(yīng)付賬款比為1：3,三是醫(yī)院新大樓未能驗收入賬。二、醫(yī)療設(shè)備利用率較低本年末醫(yī)院百元醫(yī)療設(shè)備的創(chuàng)造的非藥品收入99.91元，同比雖然增長3.74%,但對比同級醫(yī)院132元少32%；從經(jīng)濟(jì)角度分析，說明我醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備利用率較表十一百元醫(yī)療設(shè)備創(chuàng)造的非藥品收入單位：元下載文檔可編輯單位年度2013年本院96.3199.913.74%1021020.00%9811921.43%1011020.99%10496-7.69%485412.50%同級醫(yī)院1291322.33%合計2014年對比％2013年內(nèi)科2014年對比％2013年外科2014年對比％2013年婦科2014年對比％2013年兒科2014年對比％2013年康復(fù)科2014年

對比％三、經(jīng)費自給率較低，影響醫(yī)院積累201*年醫(yī)院總經(jīng)費自給率71.222%,同比少0.8個百分點；人員經(jīng)費自給率54.10%,同比增加兩個百分點,點；人員經(jīng)費自給率54.10%,同比增加兩個百分點,表十一經(jīng)費自給率情況表總經(jīng)費自給率單位本院72%人員經(jīng)費自給率福田區(qū)54.1%合計表十二人員經(jīng)費自給情況表單位：萬元下載文檔可編自給情況

單位人均人員經(jīng)費比例合計21.9154.1%金額11.85財政撥款比例48%金額10.06表十三總經(jīng)費、人員經(jīng)費自給率分析表項目人員數(shù)（人）收入合計醫(yī)療收入（萬元）其他收入（萬元）業(yè)務(wù)支出（萬元）其人員經(jīng)費占比中人均人員經(jīng)費變動成本醫(yī)療增加值醫(yī)療增加值百分比總經(jīng)費自給率人員經(jīng)費自給率人員經(jīng)費序號123456781011121314合計32721145781291.1915906673140.4945.98%22.357500938277.8133.79%71.22%54.10%內(nèi)科15045476746571277外科61424,2302411511531583婦科46216623161724512448148.87%25.90兒科4181238412243.81140.1940.88%2.92個百分點9%第二部分經(jīng)濟(jì)運營主要績效一、醫(yī)疔收入逐年增長，收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化201*年醫(yī)院醫(yī)療收入105,054萬元，同比增長16.09%,在醫(yī)療收入中：非藥品收入（掛號、診察、檢查、化驗、治療等下同）59,953萬元，占醫(yī)療收入57.07%,同比增加1.36個百分點，藥品收入37,872萬元，占醫(yī)療收入36.05%；同比下降1.54個百分點，醫(yī)療收入逐年增長，結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化（見表二）。表二各醫(yī)院收入結(jié)構(gòu)情況表單位：萬元其中單位年度醫(yī)療收入藥品收入非藥品收入1859245.29%20.15康復(fù)科2746574645412013133590944.99%21.57113286.81543023231514531.111964.78420.6945.34%46.01%21.4923.67【變動成本=業(yè)務(wù)支出一剔除人員經(jīng)費、社康租賃費、折舊費、計提福利、風(fēng)險金、工會經(jīng)費、壞賬準(zhǔn)備、民生項目支出、轉(zhuǎn)移支付婦幼項目撥款】第四部分主要建議一、啟動工作量與人力資源配比的評估機制建議醫(yī)院要針對目前各科室的工作量、人員情況進(jìn)行一次重新評估，結(jié)合本院的情況，并參考經(jīng)濟(jì)績效較好的、同規(guī)模的醫(yī)院核定各科室的人員，按“以事定員”原則合理配置人力資源，提高人均業(yè)務(wù)收入水平。下載文檔可編輯二、實現(xiàn)全面預(yù)算管理，加強成本核算建議各醫(yī)院要充分利用預(yù)算管理的手段和成本核算方法，實行預(yù)算精細(xì)化管理，降低醫(yī)院的運行成本。在編制預(yù)算中，堅持以“量入為出，自求平衡；統(tǒng)籌兼顧，確保重點；專項經(jīng)費，專款專用”為原則，認(rèn)真做好預(yù)算編制，強化預(yù)算的政策性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性。在預(yù)算執(zhí)行中，要做到“五個查對”(①查對有無預(yù)算項目；②查對預(yù)算項目是否執(zhí)行過；③查對預(yù)算項目是否按規(guī)定程序調(diào)整過;目是否按規(guī)定程序調(diào)整過;目是否按規(guī)定程序調(diào)整過;查對預(yù)算項目支出額度目是否按規(guī)定程序調(diào)整過;查對預(yù)算項目支出額度是否與預(yù)算相符；⑤查對支出的程序是否符合規(guī)定）?？偠灾?，做到編制的預(yù)算就是執(zhí)行的預(yù)算，執(zhí)行的預(yù)算就是編制的預(yù)算。三、進(jìn)一步完善績效考核方案建議醫(yī)院進(jìn)一步完善績效考核方案，建立以業(yè)務(wù)績效、管理績效、經(jīng)濟(jì)績效三大績效指標(biāo)為支撐的考評體系,進(jìn)一步完善以強化社會責(zé)任、服務(wù)數(shù)量、服務(wù)質(zhì)量為導(dǎo)向，按量計酬、績效掛鉤的績效工資考核分配機制。促進(jìn)醫(yī)院資源有效節(jié)約與充分利用，合理提高醫(yī)務(wù)人