理財規(guī)劃第3階段練習(xí)題答案 江南大學(xué)2022年秋機考

第10頁/共NUMPAGES\*ARABIC10頁江南大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育第三階段練習(xí)題答案，答案在最后一頁?？荚嚳颇?《理財規(guī)劃》第章至第章（總分100分）__________學(xué)習(xí)中心（教學(xué)點）批次：層次：專業(yè)：學(xué)號：身份證號：姓名：得分：一單選題(共10題，總分值20分，下列選項中有且僅有一個選項符合題目要求，請在答題卡上正確填涂。)1.不屬于行為稅類的是（）。（2分）A.土地使用稅B.契稅C.筵席稅D.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅2.以下（）不是我國社會養(yǎng)老保險資金籌集的三個主要來源。（2分）A.向企業(yè)收繳B.向個人收繳C.由國家財政補貼D.企業(yè)年金3.風(fēng)險管理技術(shù)分為（）和財務(wù)型兩類。（2分）A.預(yù)防型B.自留型C.轉(zhuǎn)移型D.控制型4.某演員一次獲得表演收入26,000元,應(yīng)繳納勞務(wù)報酬所得的個人所得稅時不正確做法有（）。（2分）A.應(yīng)納稅額4,160元B.應(yīng)納稅額4,240元C.適用加成征收方法D.由演出單位代扣代繳個人所得稅5.個人納稅籌劃的原則是（）。（2分）A.法律原則B.財務(wù)原則C.經(jīng)濟原則D.社會效益原則6.對稿酬所得，按20%稅率征稅，并按應(yīng)納稅額減征30%，則實際稅率為（）。（2分）A.0B.6%C.14%D.10%7.理財師在制定具體方案時，要考慮各種因素的影響，以下說法錯誤的是（）。（2分）A.退休金的需求是首先要考慮的，并與現(xiàn)金流的結(jié)余進(jìn)行對比B.稅前結(jié)余比稅后結(jié)余需要更少的現(xiàn)金流C.如果夫妻年齡相差很大，則需要先考慮年齡大的一方的養(yǎng)老需求，將現(xiàn)金流的節(jié)約先用來補充年齡較大一方的養(yǎng)老金賬戶。D.如果客戶以前很少有投資，最后先將結(jié)余用于投資股市8.以下說法錯誤的是（）。（2分）A.退休養(yǎng)老金是我們的活命錢，應(yīng)該把錢放在銀行，即保險又可以吃利息B.不同的時期要有不同的投資策略，到中年時，退休金積累到一定水平時要穩(wěn)健，而離退休日益臨近時要相對保守。C.房產(chǎn)既可以居住，又可以作為儲蓄與養(yǎng)老的工具D.對于家庭人口比較多，或家庭收入比較高的人來說，可以將購買比較大的住房與增加用于退休養(yǎng)老的資產(chǎn)結(jié)合起來9.下冰雹使得路滑發(fā)生車禍，造成人員死亡，此時下得冰雹是（）。（2分）A.風(fēng)險因素B.風(fēng)險事故C.損失D.風(fēng)險10.下列不屬于流轉(zhuǎn)稅的是（）。（2分）A.增值稅B.消費稅C.營業(yè)稅D.房產(chǎn)稅二多選題(共10題，總分值30分，下列選項中至少有2個或2個以上選項符合題目要求，請在答題卡上正確填涂。)11.責(zé)任保險主要包括（）。（3分）A.公眾責(zé)任保險B.產(chǎn)品責(zé)任保險C.雇主責(zé)任保險D.職業(yè)責(zé)任保險.12.下列說法正確的是（）。（3分）A.對稿酬所得，按20%稅率征稅，并按應(yīng)納稅額減征30%B.個人出租房屋取得的收入，按10%征收個人所得稅C.保險賠款享受免稅優(yōu)惠D.殘疾人個人所得享受免稅優(yōu)惠13.退休前期的理財目標(biāo)有()。（3分）A.提高投資收益的穩(wěn)定性B.養(yǎng)老金C.資產(chǎn)傳承D.購買家俱14.控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移一般通過（）途徑得以實現(xiàn)。（3分）A.將與風(fēng)險相關(guān)的財產(chǎn)或活動轉(zhuǎn)移給其他人或組織B.通過合同協(xié)議轉(zhuǎn)移風(fēng)險C.通過保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險D.通過建立意外損失基金化解風(fēng)險15.理財規(guī)劃中防范個人風(fēng)險包括（）。（3分）A.過早死亡B.喪失勞動能力C.醫(yī)療護理費用和托管護理費用D.財產(chǎn)和責(zé)任損失以及失業(yè)16.各種投資工具面臨的風(fēng)險是（）。（3分）A.利率風(fēng)險B.通貨膨脹風(fēng)險C.信用風(fēng)險D.價格變動風(fēng)險17.確定所需追加的儲蓄資金，要考慮以下方面（）。（3分）A.資金需求B.可用于退休的財務(wù)資源C.所需追加的儲蓄資金D.通縮計算18.個人所得稅的居民納稅人是指（）的個人。（3分）A.在中國境內(nèi)有住所B.在中國境內(nèi)無住所又不居住但有來源于中國境內(nèi)的所得C.無住所而在中國境內(nèi)居住不滿一年但有來源于中國境內(nèi)的所得D.無住所而在中國境內(nèi)居住滿一年19.某人取得下列所得在計算個人所得稅時,準(zhǔn)予按800元實行定額扣除的有（）。（3分）A.一次取得彩票中獎收入5000元B.一次取得特許權(quán)使用費收入3000元C.儲蓄存款利息收入1800元D.到某校進(jìn)行學(xué)術(shù)講座一次取得收入4000元20.下列不予征稅的項目有（）。（3分）A.獨生子女補貼B.董事費C.托兒補助費D.差旅津貼費三判斷題(共10題，總分值10分正確的填涂“A”，錯誤的填涂“B”。)21.納稅籌劃是指納稅人不惜一切代價以減輕納稅的目的。（1分）（

）22.廣義財產(chǎn)保險包括各種財產(chǎn)損失險.責(zé)任保險.信用保證保險等業(yè)務(wù)在內(nèi)的一切非人身保險業(yè)務(wù)。（1分）（

）23.保險價值的確定方法有：由當(dāng)事人雙方在保險合同中確定；按照事故發(fā)生后保險標(biāo)的的市場價格確定；依據(jù)法律規(guī)定確定保險價值。（1分）（

）24.個人對企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營后，要征稅企業(yè)所得稅。（1分）（

）25.財產(chǎn)與財產(chǎn)有關(guān)的利益可作為財產(chǎn)保險標(biāo)的。（1分）（

）26.不同的時期要有不同的投資策略，到中年時，退休金積累到一定水平時要穩(wěn)健，而離退休日益臨近時要相對保守。（1分）（

）27.面臨著就業(yè)，個人發(fā)展.子女教育等諸多的壓力，可以暫緩考慮養(yǎng)老退休規(guī)劃。（1分）（

）28.“養(yǎng)兒防老，多子多福”仍將是解決養(yǎng)老問題的最主要途徑。（1分）（

）29.納稅規(guī)劃具有合法性.事先性.風(fēng)險性.目的性.專業(yè)性等特點。（1分）（

）30.稅收的最初納稅人，一定是該稅收的最后承擔(dān)者。（1分）（

）四簡答題(共2題，總分值16分)31.簡述退休規(guī)劃的影響因素。（8分）32.簡述保險合同的內(nèi)容。（8分）五案例題(共2題，總分值24分)33.王先生今年35歲，在一家外企任總經(jīng)理助理，年薪11萬元，職業(yè)較為穩(wěn)定，愛人李女士是一名小學(xué)教師，今年33歲，年薪4萬元。兒子4歲，正上幼兒園。雙方父母身體健康，無需經(jīng)濟資助。王先生有一套舊房，全家年稅后收入12萬元?，F(xiàn)在有銀行活期存款1.2萬元，3年期定期存款30萬元且年底到期，股票投資2萬元，今年王先生在中心城區(qū)購買了一套90平米的商品房，已經(jīng)首付20萬元，剩下的40萬元由銀行提供20年按揭貸款，每月需付本息2800元，決定今年底裝修并入住，計劃裝修費11萬元左右，舊房出租，每月能得到租金1500元，剛購置私家車一輛。請運用所學(xué)知識對王先生一家做出合適的保險規(guī)劃。（12分）34.中國居民張某2011年11月取得以下所得：從境內(nèi)企業(yè)A.B分別取得工資收入3150元;一次性獲得勞務(wù)報酬5000元;出版一本書獲得稿酬收入10000元，并將版權(quán)賣給廣東一家出版社，獲得10000元;利息收入3800元，其中國債收入2000元，定期存款利息1800元;當(dāng)月花2000元購買獎券，中獎5000000元;請計算張某本月應(yīng)納稅額。（12分）

一單選題(共10題，總分值20分，下列選項中有且僅有一個選項符合題目要求，請在答題卡上正確填涂。)1.本題正確的答案選項為：A解析過程：2.本題正確的答案選項為：D解析過程：3.本題正確的答案選項為：D解析過程：4.本題正確的答案選項為：A解析過程：5.本題正確的答案選項為：D解析過程：6.本題正確的答案選項為：C解析過程：7.本題正確的答案選項為：D解析過程：8.本題正確的答案選項為：A解析過程：9.本題正確的答案選項為：A解析過程：10.本題正確的答案選項為：D解析過程：二多選題(共10題，總分值30分，下列選項中至少有2個或2個以上選項符合題目要求，請在答題卡上正確填涂。)11.本題正確的答案選項為：A,B,C,D解析過程：12.本題正確的答案選項為：A,B,C解析過程：13.本題正確的答案選項為：A,B,C解析過程：14.本題正確的答案選項為：A,B解析過程：15.本題正確的答案選項為：A,B,C,D解析過程：16.本題正確的答案選項為：A,B,C,D解析過程：17.本題正確的答案選項為：A,B,C,D解析過程：18.本題正確的答案選項為：A,D解析過程：19.本題正確的答案選項為：B,D解析過程：20.本題正確的答案選項為：A,C,D解析過程：三判斷題(共10題，總分值10分正確的填涂“A”，錯誤的填涂“B”。)21.本題正確的答案選項為：錯解析過程：22.本題正確的答案選項為：對解析過程：23.本題正確的答案選項為：對解析過程：24.本題正確的答案選項為：錯解析過程：25.本題正確的答案選項為：對解析過程：26.本題正確的答案選項為：對解析過程：27.本題正確的答案選項為：錯解析過程：28.本題正確的答案選項為：錯解析過程：29.本題正確的答案選項為：對解析過程：30.本題正確的答案選項為：錯解析過程：四簡答題(共2題，總分值16分)31.本題正確的答案選項為：退休規(guī)劃的影響因素：（1）.負(fù)擔(dān)與責(zé)任（2）.退休時間與退休后的生活時間（3）.退休后的生活費用（4）.退休保障與退休前的資產(chǎn)積累（5）.通貨膨脹（6）.是否需要為子女留遺產(chǎn)解析過程：32.本題正確的答案選項為：保險合同的內(nèi)容有：（1）保險合同主體（2）保險標(biāo)的（3）保險責(zé)任和責(zé)任免除（4）保險期間和保險責(zé)任開始時間（5）保險價值（6）保險金額是計算保費的基礎(chǔ)（7）保險費及支付辦法（8）保險金賠償或給付辦法（9）違約責(zé)任與爭議處理（10）訂立合同的年月日解析過程：五案例題(共2題，總分值24分)33.本題正確的答案選項為：第一，分析王先生一家家庭狀況：王先生的家庭處于成長期，一家人職業(yè)狀況良好，收入穩(wěn)定，且有出租舊房等固定租金收入，屬于中高收入家庭。家庭需求較大，包括供房.購車.小孩教育.養(yǎng)老等，家庭收支情況良好，資產(chǎn)豐厚，但投資渠道單一，對風(fēng)險控制能力有限，不適合短期風(fēng)險投資。第二，主要風(fēng)險及保單規(guī)劃（1）.王先生家庭屬于中高收入家庭，從保險的專業(yè)角度來看，高收入必然是高強度的工作壓力，而健康是成就事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是高品質(zhì)生活的保證，因此，健康是首要保證的問題。雖然收入頗為可觀，但大部分用于裝修，供房與養(yǎng)車，如果在此期間發(fā)生重大疾病，高額的醫(yī)療費用會給家庭帶來較大的負(fù)擔(dān)，因而建議夫婦倆分別購買適當(dāng)?shù)尼t(yī)療保險，由于王先生家庭收入穩(wěn)定，續(xù)繳保費不成問題，同時

，繳費期越長，每個年度繳納的資金就越少，對于家庭而言，就可以用更多的資金，去追求較高的投資收益。因此，建議選擇繳費期較長的品種。（2）.由于王先生剛買了一套商品房，房貸險投資應(yīng)提到歷史日程上，目前房貸險分為基本險（只?；馂?zāi)和爆炸）和綜合險（附加提供還貸保證）。建議王先生先購買短期房貸綜合險以規(guī)避意外而造成的損失。（3）.車險分為基本險和附加險，其中，交強險為強制險種，同時建議王先生購買車輛損失險.附加全車盜搶險。（4）.教育金保險王先生夫婦可以考慮從現(xiàn)在起，10年中每年繳納3000—5000元保險費用于教育保險投資，那么，孩子在18~21歲每年可以獲得1.5萬元左右的大學(xué)教育金，在25周歲時，可以獲得4.5萬元的創(chuàng)業(yè)啟動資金。還可以通過紅利派發(fā)獲得較高的收益。解析過程：34.本題正確的答案選項為：（1）.工資薪金所