工程項目風(fēng)險與保險管理項目經(jīng)理培訓(xùn)T

工程建設(shè)項目經(jīng)理培訓(xùn)教材工程項目風(fēng)險與保險管理工程建設(shè)項目經(jīng)理培訓(xùn)教材編委會12一.為什么要研究風(fēng)險和進行風(fēng)險管理

1.風(fēng)險的存在

⑴人類發(fā)展的歷史說明風(fēng)險存在。⑵經(jīng)濟社會活動實踐說明風(fēng)險存在。⑶現(xiàn)在講風(fēng)險并不是過去不存在風(fēng)險，風(fēng)險是一直存在的。

2.形勢的需要

⑴經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變的形勢需要⑵加入WTO以后形勢的需要

3.項目管理的需要

3風(fēng)險管理在項目管理中的地位與作用

Integration綜合（整合職能）基本職能Scope范圍Time時間Cost費用Quality質(zhì)量Risk風(fēng)險Communication溝通支撐職能HR人力資源Procurement采購4

項目風(fēng)險管理與項目管理過程關(guān)系過程組知識領(lǐng)域

項目風(fēng)險管理啟動策劃（計劃）實施(執(zhí)行)控制收尾1規(guī)劃風(fēng)險管理2識別風(fēng)險3實施定性風(fēng)險分析4實施定量風(fēng)險分析5規(guī)劃風(fēng)險應(yīng)對6監(jiān)控風(fēng)險5二.什么是風(fēng)險和如何進行風(fēng)險管理

㈠風(fēng)險概念的演變過程時間學(xué)者論點19世紀西方古典經(jīng)濟學(xué)家收益與風(fēng)險并存，承受風(fēng)險是獲得收益的代價，獲得收益是承受風(fēng)險的回報20世紀初美.H.A.Werete①客觀存在②具有不確定性20世紀20年代美.F.H.Net①可測定的不確定性②存在統(tǒng)計規(guī)律20世紀60年代美.C.A.Willams不確定性與風(fēng)險分析者主觀判斷有關(guān)20世紀80年代日.武井勛①不確定性②客觀存在③可以被測量綜合上述觀點：①是一種可測定的有威脅的不確定性；②是實際后果偏離預(yù)想有利結(jié)果的可能性；③是一種可測定的不確定性，既是威脅也可能帶來機會。

6（二）風(fēng)險的定義

《現(xiàn)代漢語詞典》：可能發(fā)生的危險

《朗文詞典》：Risk——Thepossibilitythatsomethingbadunpleasantordangerousmayhappen.——意外傷害或危險發(fā)生的可能性。

（PMI）（PMBOK）：不確定性事件或狀態(tài)，它的發(fā)生會對項目目標產(chǎn)生積極的或消極的影響。7（三）項目風(fēng)險管理

1、（PMI）定義：是項目管理的一個子集，包括規(guī)劃風(fēng)險管理、識別風(fēng)險、實施風(fēng)險分析、規(guī)劃風(fēng)險應(yīng)對和監(jiān)控風(fēng)險等各個過程。

2、目標：通過識別風(fēng)險、實施風(fēng)險分析，并以此為基礎(chǔ)，合理使用多種方法和手段，對項目活動涉及的風(fēng)險進行有效的應(yīng)對與監(jiān)控，采取主動行動，創(chuàng)造條件，盡量擴大有利結(jié)果（機會），妥善處理不利后果（威脅），以最少的成本，保證安全，可靠地實現(xiàn)項目的總目標。、83.組織為實現(xiàn)風(fēng)險管理目標需建立相應(yīng)的組織系統(tǒng)。如何設(shè)立，采取何種方式，包括那些內(nèi)容，取決于合同性質(zhì)、項目規(guī)模、風(fēng)險情況以及企業(yè)在項目管理方面的機制與要求。國外，在大型企業(yè)（工程公司）中有一套包括安全、損失預(yù)防、保險及索賠管理在內(nèi)的風(fēng)險管理機制，可供借鑒。9

國外企業(yè)（工程公司）風(fēng)險管理機制

建議國內(nèi)大型,重要項目:

風(fēng)險經(jīng)理保險負責(zé)人安全、損失預(yù)防負責(zé)人索賠負責(zé)人保險專職人員安全工程師職業(yè)衛(wèi)生工程師損失預(yù)防工程師索賠專職人員風(fēng)險管理工程師風(fēng)險管理保險管理風(fēng)險分析師104.職責(zé)

由于風(fēng)險存在于項目的各個階段、各個方面，因此項目管理組織成員都負有一定的風(fēng)險管理責(zé)任，而項目經(jīng)理應(yīng)對整個項目的風(fēng)險管理全面負責(zé)。為了加強工程項目的風(fēng)險管理，建議對大型或重要的項目，設(shè)置風(fēng)險管理專職人員(風(fēng)險管理工程師)，具體負責(zé)項目風(fēng)險與保險管理的組織與協(xié)調(diào)事宜。三、工程項項目風(fēng)險管管理的程序序、內(nèi)容、、方法與技技術(shù)（一）項目目風(fēng)險管理理的程序規(guī)劃風(fēng)險管管理實施定性風(fēng)險分析實施定量風(fēng)險分析規(guī)劃風(fēng)險應(yīng)應(yīng)對監(jiān)控風(fēng)險識別風(fēng)險策劃過程(項目初始階階段)控制過程（二）項目目風(fēng)險管理理的內(nèi)容1、規(guī)劃風(fēng)險險管理主要是編制制風(fēng)險管理理計劃。風(fēng)風(fēng)險管理計計劃是一份份說明對項項目如何組組織與實施施風(fēng)險管理理的文件。。應(yīng)在項目目初始階段段(策劃過程)進行編制。。11規(guī)劃風(fēng)險管管理（1）輸入（Input依據(jù)）①事業(yè)環(huán)境境因素:項目干系人人的風(fēng)險意意識和風(fēng)險險承受度.②組織過程資資產(chǎn):已有的風(fēng)險險管理資源源(如:風(fēng)險分析方方法,工具,應(yīng)對措施等等)③項目范圍說說明書:項目范圍、、制約因素素及初步工工作分解結(jié)結(jié)構(gòu).④項目管理計計劃:項目進度、、費用、溝溝通等計劃劃.（2）工具和技技術(shù)（T00ls&Techniqus方法）計劃會議（3）輸出（Output成果）風(fēng)險管理計計劃1213風(fēng)險管理計計劃主要內(nèi)內(nèi)容確定本項目目風(fēng)險管理理的目標,范圍,組織,職責(zé),權(quán)限及負責(zé)責(zé)人.項目特點與與風(fēng)險形勢勢估計.風(fēng)險識別與與風(fēng)險分析析的方法、、工具.風(fēng)險的應(yīng)對對措施.風(fēng)險管理有有效性的標標準.風(fēng)險管理所所需資源和和費用估算算.單個風(fēng)險應(yīng)應(yīng)對的““風(fēng)險應(yīng)對對計劃”的的內(nèi)容與格格式.(8)有關(guān)風(fēng)險跟跟蹤記錄的的要求.2、識別風(fēng)險險對風(fēng)險進行行管理必須須先識別風(fēng)風(fēng)險。（（PMI）對識別風(fēng)風(fēng)險所下的的定義是：：判斷那些風(fēng)風(fēng)險有可能能影響到本本項目并記錄其特征征的過程.14識別風(fēng)險（1）輸入（依依據(jù)）①風(fēng)險管理理計劃②項目管理理計劃（進進度、費用用、質(zhì)量等等計劃）③項目立項項時的假設(shè)設(shè)、預(yù)測④項目文檔檔和歷史信信息⑤事業(yè)環(huán)境境因素,組織過程資資產(chǎn)（2）工具和技技術(shù)（方法法）①核對表②信息收集集技術(shù)(專家評定法法)③圖解技術(shù)(風(fēng)險識別流流程圖)（3）輸出（成成果）風(fēng)險登記冊冊包括識別風(fēng)風(fēng)險過程及及風(fēng)險管理理其他過程程的成果(主要是風(fēng)險險一覽表或或風(fēng)險清單單)15工程項目識識別風(fēng)險常常用的方法法是：核對對表、專家家評定法、風(fēng)險識識別流程圖圖（1）核對表checklist通常根據(jù)過過去已有的的經(jīng)驗，對對照目前情情況進行邏輯聯(lián)系，，將本項目目中可能存存在的問題題、需要鑒鑒別的內(nèi)容、或需需要注意的的事項，列列成表格,以便在實施施過程中進行行對照檢查查，對風(fēng)險險進行識別別。核對表表是識別風(fēng)險最最常用的方方法。核對表的編編制可有多多種形式，，主要有以以下4種：16①列出過去項項目管理過過程中諸多多成功與失失敗的原因因，以供借借鑒；②列出過過去在項目目實施過程程中種種風(fēng)風(fēng)險出現(xiàn)的的原因與經(jīng)經(jīng)驗教訓(xùn)，，以作前車車之鑒；③列出可可能出現(xiàn)的的差錯、遺遺漏、缺陷陷、問題，，以供檢查查對照；④列出需需要達到的的要求或注注意事項，，以供核查查（比如在在選擇或評評價分包單單位時，判判斷是否符符合要求，，選擇它是是否有風(fēng)險險）。風(fēng)險的識別別越早越好好。因此，，核對表應(yīng)應(yīng)在項目早早期編制并并隨著項目目的進展進進行調(diào)整與與完善。17（2）專家評定定法Expertjudgment專家評定法法又稱德爾爾菲法（Delpi），是50年代由美國國著名的咨咨詢機構(gòu)，，藍德公司司（RandCorporation）提出并使使用的。德爾菲法，，實質(zhì)上是是一種專家家預(yù)測意見見分析法。。它通過選選定與預(yù)測測分析課題題有關(guān)的領(lǐng)領(lǐng)域的專家家。與專家家建立直接接信函聯(lián)系系。通過信信函（通常常設(shè)計成調(diào)調(diào)查表格或或問卷）收收集專家的的意見，然然后加以綜綜合、整理理，再反饋饋給各位專專家，再次次征求意見見。這樣反反復(fù)4~5輪，逐步使使專家的意意見趨于一一致，最后后經(jīng)過評定定（打分與與統(tǒng)計）獲獲得結(jié)論性性的意見。。藍德公司的的做法是：：所選專家家一般為20人左右，專專家之間不不認識也互互不通氣，，以保證專專家意見的的獨立性和和預(yù)測的有有效性。18（3）風(fēng)險識別別流程圖信息中間人不可可靠代理人不可可靠業(yè)主資信差差項目不落實實項目資金無無保證市場工程所在地地風(fēng)險市場競爭異異常激烈報價決策市場物價不不穩(wěn)工程技術(shù)難難度大很可能沒有有后續(xù)項目目合同中無保保值條款投標受制約約無匯率調(diào)整整條款履約業(yè)主變更多多業(yè)主代表素素質(zhì)差業(yè)主國際慣慣例意識差差水文地質(zhì)條條件與實際際不符業(yè)主的商譽譽不好管理融資風(fēng)險合同管理能能力差施工管理落落后物資管理混混亂財務(wù)管理不不好經(jīng)濟效益報價過低索賠很難合理避稅可可能性不大大利潤難以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移信息來源不不準人事管理困困難稅收繁重政治風(fēng)險經(jīng)濟風(fēng)險社會風(fēng)險自然風(fēng)險承包商自身身實力弱競爭對手太太強業(yè)主判斷有有傾向性合同條款支付條件苛苛刻承包商合理理權(quán)益得不不到保護罰則苛刻工期過短保護主義條條款太多業(yè)主付款能能力差業(yè)主工作效效率低下業(yè)主付款意意識不強業(yè)主缺乏履履約誠意系統(tǒng)風(fēng)險非系統(tǒng)風(fēng)險險法律風(fēng)險與與違約風(fēng)險險市場風(fēng)險政治風(fēng)險與與獲準風(fēng)險險外匯風(fēng)險與與利率風(fēng)險險完工風(fēng)險經(jīng)營與維護護風(fēng)險技術(shù)與環(huán)保保風(fēng)險193、實施定性性風(fēng)險分析析（PMI）對實施定定性風(fēng)險分分析所下的的定義是：：評估已識別的風(fēng)險險對項目目目標的影響響和風(fēng)險發(fā)發(fā)生的概率率的過程。。根據(jù)歷史經(jīng)經(jīng)驗和統(tǒng)計計資料,估計風(fēng)險發(fā)生生的概率和對對項目目標的的影響后果這這兩個關(guān)鍵維維度，計算風(fēng)風(fēng)險值并進行行分級排序,以確定對風(fēng)險險處理的優(yōu)先先次序。國內(nèi)將風(fēng)險等等級分為:K,M,T,R,I,5級.實施定性風(fēng)險險分析是對識識別風(fēng)險的輸輸出“風(fēng)險清單”進行初步（定性）的的分級排序。。20綜合風(fēng)險等級級分類表

風(fēng)險等級

風(fēng)險影響后果嚴重較嚴重

適度

低風(fēng)險概率

高KMRR

較高MMRR適度TTRI

低TTRI其中：K—kill，表示風(fēng)險很很強，宜回避避，放棄項目目M—modifyplan，表示風(fēng)險強強，需修正擬擬議中的方案案或采取補償償措施T—trigger，風(fēng)險概率不不高，但影響響后果嚴重或或較嚴重，需需注意臨界點點（主要指概概率）R—review&reconsider，風(fēng)險不大，，主要是影響響后果不大，，適當采取措措施不影響項項目I—ignore，表示風(fēng)險微微弱，可忽略略不計此表根據(jù)國家家發(fā)改委,,建設(shè)部2006年7月修訂的<<建設(shè)項目經(jīng)濟濟評價方法>>第7.7條214、實施定量風(fēng)風(fēng)險分析（PMI）對實施定量量風(fēng)險分析所所下的定義是是：從數(shù)量上上分析已識別別的風(fēng)險對項項目總體目標標影響的過程程。定量風(fēng)險分析析的目標是測測定、量化風(fēng)風(fēng)險的概率及及其對項目目標造造成的后果，，從而甄別出出最需要關(guān)注注的風(fēng)險。也也分析項目總總體風(fēng)險的程程度。通常使用諸如如蒙特卡洛模模擬、決策樹樹分析這一類類的定量分析析技術(shù)手段。。對投資巨大,影響嚴重的項項目需進行定定量風(fēng)險分析析。定量風(fēng)險分析析是對定性分分析后的分級級排序進行再再排序。225、規(guī)劃風(fēng)險應(yīng)應(yīng)對風(fēng)險應(yīng)對的手手段有多種多多樣。歸納起起來不外乎兩兩種最基本的的手段。一種種是采取規(guī)避避手段。包括括：風(fēng)險回避避、風(fēng)險緩解解（風(fēng)險減輕輕、風(fēng)險隔離離、風(fēng)險分散散）、風(fēng)險轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自自留。另一種是采取取財務(wù)手段。。包括：擔保保與保險。23（保險性轉(zhuǎn)移移）轉(zhuǎn)移費用較大（大大于風(fēng)險自身身可能造成的的損失）成功以部分代價取得保障費用采取措施如果：較小可能可以回避而又又不損害根本本利益(可能性極小)回避不可能隔離減輕自留分散保險技術(shù)轉(zhuǎn)讓租賃不成功（非保險性轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移）（1）規(guī)避手段24①擔保擔保在《民法》上是指，以確確保債務(wù)或其其他經(jīng)濟合同同項下義務(wù)的的履行或清償償為目的的保保證行為。它它是債務(wù)人對對債權(quán)人提供供履行債務(wù)的的保證，是保保證債權(quán)實現(xiàn)現(xiàn)的一種法律律手段。通過過擔保，債權(quán)權(quán)人將債務(wù)人人違約的風(fēng)險險轉(zhuǎn)移給保證證人（擔保人人）。擔?？煞謨深愵悾活愂俏镂锏膿?。債債務(wù)人或擔保保人以自己的的有形資產(chǎn)或或權(quán)益，作為為擔保。如抵抵押、質(zhì)押、、留置等。（2）財務(wù)手段25另一類，是人人的信用擔保保。擔保人以以自己的資信信向債權(quán)人保保證，提出保保證書、保函函等。對于工程項目目，特別是國國際承包工程程項目，常用用的是通過銀銀行、擔保公公司或保險公公司作為保證證人開具信用用保證書或保保函，即所謂謂L.G（Letterofguarantee）進行擔保。。工程項目主要要保函有：投投標保函、履履約保函、預(yù)預(yù)付款保函、、業(yè)主支付保保函。26②保險保險是指投保保人根據(jù)合同同約定，向保保險人（保險險公司）支付保保險費，保險險人對于合同同約定的可能能發(fā)生的事故因其發(fā)發(fā)生所造成的的財產(chǎn)損失或或人身傷亡、、致殘、疾病等，承擔擔賠償或付給給保險金責(zé)任任的一種經(jīng)濟濟補償制度，一種種合同行為。。保險是一種風(fēng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制制，它是將被被保險人個人人（或小群體））所遭受的損損失，在面臨臨同樣風(fēng)險威威脅的大群體（眾眾多被保險人人）中進行分分攤，從而使使個人（或小群體））不致因風(fēng)險險損失而陷于于困境，即轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移了風(fēng)險。27(3)、擔保與保險險的區(qū)別從風(fēng)險應(yīng)對的的財務(wù)手段(即從提供經(jīng)濟濟保障)角度，擔保和和保險都具有有保障作用，，但二者性質(zhì)質(zhì)有所不同，，其主要區(qū)別別如下：⑴契約當事事人不同；⑵費用承擔擔不同；⑶損失產(chǎn)生生的根源不同同；⑷損失承受受不同；⑸損失發(fā)生生的概率不同同。286、監(jiān)控風(fēng)風(fēng)險（1）風(fēng)險險監(jiān)控控的對對象：①風(fēng)風(fēng)險管管理計計劃與與風(fēng)險險應(yīng)對對措施施是否否已經(jīng)經(jīng)按計計劃得得到實施施,即監(jiān)控控風(fēng)險險管理理計劃劃的執(zhí)執(zhí)行情情況；；②風(fēng)風(fēng)險應(yīng)應(yīng)對措措施是是否象象期望望的那那樣有有效，，或是是否需需要制定定新的的應(yīng)對對方案案,即監(jiān)控控應(yīng)對對措施施的有有效性性;③項目假假設(shè)是是否仍仍然成成立,即監(jiān)控控立項項時的的假設(shè)設(shè)與預(yù)預(yù)測是是否依依然成成立；；④風(fēng)風(fēng)險是是否發(fā)發(fā)生了了變化化，并并作出出“趨勢”分析,即監(jiān)控控風(fēng)險險的變變化與與發(fā)展展趨勢勢；⑤某某一風(fēng)風(fēng)險征征兆是是否已已經(jīng)發(fā)發(fā)生,即風(fēng)險險預(yù)警警；⑥適適當?shù)牡膶Σ卟吆统坛绦蚴鞘欠竦玫玫阶褡駨?即監(jiān)控控風(fēng)險險應(yīng)對對的實實施；⑦先先前未未曾識識別出出來的的風(fēng)險險是否否已經(jīng)經(jīng)發(fā)生生或出出現(xiàn),即監(jiān)控控是否否有新新的風(fēng)風(fēng)險(超出風(fēng)風(fēng)險清清單)的出現(xiàn)現(xiàn)。29（2）風(fēng)險險監(jiān)控控的內(nèi)內(nèi)容風(fēng)險監(jiān)監(jiān)控是是通過過”重要風(fēng)風(fēng)險排排序表表”中排序序的變變化對對風(fēng)險險進行行監(jiān)視視。在在風(fēng)險險事件件發(fā)生生時，，實施施風(fēng)險險應(yīng)對對措施施進行行控制制.必要時時啟動動風(fēng)險險事故故應(yīng)急急預(yù)案案。風(fēng)險事事故應(yīng)應(yīng)急預(yù)預(yù)案主主要內(nèi)內(nèi)容:(1)啟動應(yīng)應(yīng)急預(yù)預(yù)案的的條件件和開開始執(zhí)執(zhí)行的的時間間;(2)實施應(yīng)應(yīng)急預(yù)預(yù)案的的組織織、成成員、、職責(zé)責(zé)和負負責(zé)人人;(3)應(yīng)急處處置工工作流流程及及其控控制;(4)應(yīng)急措措施和和所需需的資資源(如:所需的的設(shè)備備,器材,工具,裝備,通訊聯(lián)聯(lián)絡(luò)方方式,以及人人員疏疏散,傷員尋尋找,救護,危險區(qū)區(qū)隔離離,救護演演練計計劃等等);(5)替代方方案與與后備備措施施;(6)處置成成功的的標準準;(7)善后處處理。。30四.工程總總承包包項目目的主主要風(fēng)風(fēng)險(一)項目投標標(報價)風(fēng)險投標是實實力、能能力、技技術(shù)、信信譽和策策略的競競爭。要想中標標并保證證中標后后能獲得得預(yù)期的的利潤，，必須進進行投標風(fēng)風(fēng)險分析析，制訂訂項目投投標（報報價）階階段風(fēng)險險管理工作作程序，，并進行行風(fēng)險備備忘錄的的編制(包括初步步投標風(fēng)險險備忘錄錄、報價價部門風(fēng)風(fēng)險備忘忘錄、報報價經(jīng)理理風(fēng)險備忘忘錄和綜綜合風(fēng)險險備忘錄錄)。31應(yīng)考慮的的其他風(fēng)險險因素報告告詢價書項目信息息及背景景材料銷售代表表風(fēng)險管理理工程師師初步投標標風(fēng)險備忘忘錄(草案)初步投標標風(fēng)險備備忘錄及及推薦意見見公司決定定是否投標標不投標不進行審議主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批批決定投標標進行審議詢價文件件評審委員會評評審任命報價價經(jīng)理編編制報價價計劃及及估算工藝設(shè)計采購施工開車服務(wù)務(wù)進度計劃劃費用估算算財務(wù)編制各自自的風(fēng)險險備忘錄錄部門審查查后提出部門風(fēng)險險備忘錄錄報價經(jīng)理理風(fēng)險備忘忘錄綜合風(fēng)險險備忘錄報價部會同銷售部審核公司主管批準將風(fēng)險量量化數(shù)據(jù)據(jù)(未可預(yù)見見費)提交報價價估算部部門協(xié)助組織織協(xié)調(diào)公司價格委員會審查項目投標標（報價價）風(fēng)險險管理工工作程序序銷售部審審核決定是否否提交審審議（二）項項目的融融資風(fēng)險險為項目籌籌措資金金，進行行融資是是項目業(yè)業(yè)主在項項目啟動動與策劃劃過程中中的主要要任務(wù)之之一，也也是其主主要風(fēng)險險之一。。但越來來越多的的項目，，特別是是國外項項目，要要求投標標者具有有融資能能力，能能提供融融資服務(wù)務(wù)并作為為評標、、定標的的主要條條件。因因此融資資風(fēng)險也也成了承承包商的的主要風(fēng)風(fēng)險之一一了。項目資金金的籌措措，通常常采用貸貸款和”項目融資資”兩種方式式。33⑴貸款①國內(nèi)銀銀行貸款：：長期貸款款、短期貸貸款②國外貸貸款：外國國政府貸款款國際金融組組織貸款出口信貸國際商業(yè)貸貸款3435貸款的風(fēng)險險主要是擔擔保、利率率、還貸及及資金能否否及時到位位等風(fēng)險。。其中，對對貸款人而而言，主要要是利率風(fēng)風(fēng)險。在項項目決策階階段，主要要是通過盈盈利能力分分析指標的的”內(nèi)部收收益率”對對貸款利率率進行分析析評估以規(guī)規(guī)避風(fēng)險。。內(nèi)內(nèi)部收益率率InternalRateofReturn(IRR)是指項目在在計算期內(nèi)內(nèi)（包括建建設(shè)期和生生產(chǎn)期）或或BOT項目融資的的特許權(quán)期期限內(nèi)，各各年凈現(xiàn)金金流量(折)現(xiàn)值累計為為零時的折折現(xiàn)率,或現(xiàn)金流入入量之和等等于現(xiàn)金流流出量之和和時的折現(xiàn)現(xiàn)率。凈現(xiàn)金流量量(折)現(xiàn)值的表達達式:(ci-co)t*(1+r)-t式中r為折現(xiàn)率36內(nèi)部收益率率的表達式式為：n∑t=1（CI-C0）t.（1+IRR）-t=0對項目決策策而言，項項目的內(nèi)部部收益率應(yīng)應(yīng)大于行業(yè)業(yè)的基準收收益率方能能保證預(yù)期期收益。對對貸款而言言，應(yīng)高于于貸款利率率方能規(guī)避避風(fēng)險。國國際上認為為理想的內(nèi)內(nèi)部收益率率應(yīng)比銀行行貸款利率率高出8～10個百分點。。37⑵“項目融資”（Projectfinancing）①“項目融資”是項目資金金籌措方式式中的一種種。它特指指某些資金金需求量巨巨大的項目目以貸款方方式為資金金主要來源源的籌資活活動。但它它與普通貸貸款不同，，它不是以以債務(wù)人所所有有形資資產(chǎn)的價值值或以債務(wù)務(wù)人的信用用作擔保來來獲取貸款款，而是依依靠所貸款款的項目本本身良好的的經(jīng)營狀況況和項目建建成投產(chǎn)后后的收益（（現(xiàn)金流量量），作為為償還債務(wù)務(wù)的資金來來源。同時時將所貸款款項目本身身的資產(chǎn)（（必要時可可約定其他他一些資產(chǎn)產(chǎn)），而不不是債務(wù)人人的其他所所有資產(chǎn)作作為貸款抵抵押?！绊椖咳谫Y”有許多方式式，常用的的是BOT、BOOT、BLT等。②普通貸款與與項目融資資的區(qū)別（具有完全全追索權(quán)）（僅有有限限追索權(quán)）有限擔保還款貸款項目A項目B項目C（已有）（已有）

（新建）項目主辦人銀行項目A項目B項目C貸款還款（已有）（已有）（新建）項目主辦人人項目公司有限資產(chǎn)資金收益普通貸款方方式項目融資方方式銀行39注冊資金28.8%US$3.55億購電合同政府支持信信承諾：①支支持該項目目②督促省省電力集團團履行合同同（分擔獲準準風(fēng)險）融資結(jié)構(gòu)及及風(fēng)險分擔擔案例圖中方（兩家）外方（兩家）人民幣貸款US$0.7億借款人P3電廠項目公司省電力集團團公司各股東東保險公司日本通產(chǎn)省省日本銀行US$6.78億，日本輸輸出入銀行行60%日本商業(yè)銀銀行40%政治擔保（分擔政治治風(fēng)險）國際銀團US$1.25億抵押代理行行D財務(wù)公司（匯豐銀行行）經(jīng)營合同（分擔市場場風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險險）承建合同設(shè)備供應(yīng)合合同（分擔違約約風(fēng)險）（分擔完工工風(fēng)險）（分擔建設(shè)設(shè)與經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險）資金支持承承諾購買建設(shè)期期和營運期保保險銀團①銀團②項目公司將將其資產(chǎn)抵抵押給銀團團（由抵押代代理行代銀銀團持有））商業(yè)貸款US$1.25億出口信貸US$6.78億由此案例可可知項目融融資的一般般結(jié)構(gòu)，操操作方式，，風(fēng)險分配配與管理方方式。日本三菱公公司項目公司的資產(chǎn)①P3電廠設(shè)施②電費收益③項目公司其他資產(chǎn)項目總投資資US＄12.3億項目融資US＄8.75億40（三）項目目環(huán)境風(fēng)險險選擇與考察察項目投資資環(huán)境是項項目業(yè)主的的主要任務(wù)務(wù)之一，也也是其主要要風(fēng)險之一一，特別在在國際工程程項目中。。

承包商商（工程公公司）在投投標和中標標后執(zhí)行合合同期間，，項目環(huán)境境同樣為承承包商所關(guān)關(guān)注，并成成為其主要要風(fēng)險之一一。構(gòu)成項項目環(huán)境風(fēng)風(fēng)險，可概概括為七大大因素：（（1）社社會會政政治治因因素素（（2）法法律律因因素素（（3）經(jīng)經(jīng)濟濟因因素素（（4）文文化化因因素素（（5）自自然然地地理理因因素素（（6）基基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)設(shè)施施因因素素（（7）社社會會服服務(wù)務(wù)因因素素41（四四））合合同同風(fēng)風(fēng)險險合同同是是規(guī)規(guī)定定項項目目業(yè)業(yè)主主和和承承包包商商之之間間權(quán)權(quán)利利義義務(wù)務(wù)關(guān)關(guān)系系的的法法律律文文件件，，它它由由包包括括從從工工程程發(fā)發(fā)包包到到最最后后簽簽署署合合同同協(xié)協(xié)議議書書為為止止整整個個期期間間雙雙方方確確認認的的所所有有有有關(guān)關(guān)文文件件組組成成。。對于于合合同同文文本本要要注注意意規(guī)規(guī)避避或或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移以以下下風(fēng)風(fēng)險險：：（1）合合同同條條款款主主要要要要規(guī)規(guī)避避:承包包商商合合法法權(quán)權(quán)益益得得不不到到保保護護的的條條款款;支付付條條件件苛苛刻刻的的條條款款;罰則則嚴嚴苛苛的的條條款款;工期期過過短短,進度度要要求求過過緊緊的的條條款款;對業(yè)業(yè)主主方方保保護護過過多多的的條條款款。。42對于于固固定定價價合合同同，，可可根根據(jù)據(jù)價價格格變變動動趨趨勢勢，，要要求求在在合合同同條條款款中中加加列列“工程程價價格格調(diào)調(diào)整整條條款款”，在在規(guī)規(guī)定定的的特特殊殊情情況況下下，，允允許許對對合合同同價價格格進進行行自自動動調(diào)調(diào)整整。。將將全全部部或或部部分分成成本本增增高高的的風(fēng)風(fēng)險險轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移給給業(yè)業(yè)主主承承擔擔。。對于于分分包包合合同同，，要要求求分分包包合合同同接接受受總總承承包包合合同同中中各各個個相相關(guān)關(guān)條條款款。。比比如如：：如如果果總總包包合合同同文文本本中中要要求求承承包包商商提提供供履履約約保保函函，，預(yù)預(yù)付付款款保保函函或或其其它它保保函函、、工工程程保保單單等等要要求求，，則則在在分分包包合合同同文文本本中中也也予予以以列列明明。。這這樣樣可可以以使使由由總總承承包包商商承承擔擔的的風(fēng)風(fēng)險險，，隨隨著著工工程程的的分分包包而而相相應(yīng)應(yīng)地地轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移給給分分包包商商承承擔擔。。對于于國國際際承承包包工工程程，，如如果果合合同同規(guī)規(guī)定定合合同同價價款款用用當當?shù)氐刎涁泿艓胖еЦ陡?，，而而當當?shù)氐刎涁泿艓艦闉檐涇浲ㄍㄘ涁洉r時，，應(yīng)應(yīng)考考慮慮在在合合同同中中增增列列貨貨幣幣保保值值條條款款。。43（2）合同談判合同談判主要要是進一步明明確雙方的權(quán)權(quán)利,義務(wù)和合同中中的一些技術(shù)術(shù)性或商務(wù)性性問題。對于上述合同同文本中存在在不利于承包包商的合同條條款，要在合合同談判中努努力爭取規(guī)避避、修改或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移之。（五）項目實實施階段的風(fēng)風(fēng)險在項目實施階段段,包括創(chuàng)造項目目產(chǎn)品過程(設(shè)計、采購、、施工、試運運行)和項目控制過過程(質(zhì)量,安全,費用,進度)中,都會有因管理理不善或處置置失當而出現(xiàn)現(xiàn)嚴重影響項項目目標實現(xiàn)現(xiàn)的風(fēng)險。這這些風(fēng)險主要要來自項目管管理組織自身身.也有的可能來來自于業(yè)主、、分包商、供供貨商.以及市場。如如果業(yè)主聘請請了項目管理理機構(gòu)，風(fēng)險險也有可能來來自于項目管管理機構(gòu)(pm/pmc)，甚至還有可可能來自于主主管部門。來自項目管理理組織自身的的風(fēng)險1.創(chuàng)造項目產(chǎn)品品過程的風(fēng)險險4445（1）設(shè)計風(fēng)險①工藝技術(shù)選選用不當主要是在可靠靠性,先進性,適應(yīng)性方面存存在問題;②專利/專有技術(shù)選用用不當;③在系統(tǒng)設(shè)計中中沒有考慮留留有必要和合合理的設(shè)計裕裕量;④設(shè)備選型和能能力的設(shè)計沒沒有充分考慮慮適應(yīng)運行參參數(shù)的變化;⑤設(shè)計管理不善善，設(shè)計經(jīng)理理不稱職、不不盡職，沒有有按企業(yè)的質(zhì)質(zhì)量體系要求求進行設(shè)計質(zhì)質(zhì)量管理與控控制；沒有對對業(yè)主提供的的項目基礎(chǔ)資資料和以此為為基礎(chǔ)編制的的項目設(shè)計數(shù)數(shù)據(jù)進行審查查和進行有效效的管理；沒沒有對設(shè)計文文件和資料按按照管理程序序進行有效的的管理;⑥沒有投保設(shè)計計責(zé)任保險，，一旦發(fā)生設(shè)設(shè)計質(zhì)量事故故，造成巨大大損失被索賠賠，將使企業(yè)業(yè)蒙受難以估估量的損失。。46（2）采購風(fēng)險①市場價格格大幅上漲和和設(shè)計請購單單不準確(包括數(shù)量,規(guī)格),所引起的采購購費用控制風(fēng)風(fēng)險;以及設(shè)計拖期期,設(shè)計不合理等等引起的采購購質(zhì)量、費用用、進度風(fēng)險險。②沒有處理理好經(jīng)濟與質(zhì)質(zhì)量、安全、、進度等的關(guān)關(guān)系。只重視視價格，忽視視質(zhì)量、安全全及對進度的的影響。③對供貨廠商商的評審及定定標失誤，供供貨廠商選擇擇不當,供貨質(zhì)量不符符合項目要求求。④采購工作未未按企業(yè)規(guī)定定的程序及對對企業(yè)有利而而風(fēng)險小的原原則進行⑤對國際承包包工程,采購人員不熟熟悉海關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)和當?shù)赜嘘P(guān)關(guān)法規(guī)及清關(guān)關(guān)手續(xù),以及匯率風(fēng)險險.46(3)施工風(fēng)險①對施工分包的的評審與定標標失誤,分包單位在人人員素質(zhì),裝備與管理水水平等方面不不符項目要求求;②沒有做好施工工開工前的準準備工作;③沒有做好施工工質(zhì)量的控制制與管理;④沒有定期召開開施工計劃執(zhí)執(zhí)行情況檢查查會和現(xiàn)場施施工調(diào)度會,對施工中存在在的問題沒有有得到及時的的糾正和處理理;⑤施工安全管理理不善,沒有制定完備備的施工安全全手冊并監(jiān)督督分包單位位認真執(zhí)行;⑥施工現(xiàn)場管理理混亂,沒有制定必要要的管理制度度和管理文件件。②48（4）試運行風(fēng)險險①沒有盡到到指導(dǎo)、服務(wù)務(wù)責(zé)任,試運行管理計計劃編制不完完整,致使試運行的的組織不當,分工不清,步驟,要求等不明確確,各方責(zé)任不清清;②沒有指導(dǎo)、協(xié)協(xié)助用戶做好好試運行前的的檢查和物資資、技術(shù)、人人員、組織等等準備工作;③試運行安全管管理不善,沒有制定事故故處理應(yīng)急預(yù)預(yù)案;④在考核驗收過過程中,沒有組織檢查查可能存在的的影響合同目目標考核達標標的缺陷與問問題,致使無法完成成試運行任務(wù)務(wù),不能通過考核核驗收,面臨延期考核核或罰款的風(fēng)風(fēng)險。2.項目控制過程程中的風(fēng)險①質(zhì)量風(fēng)險:規(guī)避質(zhì)量風(fēng)險險主要是,要認真制定并并執(zhí)行項目質(zhì)質(zhì)量計劃,著重抓好各階階段,尤其是各階段段之間接口(界面)的質(zhì)量控制;②安全(包括HSE)風(fēng)險:規(guī)避安安全風(fēng)風(fēng)險主主要是是,要抓好好施工工和試試運行行的安安全:一是提提高安安全意意識,二是事事先確確定安安全技技術(shù)和和安全全措施施;③費用風(fēng)風(fēng)險:規(guī)避費費用風(fēng)風(fēng)險主主要是是,要抓好好費用用控制制,要將批批準的的控制制預(yù)算算按工工作分分解結(jié)結(jié)構(gòu)(wbs)層層分分解到到每個個工作作包/項,使每一一筆費費用都都有明明確的的工作作量和和要求求與之之相對對應(yīng),并通過過跟蹤蹤,監(jiān)督,分析,預(yù)測,對費用用進行行動態(tài)態(tài)控制制與管管理。另外外,也要注注意設(shè)設(shè)備、、材料料漲價價,供貨方方或分分包方方提出出合同同外追追加費費用要要求等等的處處理;④進度風(fēng)風(fēng)險:規(guī)避進進度風(fēng)風(fēng)險主主要是是,要按各各級進進度計計劃層層層控控制,嚴格執(zhí)執(zhí)行。嚴密密跟蹤蹤,監(jiān)督對對進度度數(shù)據(jù)據(jù)的采采集,及時發(fā)發(fā)現(xiàn)偏偏差,分析原原因進進行控控制,尤其是是要注注意在在設(shè)計計,采購,施工,試運行行各階階段之之間接接口(界面)的進度度控制制。493.關(guān)于財財務(wù)風(fēng)風(fēng)險項目財財務(wù)管管理的的主要要任務(wù)務(wù)是:資金管管理、、收支支管理理和成成本、、費用用控制制與核核算.規(guī)避財財務(wù)風(fēng)風(fēng)險主主要是是:①認真制制定項項目年年,季,月度財財務(wù)管管理計計劃與與預(yù)算算,對項目目各階階段所所需的資資金(包括數(shù)數(shù)量,時間)和各項項資金金的投投入與與回收收(包括數(shù)數(shù)量,時間)都要心心中有有數(shù);②要及早早制定定項目目年,季,月度財財務(wù)用用款計計劃,財務(wù)人人員要要和費費控人員密密切配配合,嚴格控控制各各項費費用的的開支支;③要認真真制定定財務(wù)務(wù)收支支計劃劃,明確如如何按按合同同約定定向業(yè)業(yè)主收收取工工程款(包括工工程預(yù)預(yù)付款款,期中結(jié)結(jié)算款款,最終結(jié)結(jié)算款款,以及保保留金金的收回),并準備備好為為收款款需向向業(yè)主主提交交的各各種申申請報報告和和材料料。另一方方面,要清楚楚如何何按合合同約約定向向分包包方支支付工工程款款,及在支支付前應(yīng)應(yīng)收取取對方方的申申請報報告與與材料料,并嚴格格審查查;④要根據(jù)企企業(yè)關(guān)于于承包工工程現(xiàn)場場費用標標準,制定本項項目現(xiàn)場場費用的開支標標準和辦辦法并嚴嚴格執(zhí)行行。50五、工程程保險與與保險管管理工程保險險是針對對工程項項目在建建設(shè)過程程中可能能出現(xiàn)的的因自然然災(zāi)害或或意外事事故而造造成的物物質(zhì)損失失和依法法或依合合同應(yīng)對對第三者者的人身身傷亡和和財產(chǎn)損損失承擔擔的經(jīng)濟濟賠償責(zé)責(zé)任提供供保障的的一種綜綜合性保保險。它它是從財財產(chǎn)保險險中派生生出來的的一個新新險種。。可以說說是財產(chǎn)產(chǎn)保險和和責(zé)任保保險的綜綜合保險險。工程保險險雖是屬屬于財產(chǎn)產(chǎn)保險的的范疇，，但與普普通財產(chǎn)產(chǎn)保險相相比有以以下特點點：1、保障具具有特殊殊性。2、保障具具有綜合合性。513、被保險險人具有有廣泛性性。4、保險期期限具有有不確定定性。5、保險金金額具有有變動性性。6、無固定定費率。。7、包括人人為因素素導(dǎo)致的的損失賠賠償。52(一)、工程保保險的種種類與內(nèi)內(nèi)容1、工程一一切險包包括：建建筑工工程一切切險；安安裝工程一切險險。2、第三者者責(zé)任險險。3、雇主責(zé)責(zé)任險。。4、人身意意外傷害害險。5、機動車車輛險。。6、十年責(zé)責(zé)任險（（一些國國家要求求）。7、貨物運運輸險。。8、職業(yè)責(zé)責(zé)任險。。9、其他（（政治險險、戰(zhàn)爭爭險、匯匯率險等等）。53541.工程一切切險⑴保險險條款①工工程一切切險，不不能從字字面上理理解為一一切都保保，而是是有其一定的““責(zé)任范范圍”與與“除外外責(zé)任””。②有規(guī)規(guī)定的““保險期期限”和和針對不不同投保保項目的的“保險險金額””。③被保保險人有有采取預(yù)預(yù)防措施施和防止止損失擴擴大并立立即通知知保險公司等等“被保保險人義義務(wù)”。。④“索索賠”必必須提供供有效證證據(jù)?！啊百r款””以恢復(fù)復(fù)受損前前的狀態(tài)態(tài)為限。⑤“爭爭議”應(yīng)應(yīng)首先通通過友好好協(xié)商解解決。仲仲裁或訴訴訟應(yīng)在在被告方所在地地。55⑵投保申請請書（投投保單））投保單是是投保人人申請投投保的書書面要約約。是保保險合同同的組成成部分。。由保險險人制定定，由投投保人填填寫。其上有保保險人需需要了解解的有關(guān)關(guān)保險標標的情況況，內(nèi)容容，是保保險人承承保決策策的依據(jù)據(jù)，決定定是否承承?；蛞砸院畏N條條件承保保。因此此，投保保人必須須如實填填寫。否否則，保保險人可可拒絕承承擔保險險補償責(zé)責(zé)任。56⑶保險單保險單是是投保人人與保險險人簽訂訂保險合合同的書書面憑證證。保險險單由保保險人制制定，由由當事人人雙方達達成協(xié)議議后簽訂訂。其內(nèi)內(nèi)容包括括投保單單的主要要部分，，并增加加“保險險費總額額”和““附加條條款及/或批文””。保險費=保險金額額×費率費率=純費率率+附加費費率572.第三者者責(zé)任任險第三者者責(zé)任任險（（或稱稱第三三方責(zé)責(zé)任險險）是是指在在保險險期限限內(nèi)，，因發(fā)發(fā)生意意外事事故，，造成成工地地及鄰鄰近地地區(qū)的的第三三者人人身傷傷亡，，疾病病或財財產(chǎn)損損失，，依法法應(yīng)由由被保保險人人負責(zé)責(zé)時，，由保保險人人承擔擔經(jīng)濟濟賠償償責(zé)任任的保保險。。第三者者是指指被保保險人人（包包括投投保單單上列列明的的所有有被保保險人人）和和保險險人以以外的的有關(guān)關(guān)方面面的人人。第三者者責(zé)任任險常常在“工程一一切險險”中附帶帶投保保，也也可單單獨投投保。。583.雇主責(zé)責(zé)任險險雇主責(zé)責(zé)任險險是指指被保保險人人所雇雇用的的員工工，在在保險險期限限內(nèi)，，在受雇雇過程程中，，因從從事保保險單單上所所載明明的被被保險險人的的業(yè)務(wù)務(wù)有關(guān)工作作時，，遭受受意外外而致致受傷傷、死死亡或或患與與業(yè)務(wù)務(wù)有關(guān)關(guān)的職職業(yè)性疾病病所致致傷殘殘或死死亡，，被保保險人人根據(jù)據(jù)雇用用合同同，須須負擔擔醫(yī)療療費、、傷亡亡賠償償費、、工傷休休假期期間工工資以以及應(yīng)應(yīng)付訴訴訟費費用時時，由由保險險人承承擔經(jīng)經(jīng)濟賠賠償責(zé)責(zé)任的的保險險。594.人身意意外傷傷害險險人身意意外傷傷害險險是保保障被被保險險人在在遭受受人身身意外外傷害害時獲得經(jīng)經(jīng)濟賠賠償?shù)牡谋ｋU險。它與“雇主責(zé)責(zé)任險險”，同為為投保保遭受受意外外傷害害，但但有重重要區(qū)別：：“雇主責(zé)責(zé)任險險”是由雇雇主為為雇員員投保保。保保險費費由雇雇主承承擔。所所指傷傷害應(yīng)應(yīng)與業(yè)業(yè)務(wù)有有關(guān)。。而“人身意意外傷傷害險險”投保人人可以是雇雇主，，也可可以是是雇員員或其其他人人員。。所指指傷害害按保保險合合同的約定定。605.機動車車輛險險機動車車輛是是指汽汽車、、電車車、電電瓶車車、摩摩托車車、拖拖拉機機及各各種專用用機械械車、、特種種車。。在工程程中，，機動動車輛輛主要要是指指汽車車。機動車車輛險險主要要有““基本本險””和““附加加險””。⑴““基本本險””包括括：““車輛輛損失失險（（車身身險））”和和“第第三者者責(zé)任任險””?！败囕v輛損失失險””：被被保險險人或或其允允許的的合格格駕駛駛員在在使用用保險車車輛過過程中中，因因碰撞撞、傾傾覆；；火災(zāi)災(zāi)、爆爆炸；；外界界物體體倒塌、墜墜落以以及雷雷擊，，風(fēng)暴暴、洪洪水、、海嘯嘯、滑滑坡、、泥石石流等等自然然災(zāi)害造造成保保險車車輛的的損失失由保保險人人負責(zé)責(zé)賠償償。61“第三者者責(zé)任任險””：被被保險險人或或其允允許的的合格格駕駛駛員在在使用保險險車輛輛過程程中，，發(fā)生生意外外事故故，致致使第第三者者遭受受人身身傷亡或或財產(chǎn)產(chǎn)的直直接損損失，，依法法應(yīng)由由被保保險人人支付付的賠賠償金金額，保保險人人依照照國家家相關(guān)關(guān)規(guī)定定和保保險合合同的的約定定給予予賠償償，（但不不包括括善后后工作作的處處理））。⑵““附加加險””分為為：全全車盜盜搶險險、車車上責(zé)責(zé)任險險、車車輛停停駛損失險險、無無過失失責(zé)任任險、、車載載貨物物掉落落責(zé)任任險、、玻璃璃單獨獨破碎險險、自自燃損損失險險、新新增加加設(shè)備備損失失險、、不計計免賠賠特約約險等9種。上述各各險種種均有有“保保險責(zé)責(zé)任””和““責(zé)任任免除除”。。“基本本險””為必必須投投保的的險種種?！薄备郊蛹与U””可根根據(jù)需需要選選擇投保，，但必必須在在投保保了““基本本險””的基基礎(chǔ)上上方可可投保?！备礁郊与U險”。。626.十年責(zé)責(zé)任險險有些國國家（（法國國及歐歐洲其其他一一些國國家）），基基于建建筑工程壽壽命較較長而而承建建商的的流動動性較較強的的特點點而設(shè)設(shè)的對對業(yè)主主提供供保障障的險險種。。要求對對承建建房屋屋、工工業(yè)廠廠房、、煙囪囪、橋橋涵、、公共共建筑筑等的承建建商，，就其其承建建工程程中的的主體體部分分投保保十年年責(zé)任任險。。從承建建的建建筑物物主體體部分分自最最后驗驗收之之日起起，十十年內(nèi)內(nèi)出現(xiàn)的建建筑缺缺陷或或隱患患而造造成的的損失失，由由承保保十年年責(zé)任任險的的保險人負負責(zé)賠賠償。。