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文檔簡介

FIM信息管理FIM.02資金管理FIM.02.03公司現(xiàn)金保證金辦理流程1 適用范圍本流程適用于公司支付現(xiàn)金保證金辦理工作。2 控制目標2.1 流程目標規(guī)范現(xiàn)金保證金辦理工作，控制現(xiàn)金保證金額度，防范和降低風險，滿足上市公司內外部監(jiān)管要求。2.2流程控制的風險加強對現(xiàn)金保證金的管理，防止壞賬導致公司資金損失。3 流程涉及的相關方3.1總經理3.2總會計師3.3分管領導3.4財務部3.5相關方4 相關流程4.1被啟動流程FIM.05.01《公司會計記賬、結賬流程》1/85 流程涉及的相關文件《關于重新明確二處有限公司本部財務支出審批權限及程序的通知》隧二財[2008]119號6 流程時間本流程時間為15個工作日2/87、流程圖公司現(xiàn)金保證金流程主控部門：財務部流程編號：FIM.02.03總經理總會計師分管領導財務部相關方輸出文件01保證金申請書保證金申請書否02否否否填寫意見0.5工作日是03審核是05審批是07審批08共享發(fā)起對應表單09機關支付10結束3/88、 流程說明編 流程責任部門/流程步驟簡述或涉及的相關流程 輸出文檔 備注號 步驟 崗位提出相關方提交辦理現(xiàn)金保證金申請書事項02意見 財務部 在財務部意見欄簽字?！綜01】審核附件資料是否齊全，擔保業(yè)務的真實性、合法性。簽03審批 分管領導署意見后提交總會審批?！綜01】審核附件資料是否齊全，擔保業(yè)務的真實性、合法性及風04審批 總會計師險性。簽署意見后提交總經理審批?！綜03】審核附件資料是否齊全，擔保業(yè)務的真實性、合法性及風05審批 總經理、險性，簽署執(zhí)行意見。06付款 財務部 財務部辦理付款。4/8風險風險描述風險類別發(fā)生的影響風險對應控制編號可能性程度等級措施編號（1-5）（1-5）一般風R01缺乏書面的擔保管理政策，擔保管理工作缺乏政策和流程指引√12【C01】險擔保業(yè)務執(zhí)行未按照決策結果執(zhí)行，擔保協(xié)議和所附資料不匹一般風【C02】R04√12【C03】險配，附件資料不齊全，可能無法印證擔保業(yè)務的真實性、合法風險等級分為極低、輕微、一般、重要、重大、特大六個等級，具體標準見《風險評分標準》11、修訂記錄主責部門 版次 流程修改原因

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