出納招聘筆試試題及答案

姓名:一、單項選擇題(共5題，每題2分）1、出納工作的基本原則是（）A、內(nèi)部牽制原則B、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則C、配比原則D、實質(zhì)重于形式原則2、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有（）A、支票B、匯兌

C、信用卡D、托收承付3、支票的有限期限為（）A、15天B、10天C、30天D、一個月4、經(jīng)過“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)整后的銀行存款余額為：(）精品文檔放心下載A、企業(yè)帳上的銀行存款余額

B、銀行帳上企業(yè)存款余額C、企業(yè)可動用的銀行存款數(shù)額D、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在會計報表中賦予的銀行存款余額謝謝閱讀5、下列憑證，只用于記錄不涉及現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)的是：()感謝閱讀A．收款憑證B．付款憑證

C．轉(zhuǎn)賬憑證D．通用記賬憑證精品文檔放心下載二、填空題(共5題,每題2分）

1、2016年2月10日大寫：感謝閱讀2、商業(yè)匯票的有效期限最長不得超過：3、大寫十個數(shù)字：4、支票的提示付款期限為自出票日起天內(nèi)有效5、三、對錯題（共5題，每題2分)1、出納人員可以登記的賬簿為總賬(）2、清點核對并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔的，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)精品文檔放心下載（）3、出納人員在收取現(xiàn)金時,無論是什么款項都可以收取，不用對其合法性負(fù)責(zé)

（）精品文檔放心下載4、填寫支票的日期應(yīng)以阿拉伯?dāng)?shù)字填寫（）5、中國銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。（）精品文檔放心下載四、綜合計算題1、情況1張某某借現(xiàn)金10000元用于出差情況2張某某出差期間發(fā)生的費用如精品文檔放心下載3000元,住宿2500元,招待費2000謝謝閱讀財務(wù)手續(xù)。問題一，如何辦理現(xiàn)金收支?將涉及什么單據(jù)？單據(jù)？（15分）2、用正確的方法大寫下列金額數(shù)字、日期.（15分)

6537680。9448000。05精品文檔放心下載709832.00975000。092015年10月4日3、公司員工報銷費用，財務(wù)經(jīng)理審核后的費用匯總單據(jù)上的金額是2300元，您核謝謝閱讀對后的金額是2350元，請問您將如何處理？（15分）精品文檔放心下載4、公司領(lǐng)導(dǎo)16：20通知您，明天上午需要12萬元現(xiàn)金，您將如何處理?(10分）精品文檔放心下載2016年1月30督，盤點庫存現(xiàn)金中8張100元，6張50元,10張20元，7張10元，9張5元，

15張2元，30張1元，18張5角，4張2角,8張1角。謝謝閱讀請根據(jù)上述資料填寫庫存現(xiàn)金移交表（15分)

庫存現(xiàn)金移交表謝謝閱讀幣種：人民幣移交日期年月日單位：元幣別數(shù)量（張）移交金額接交金額備注1A2C3B4D5C年2月精品文檔放心下載天感謝閱讀三、對錯題：1×2√3×4×5×四、綜合計算題：1、(1)張某某應(yīng)填寫出差申請單和批辦單，經(jīng)部門主管、財務(wù)主管等有權(quán)限人員審批后精品文檔放心下載出納支付款項,張某某簽收。出納登記現(xiàn)金日記賬,并將批辦單交與會計人員登記入賬.回現(xiàn)金由出納開具收款收據(jù)進(jìn)行沖抵借款,出納根據(jù)原始票據(jù)和退回現(xiàn)金進(jìn)行登記現(xiàn)金謝謝閱讀日記賬。

2、略貳零壹伍年零壹拾月零肆日3、當(dāng)你發(fā)現(xiàn)財務(wù)經(jīng)理審核后的單據(jù)金額與你審核的不符時,首先，你要與報賬會計進(jìn)行謝謝閱讀謝謝閱讀于正常報銷費用.最后，你再與財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行溝通，查找錯誤原因。只有兩者一致時，你感謝閱讀才能付款.4、本題涉及大額提現(xiàn),需提前通知銀行，與銀行取得聯(lián)系，同時，提現(xiàn)必須考慮安全風(fēng)謝謝閱讀險、收現(xiàn)付現(xiàn)的風(fēng)險.5、庫存現(xiàn)金移交表幣種：人民幣移交日期2016年01月30日單位：元精品文檔放心下載幣別數(shù)量（張）移交金額接交金額備注100880080050630030020102002001077070594545215303013030300.51