外貿融資教學資料課件

第十章外貿融資【本章教學目的與要求】

通過本章學習要求學生了解在進出口過程中經常采用的外貿融資方式和做法，重點掌握保理業(yè)務的主要特點和功能。?！窘虒W重點與難點】

保理業(yè)務出口信貸【教學學時】3學時第十章外貿融資【本章教學目的與要求】1第一節(jié)概述對外貿易融資的概念和方式對外貿易融資中對出口商的信貸對外貿易融資中對進口商的信貸保理業(yè)務第一節(jié)概述對外貿易融資的概念和方式2一、對外貿易融資的含義

是指在進出口商品的采購、生產、整理、代表、裝運、結算等各個環(huán)節(jié)，進出口商從不同的渠道獲得的資金融通。一、對外貿易融資的含義是指在進出口商品的采購、生產3二、對外貿易融資的形式1.根據授信人的不同：商業(yè)信用和銀行信用2.根據受信人的不同進口商對出口商的信貸經紀人銀行對進口商的信貸銀行出口商

二、對外貿易融資的形式1.根據授信人的不同：商業(yè)信用和4三、對出口商的信貸1.進口商提供2.經紀人提供3.銀行提供三、對出口商的信貸1.進口商提供5銀行對出口商提供的信貸◆無押品貸款◆國內出口貨物抵押貸款◆打包放款◆出口押匯銀行對出口商提供的信貸◆無押品貸款6打包放款（packingcredit）

裝船前信貸。出口商將尚在打包而沒有達到可以裝運程度的貨物作為抵押向銀行恰借的貸款稱為打包放款，也就是銀行對出口商在接受國外訂貨到貨物裝運前這段時間所需流動資金的一種貸款。打包放款（packingcredit）裝船7出口押匯billpurchased

出口商在貨物發(fā)運之后，將貨運單據交給銀行，并出具以全套單據作為抵押品的抵押書，銀行審核單證相符之后進行議付，即對匯票或單據扣除押匯日至預計收回款項之日期間的利息后付給對方，然后銀行將單據寄交開證行索回貨款沖回原墊付資金。出口押匯billpurchased出口商在貨8四、對進口商的信貸

1.出口商提供（預付）

2.銀行提供四、對進口商的信貸1.出口商提供（預付）9第三節(jié)保理業(yè)務（factoring）

一.保理業(yè)務的概念和內容

保理（factoring）也叫保付代理或承購應收帳款，主要是為信用銷售特別是賒售方式而設計的一種綜合性金融服務。

第三節(jié)保理業(yè)務（factoring）一.保理業(yè)務的概10

二、保理業(yè)務的內容

（1）貿易融資（2）債款回收（3）信用銷售控制（4）壞賬擔保（5）銷售分戶賬管理二、保理業(yè)務的內容11三.保理業(yè)務的類型

（1）國際保理和國內保理（2）到期保理和融資保理（3）公開型保理和隱蔽型保理（4）無追索權保理和有追索權保理（5）單保理和雙保理三.保理業(yè)務的類型12第三節(jié)出口信貸一、概念:

為促進本國大型機械設備或成套項目的出口，以對本國的出口給予利息補貼并提供信貸擔保的辦法鼓勵本國銀行對本國出口商或外國進口商（或其銀行）提供利率較低、期限在1-5年或5年以上的中長期貸款第三節(jié)出口信貸一、概念:為促進本國大型機械設備或成套項目13二、出口信貸的特點出口信貸的利率一般低于相同條件貸放的市場利率，利差由國家貼補出口信貸的發(fā)放與信貸保險相結合國家成立專門發(fā)放出口信貸的機構支持本國大型成套設備或技術出口約束性貸款二、出口信貸的特點14三、賣方信貸

1.概念和做法

在大型機械設備或成套項目貿易中，為便于出口商以延期付款方式出賣商品，出口商所在地銀行對出口商提供的信貸就是賣方信貸。

三、賣方信貸1.概念和做法15

四、賣方信貸業(yè)務流程

貸款

還款出口商所在地銀行進口商出口商延期付款四、賣方信貸業(yè)務流程出口商所在地銀行進口商出口商延期付16中國進出口銀行出口信貸

出口賣方信貸是指中國進出口銀行為出口商制造或采購出口機電產品、成套設備和高新技術產品提供的信貸，主要解決出口商制造或采購出口產品或提供相關勞務的資金需求。

中國進出口銀行出口信貸出口賣方信貸是指中國進17貸款性質——有官方性質，不以盈利為目的

1.貸款人的資本金由國家財政全額提供；

2.貫徹國家產業(yè)政策、外經貿政策、金融政策和財政政策，體現政府強有力的支持。貸款性質——有官方性質，不以盈利為目的

1.貸款人的資本金18

在大型設備或成套項目貿易中，由出口商所在地銀行貸給外國進口商或進口商的銀行，以給予融資便利的信貸就是買方信貸。可以貸給進口方，也可以貸給進口方銀行。

買方信貸買方信貸19中國進出口銀行買方信貸

是由中國進出口銀行向國外借款人發(fā)放的中長期貸款，用于進口商即期支付中國出口商貨款，促進中國資本性貨物和技術服務的出口。出口買方信貸貸款期長，利率優(yōu)惠。

中國進出口銀行買方信貸是由中國進出口銀行向國外20貸款申請條件

借款人必須是中國進出口銀行認可的進口商或銀行、進口國財政部或其他政府授權機構。借款人須資信良好，具有償還全部貸款本息及支付相關貸款費用的能力。

出口商必須是獨立的企業(yè)法人，具有中國政府授權機構認定的實施出口項目的資格，具備履行商務合同的能力。出口的貨物和服務符合出口買方信貸的支持范圍。

貸款申請條件

借款人必須是中國進出口銀行認可的進口21

出口買方信貸支持的商務合同必須經中國進出口銀行審查認可，并滿足以下基本條件：1.合同金額在200萬美元以上；2.出口貨物中的中國成份不低于50%；3.進口商以現匯支付的定金比例一般不低于合同金額的15%；船舶項目不低于合同金額的20%。

出口買方信貸支持的商務合同必須經中國進出口銀行審查認可22信貸條件

貸款貨幣為美元或中國進出口銀行認可的其他貨幣。

對出口船舶提供的貸款，貸款額一般不超過合同金額的80%；對出口其他產品和服務提供的貸款，貸款額一般不超過合同金額的85%。

從首次提款之日起，至貸款協(xié)議規(guī)定的最后還款日止，貸款期最長不超過15年。

信貸條件

貸款貨幣為美元或中國進出口銀行認可的其他貨23出口買方信貸業(yè)務流程圖

出口買方信貸業(yè)務流程圖24

五、混合信貸

出口國為擴大本國設備的出口，在出口國銀行發(fā)放賣方信貸或買方信貸的同時還由出口國政府從預算中提出一筆資金，作為政府貸款與賣方信貸或買方信貸一并發(fā)放，以滿足出口商（如為賣方信貸）或進口商（如為買方信貸）支付當地費用的需要。

五、混合信貸25第四節(jié)福費廷（包買票據）

一.“福費廷”的概念和特點

在延期付款的大型設備貿易中，出口商把經過進口商承兌的并通常由進口商所在地銀行擔保的期限在半年以上到五六年遠期的匯票或本票無追索權地售予出口商所在地的銀行或大金融公司（即包買商），提前取得現款，這種融資形式稱為“福費廷”，它是出口信貸的一種類型。第四節(jié)福費廷（包買票據）

一.“福費廷”的概念和特26二.福費廷業(yè)務的特點金額大、付款期限長的大型設備出口出口商必須放棄對所出售債權憑證的一切權益，而包買商也必須放棄對出口商的追索權出口商開出的匯票必須經過進口商往來銀行擔保二.福費廷業(yè)務的特點27

三.福費廷業(yè)務的優(yōu)點

對出口商來說，通過敘作此項業(yè)務將遠期應收賬款變成現金銷售收入，有效地解決了應收帳款的資金占用問題。對進口商而言，敘作此項業(yè)務可獲得中期固定利率的貿易融資，所需要的交易單據簡單易行，辦理迅速。三.福費廷業(yè)務的優(yōu)點28案例分析福費廷業(yè)務在中國的操作過程案例分析福費廷業(yè)務在中國的操作過程29本資料來源本資料來源30

第十章外貿融資【本章教學目的與要求】

通過本章學習要求學生了解在進出口過程中經常采用的外貿融資方式和做法，重點掌握保理業(yè)務的主要特點和功能。?！窘虒W重點與難點】

保理業(yè)務出口信貸【教學學時】3學時第十章外貿融資【本章教學目的與要求】31第一節(jié)概述對外貿易融資的概念和方式對外貿易融資中對出口商的信貸對外貿易融資中對進口商的信貸保理業(yè)務第一節(jié)概述對外貿易融資的概念和方式32一、對外貿易融資的含義

是指在進出口商品的采購、生產、整理、代表、裝運、結算等各個環(huán)節(jié)，進出口商從不同的渠道獲得的資金融通。一、對外貿易融資的含義是指在進出口商品的采購、生產33二、對外貿易融資的形式1.根據授信人的不同：商業(yè)信用和銀行信用2.根據受信人的不同進口商對出口商的信貸經紀人銀行對進口商的信貸銀行出口商

二、對外貿易融資的形式1.根據授信人的不同：商業(yè)信用和34三、對出口商的信貸1.進口商提供2.經紀人提供3.銀行提供三、對出口商的信貸1.進口商提供35銀行對出口商提供的信貸◆無押品貸款◆國內出口貨物抵押貸款◆打包放款◆出口押匯銀行對出口商提供的信貸◆無押品貸款36打包放款（packingcredit）

裝船前信貸。出口商將尚在打包而沒有達到可以裝運程度的貨物作為抵押向銀行恰借的貸款稱為打包放款，也就是銀行對出口商在接受國外訂貨到貨物裝運前這段時間所需流動資金的一種貸款。打包放款（packingcredit）裝船37出口押匯billpurchased

出口商在貨物發(fā)運之后，將貨運單據交給銀行，并出具以全套單據作為抵押品的抵押書，銀行審核單證相符之后進行議付，即對匯票或單據扣除押匯日至預計收回款項之日期間的利息后付給對方，然后銀行將單據寄交開證行索回貨款沖回原墊付資金。出口押匯billpurchased出口商在貨38四、對進口商的信貸

1.出口商提供（預付）

2.銀行提供四、對進口商的信貸1.出口商提供（預付）39第三節(jié)保理業(yè)務（factoring）

一.保理業(yè)務的概念和內容

保理（factoring）也叫保付代理或承購應收帳款，主要是為信用銷售特別是賒售方式而設計的一種綜合性金融服務。

第三節(jié)保理業(yè)務（factoring）一.保理業(yè)務的概40

二、保理業(yè)務的內容

（1）貿易融資（2）債款回收（3）信用銷售控制（4）壞賬擔保（5）銷售分戶賬管理二、保理業(yè)務的內容41三.保理業(yè)務的類型

（1）國際保理和國內保理（2）到期保理和融資保理（3）公開型保理和隱蔽型保理（4）無追索權保理和有追索權保理（5）單保理和雙保理三.保理業(yè)務的類型42第三節(jié)出口信貸一、概念:

為促進本國大型機械設備或成套項目的出口，以對本國的出口給予利息補貼并提供信貸擔保的辦法鼓勵本國銀行對本國出口商或外國進口商（或其銀行）提供利率較低、期限在1-5年或5年以上的中長期貸款第三節(jié)出口信貸一、概念:為促進本國大型機械設備或成套項目43二、出口信貸的特點出口信貸的利率一般低于相同條件貸放的市場利率，利差由國家貼補出口信貸的發(fā)放與信貸保險相結合國家成立專門發(fā)放出口信貸的機構支持本國大型成套設備或技術出口約束性貸款二、出口信貸的特點44三、賣方信貸

1.概念和做法

在大型機械設備或成套項目貿易中，為便于出口商以延期付款方式出賣商品，出口商所在地銀行對出口商提供的信貸就是賣方信貸。

三、賣方信貸1.概念和做法45

四、賣方信貸業(yè)務流程

貸款

還款出口商所在地銀行進口商出口商延期付款四、賣方信貸業(yè)務流程出口商所在地銀行進口商出口商延期付46中國進出口銀行出口信貸

出口賣方信貸是指中國進出口銀行為出口商制造或采購出口機電產品、成套設備和高新技術產品提供的信貸，主要解決出口商制造或采購出口產品或提供相關勞務的資金需求。

中國進出口銀行出口信貸出口賣方信貸是指中國進47貸款性質——有官方性質，不以盈利為目的

1.貸款人的資本金由國家財政全額提供；

2.貫徹國家產業(yè)政策、外經貿政策、金融政策和財政政策，體現政府強有力的支持。貸款性質——有官方性質，不以盈利為目的

1.貸款人的資本金48

在大型設備或成套項目貿易中，由出口商所在地銀行貸給外國進口商或進口商的銀行，以給予融資便利的信貸就是買方信貸?？梢再J給進口方，也可以貸給進口方銀行。

買方信貸買方信貸49中國進出口銀行買方信貸

是由中國進出口銀行向國外借款人發(fā)放的中長期貸款，用于進口商即期支付中國出口商貨款，促進中國資本性貨物和技術服務的出口。出口買方信貸貸款期長，利率優(yōu)惠。

中國進出口銀行買方信貸是由中國進出口銀行向國外50貸款申請條件

借款人必須是中國進出口銀行認可的進口商或銀行、進口國財政部或其他政府授權機構。借款人須資信良好，具有償還全部貸款本息及支付相關貸款費用的能力。

出口商必須是獨立的企業(yè)法人，具有中國政府授權機構認定的實施出口項目的資格，具備履行商務合同的能力。出口的貨物和服務符合出口買方信貸的支持范圍。

貸款申請條件

借款人必須是中國進出口銀行認可的進口51

出口買方信貸支持的商務合同必須經中國進出口銀行審查認可，并滿足以下基本條件：1.合同金額在200萬美元以上；2.出口貨物中的中國成份不低于50%；3.進口商以現匯支付的定金比例一般不低于合同金額的15%；船舶項目不低于合同金額的20%。

出口買方信貸支持的商務合同必須經中國進出口銀行審查認可52信貸條件

貸款貨幣為美元或中國進出口銀行認可的其他貨幣。

對出口船舶提供的貸款，貸款額一般不超過合同金額的80%；對出口其他產品和服務提供的貸款，貸款額一般不超過合同金