2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫通關(guān)300題附精品答案(江蘇省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個符合題意)

1、下列有關(guān)收入確認(rèn)的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX9P3L8X7Q7U3F10HJ10A10Q1W3J10U7Z3ZN6I7O6D6N2Z1J52、與主板上市公司年報(bào)準(zhǔn)則相比，《創(chuàng)業(yè)板上市公司年報(bào)準(zhǔn)則》的主要變化包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK4O9Q2T5V9J2R4HY4L10M2P8T8T1U3ZN9F6A6I1L3T8S103、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IP0必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說明

B.主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時和最近3年及1期的資產(chǎn)評估報(bào)告（含土地評估報(bào)告）

D.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告【答案】ACC8E6A1J7B6G4J3HJ1B2I1P3O6J2A8ZG8N7I1U5N4R2D84、下列各項(xiàng)中，屬于會計(jì)估計(jì)變更的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU2C3Z4V2R2G3X8HT9B3L6N1K1Z5Y2ZG5G8N3O6B8P1L105、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ5N4F4B1O8Y4I1HZ2M6Z8G7U9A3K7ZC3V6O2A10X1H9D56、某有限公司連續(xù)五年盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件，公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，則股東可以（）。

A.請求公司以合理價格收購其股權(quán)

B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓

C.請求法院認(rèn)定該決議無效

D.請求法院撤銷該決議【答案】ACT8C4O8R2E1P3J6HA4I7D9Q3V8H6F9ZN1Y1E9Q9D8R9L107、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首發(fā)、再融資申報(bào)文件相關(guān)問題與解答》的相關(guān)規(guī)定，以下不屬于首發(fā)受理環(huán)節(jié)申報(bào)文件的是（）。

A.2份全套申報(bào)文件電子版

B.2套部分申報(bào)文件單行本（復(fù)印件）

C.1份全套書面材料（原件）

D.2份全套書面材料（復(fù)印件）【答案】DCR4R2U9X8B5W10T3HJ4Y8P5R8X10J9E4ZQ4R8G8L9C5X1K78、流動性偏好理論將遠(yuǎn)期利率與預(yù)期的未來即期利率之間的差額稱之為（）。

A.期貨升水

B.轉(zhuǎn)換溢價

C.流動性溢價

D.評估增值【答案】CCL2N8C8S8N4H1I3HT10Z7J7L1E7D9A5ZQ8F3W8Y9W2R8D29、以下關(guān)于證券公司短期融資券說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB8L2V4T9M8G5O10HJ1A8T5Z8Y6T2S5ZB5B3V5F9G4V3J510、甲公司通常給予客戶半年的信用賬期。為了促進(jìn)資金流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，甲公司和保理公司簽訂了應(yīng)收賬款無追索權(quán)保理協(xié)議，保理公司向甲公司一次性授權(quán)5億元人民幣，甲公司可以在需要時隨時向保理公司出售應(yīng)收賬款。歷史上甲公司頻繁向保理公司出售應(yīng)收賬款，并且金額重大，上述出售應(yīng)收賬款符合金融資產(chǎn)終止的規(guī)定，甲公司應(yīng)該將該應(yīng)收賬款分類為（）。

A.持有至到期的金融資產(chǎn)

B.以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)

C.以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)【答案】BCP7H2W10F3W8K1F7HE10D6Y8W3B8N8E6ZP6H10D2T5S2G5Q411、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首發(fā)、再融資申報(bào)文件相關(guān)問題與解答》的相關(guān)規(guī)定，以下不屬于首發(fā)受理環(huán)節(jié)申報(bào)文件的是（）。

A.2份全套申報(bào)文件電子版

B.2套部分申報(bào)文件單行本（復(fù)印件）

C.1份全套書面材料（原件）

D.2份全套書面材料（復(fù)印件）【答案】DCT8R6M3A8S8W1C3HF9Y7O8R10K6A5Y6ZN2H4T4A8E10G2Q412、擔(dān)保余值，就承租人而言，是指（）。

A.由承租人或與其有關(guān)的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值

B.在租賃開始日估計(jì)的租賃期屆滿時租賃資產(chǎn)的公允價值

C.就出租人而言的擔(dān)保余值加上獨(dú)立于承租人和出租人、但在財(cái)務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值

D.承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值加上獨(dú)立于承租人和出租人、但在財(cái)務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值【答案】ACK8E2K2P3H4I6I8HE10J6H8U6Y2R2R4ZE5B9L3I10L5Q10C813、下列各項(xiàng)關(guān)于土地使用權(quán)會計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCY7X5D8T2W10P2Z5HR1R1M1I7I10P1N8ZC8H1H9H1F7U3O414、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則（試行）》，下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO5O4F5J1X10G4R9HM8U3J7D2I7U9D5ZL2T6E2E6K5S8S415、甲為一家生產(chǎn)中成藥的上市公司，2010年原材料價格持續(xù)上漲，甲公司以下做法正確的有（）。

A.從謹(jǐn)慎性原則考慮，從年初開始采用后進(jìn)先出法確認(rèn)發(fā)出存貨的實(shí)際成本

B.按照產(chǎn)品A的預(yù)估售價確定其可變現(xiàn)凈值，以此為基礎(chǔ)確定是否要計(jì)提跌價準(zhǔn)備，未考慮銷售費(fèi)用等支出

C.盤盈的存貨應(yīng)按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目進(jìn)行會計(jì)處理，按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后沖減當(dāng)期管理費(fèi)用

D.存貨計(jì)提的跌價準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回【答案】CCJ9T1W8W7Q4W4K4HH4B2D3I9N4U5U5ZL6N1E4Q3H3K4I1016、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會議的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT4L3F5E5W7B2S9HX7B7Y6B9X1W5N1ZH8Z10Q2M3V4N4K617、甲公司為增值稅一般納稅人，于2016年12月5日以一批商品換入乙公可的一項(xiàng)非專利技術(shù)，該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。甲公司換出商品的賬面價值為80萬元，不含增值稅的公允價值為100萬元，增值稅稅額為17萬元，另收到乙公司補(bǔ)價10萬元。甲公司換入非專利技術(shù)的原賬面價值為60萬元，公允價值無法可靠計(jì)量。假定不考慮其他因素，甲公司換入該非專利技術(shù)的入賬價值為（）萬元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCJ6K2V8A5N3F6W5HH6P1D2F10N9J8Y8ZM5M7Y10F6O8J1A918、以下有關(guān)收入的說法正確的有（）。

A.包括在商品售價內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)在銷售商品時一次確認(rèn)收入

B.安裝費(fèi)，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入

C.廣告制作的收費(fèi)，在相關(guān)廣告出現(xiàn)于公眾面前時確認(rèn)收入

D.建造合同按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入【答案】BCX3D9U8L1K1R4S10HL9H3S1U3X9D6L7ZI9D4U2H3Z10B9N619、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR1E4Y4J9B5Q3G3HK1P2G4K1D3L7E4ZX5Q8L10A8W6W10O520、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO3S10H5U4Z2Y8T9HH2E8F6U2F6N3B3ZS9B7M10C7N4P5V521、下列關(guān)于政府補(bǔ)助的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL2M5U5G10O10U5K6HR6S1A1N3S1L5T7ZW6U7S1U1I9Y1H222、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，下列哪些內(nèi)容應(yīng)同時記載于年度報(bào)告和中期報(bào)告？（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ7B9R4T7O3E10V7HV8Q8N10U3Y2F6T3ZQ5E8G5S4P5S1I523、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的80％或前一個交易日均價的80％

B.增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不低于募集說明書公告日前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價

D.認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價格不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價【答案】BCZ9A2L5Q8D10G7N1HH1R7W7J8H10O1I5ZX8Q9T6H3B2Z6D824、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商。甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計(jì)提折舊1200萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價值為3300萬元，甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了800萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA5V4X6Y9B5W3P2HY1F4E7A5Y6F8G7ZO7M7R4X7J10H8G225、以下關(guān)于非上市公眾公司收購的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACI10A1A9Q8O6P2B6HC7E6J9T2J8U7A1ZL1U5V10U8Y8Q5U126、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCY5Z6L2X2B3Q2C7HG8X2B6K3I2E9H4ZK4I5F1N6E6J2M827、下列關(guān)于股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP3H5L5J2U1P8A8HE5X3A1O1H8S7O2ZI5O5H7B5I6J5O728、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50%以上且超過3000萬元

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50%以上且超過3000萬元

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10%且超過100萬元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司總利潤50%且超過500萬元【答案】BCP7M5H8Q1K6S9C3HH9K2G2S9F9Q4T8ZD2E7H9P10E8R7N129、甲公司2012年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，假設(shè)票面利率為5％，請問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）億元。

A.10

B.12

C.14

D.16【答案】BCV8K2L1O1Z4F7K2HM9X3M4Z2R1H7V2ZI6D5B3Q8D2S1E430、主板上市公司非公開發(fā)行股票，其認(rèn)購邀請書發(fā)送對象包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ8I5G4I1A9E7T7HA4H8S9V8S4W5M9ZQ8N1Z8Z6B2U10I831、以下關(guān)于要約收購的說法正確的有（）。

A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現(xiàn)金方式支付收購價款

C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報(bào)告書之前，擬自行取消收購計(jì)劃的，自公告之日起6個月內(nèi)不得再次對同一上市公司進(jìn)行收購

D.在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約【答案】DCH4U8F6F6X5X8U5HW5N8P5P9C5F6H8ZY8W8W3Q7K7K6Y532、根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說法中，正確的是（）。

A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動信用評級機(jī)構(gòu)，無需在向中國人民銀行報(bào)送備案文件時進(jìn)行書面報(bào)告以及說明原因

B.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議

C.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告

D.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報(bào)中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》【答案】DCS1C4S8T4F8G8M1HH6I4H6Z3N6T6G2ZB4L5Z10H9I8U2F833、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ8S7P4G9O10C4S1HJ10T10K2L10T5Q2I2ZT1M7G4O3S7R9V434、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動成本率60％，盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率30％，那么息稅前經(jīng)營利潤率為（）。

A.18％

B.28％

C.42％

D.12％【答案】BCT7Y4S6R4Z5W6L5HR6G2W4V10F2V9D10ZE6Q7S7R1U1C7M835、債務(wù)人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備I200萬元，甲、乙公司的會計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV3W2E2N2V6Q8B3HH7O4Y9O8F6C4V4ZD4F3P7D1M10D5Q936、某建設(shè)項(xiàng)目投資800萬元，2007年1月開始建設(shè)，2007年1月借款600萬元，為期兩年，利率6%。政府貼息36萬元，分兩筆到賬。2007年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元【答案】BCV7G7T3B4Q9W6K1HZ10U1E1X10B1M8P2ZS2G6G1A8R8D2J837、A公司為增值稅一般納稅人。下列關(guān)于A公司相關(guān)固定資產(chǎn)的說法正確的有（）。

A.購買固定資產(chǎn)時增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備價款為500000元，增值稅額為80000元，發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)為1000元，則入賬價值為580000元

B.固定資產(chǎn)折舊方法折舊由直線法改為年數(shù)總和法為會計(jì)估計(jì)變更

C.固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用可以資本化

D.固定資產(chǎn)發(fā)生大修理支出50萬元，并替換了其中20萬元的原有設(shè)備，則應(yīng)予以資本化的支出為50萬元【答案】BCU10K1R10Y1H9O8N7HR6J6I9F10C8C8B6ZR6K1Q8A9W2B4W438、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過股權(quán)激勵計(jì)劃草案后的（）交易日內(nèi)，公告董事會決議、股權(quán)激勵計(jì)劃草案摘要、獨(dú)立董事意見。

A.1

B.2

C.5

D.10【答案】BCW6C6Y2X10O9L4Q4HI4Y10C9L2J9W5F6ZW6Y10O2Y6B10X8H339、2016年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價為106億元，款項(xiàng)已收存銀行。債券票面年利率為6%，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為9%。假設(shè)（P/F，3，9%）＝0.8，（P/A，3，9%）＝3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ4F4K9R1X1P5M6HA4C2K2C4E8T6Y4ZZ7V8V9C6O10N8G840、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓或定向發(fā)行的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI3V4H1U2K7D9R2HQ1J2U2Q5T5O7T5ZF8Z8T6W6S3F2R441、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股東征集投票權(quán)的說法，錯誤的是（）。

A.獨(dú)立董事在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)的，應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意

B.公司章程中不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例的限制

C.征集股東投票權(quán)時，征集人需要向被征集人充分披露具體的投票意向

D.獨(dú)立董事可以就股權(quán)激勵計(jì)劃向所有的股東征集委托投票權(quán)

E.征集人不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)【答案】DCF5Q10Q8A10U8Z3E5HP10A3S1M1T4L3M5ZG6M2G2H9V6N4N442、下列應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項(xiàng)目反映的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCR1C5X4P6H10A10E9HI6J10G3R7O9U7B4ZI2I7P4P5J5J1C243、甲公司有A原材料賬面價12萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元／套。每套原材料加工成x產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1萬元，產(chǎn)品售價26元／套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價準(zhǔn)備（）萬元。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCB9C8M4R6Z9L1E7HH5L3C5W5F5Z10D2ZM9L7K1F1L3H5Y244、下列各項(xiàng)中，不構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.甲公司的母公司的關(guān)鍵管理人員

B.與甲公司控股股東關(guān)系密切的家庭成員

C.與甲公司受同一母公司控制的其他公司

D.與甲公司常年發(fā)生交易而存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系的代銷商【答案】DCN10T7A4P2C2A10U7HF1Y1R9E8P6A5D9ZT5U10Z10G6V4J7T745、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX1E2R4M6L6E1I5HU6E8V1C10R9C7O3ZU3F6O5X3X10L6N446、關(guān)于租賃，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCW8R1L10W8E8S3J1HQ5O10J5M10D10X1S8ZY3E5I10U6A1W5A747、以下屬于免于提交豁免申請，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶手續(xù)的情形的有（）

A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準(zhǔn)備繼續(xù)增持

B.控股股東持股比例超過50％，再增持5％股份

C.因上市公司回購股份減少股本導(dǎo)致投資者持股比例超過30％

D.經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30％【答案】BCV6F1S4W7Q10V3M6HF7H10T2J7W7O5K3ZU4D6F10S10N1M2K948、下列關(guān)于投資價值研究報(bào)告的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM2T10D2K2G9I7J3HG1Q10T10O8H4R1L2ZO3J10J6A4E9X8W849、以下事項(xiàng)中，需要聘請保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ3C10M1U9W6M1M3HH9U10J7Y5S7E1Q5ZP10M7H5B2U5C10B150、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售結(jié)果的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM4O8C1V5G7C6X3HM7X9P7B4W5J4S4ZH5Z10B3K9M3I7P551、下列關(guān)于職工薪酬的說法，不正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCZ3G10G6I3K4D5Y7HG8G3F5R10F9W6U4ZT1I8N8B1G2S10Y352、根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS9U8M10O5C7Q9Z9HJ3Y6Y4O1Q4H9S7ZJ10L6E4E3K2X4B1053、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）

A.最近2年連續(xù)虧損

B.最近1個會計(jì)年度年末凈資產(chǎn)為負(fù)

C.最近1個年度的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被注冊會計(jì)師出具否定意見的審計(jì)報(bào)告

D.在法定披露期限屆滿之日起1個月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告【答案】BCV6B5V10A8E10L9Z4HK8L1V1V6I2D2G5ZS7Z8W5R5B10O2K554、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下（）事項(xiàng)作出決議。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ8L5S4F7D4E2A8HK6K10P5E10H10Z9O1ZD1M10R7V3G7F9Z255、甲公司因欠乙公司貨款800萬元到期無法償還，遂與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議約定：甲公司發(fā)行100萬股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發(fā)行的股票的面值為每股1元，市價為每股6元，為發(fā)行股票支付傭金、手續(xù)費(fèi)10萬元。乙公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，取得時另支付交易費(fèi)用2萬元。不考慮其他因素，下列關(guān)于該項(xiàng)債務(wù)重組的說法中正確的是

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCW8G2A7K10T7Z2X10HA1C10P6O10X10S6E9ZM1R8I7G3Q2J3Y856、某上市公司就并購重組事項(xiàng)于2014年8月由會計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測報(bào)告，該報(bào)告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達(dá)到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV2B9K7Z10A3D1B5HW5W10O10W7Q5J5Z4ZV1J3J10U9K5N2X457、關(guān)于發(fā)出存貨的計(jì)量方法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA7U5J1F2V1Z9A7HB8F6G1B7J6B3M2ZI5B4L10P3H10K9N658、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCN3E5F4S2R5D9E2HY8P6U3A8B4G8G3ZF6C8P3P9C1F9F259、正遠(yuǎn)公司應(yīng)收大華公司賬款的賬面余額為585萬元，由于大華公司財(cái)務(wù)困難無法償付賬款，經(jīng)雙方協(xié)商，大華公司以90萬元銀行存款和其200萬股普通股償還債務(wù)，大華公司普通股每股面值1元，市價2．2元，正遠(yuǎn)公司取得投資后作為其他權(quán)益工具投資核算，為取得該投資發(fā)生相關(guān)交易費(fèi)用5萬元，正遠(yuǎn)公司對該應(yīng)收賬款提取壞賬準(zhǔn)備50萬元。則正遠(yuǎn)公司債務(wù)重組損失和取得的金融資產(chǎn)入賬金額分別是（）。

A.5萬元，445萬元

B.55萬元，440萬元

C.100萬元，485萬元

D.145萬元，440萬元【答案】ACD8A5O1C8G5T8V3HO1H5V10Y9I9K1W4ZF8I6P1P5H8R9P960、以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX5U3I4V7Z5G10U8HP2B2U1J8G10K4G9ZD10Q3O10A7C2D5X361、甲證券公司推薦乙公司首次公開發(fā)行股票并在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關(guān)于甲證券公司及其保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間開展工作時的權(quán)利的說法，錯誤的是（）。

A.乙公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，不論金額大小均應(yīng)當(dāng)及時通知甲證券公司

B.甲證券公司應(yīng)當(dāng)與乙公司在保薦協(xié)議中明確雙方在持續(xù)督導(dǎo)期間的權(quán)利和義務(wù)

C.甲證券公司的保薦代表人有權(quán)隨時查詢乙公司的銀行賬戶資料

D.甲證券公司有權(quán)列席乙公司的監(jiān)事會會議

E.保薦機(jī)構(gòu)有權(quán)就持續(xù)督導(dǎo)期間乙公司應(yīng)披露的委托理財(cái)發(fā)表獨(dú)立意見【答案】CCN3N3X8Q10K2Y7G8HV9U4Z10A3X6S4S1ZO4Q6C1A6D10D1Q862、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4%，由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商，于2013年1月進(jìn)行債務(wù)重組。甲公司同意將債務(wù)本金減至30000元，免去債務(wù)人所欠的全部利息。將利率從4%講到2%，并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5000元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為()。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACU10J6Q6H10Z5B8U3HF7O1D2P8R8A8G8ZF10Y4D8U5F3Y5R163、收購人對上市公司進(jìn)行收購，收購價款9億元，以下表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN6W5S4H10Y8R4Y8HP1D10U5V3G4K9N6ZN4K6O8R5A3Y9W564、對創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員的要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCN8T7G2K1K9L4T5HM3L4E10A9P7Z1S7ZY1F7Z7B10U9Y8M965、以下在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時不得扣除的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE3B8Y8U1O7E8D3HC8Z6J1B8C1Q8U4ZJ3V9S10W6I9M5V266、下列不屬于申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市必備文件的是（）。

A.發(fā)行保薦書及發(fā)行保薦工作報(bào)告

B.招股說明書及招股說明書摘要

C.經(jīng)注冊會計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表

D.發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對招股說明書的確認(rèn)意見

E.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告【答案】DCR7J8D6A2O2I1J3HQ9P1Y7J9M3X8V4ZD2O10Y7I8R7J5E367、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為500萬元，投資收益為80萬元，與籌資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為45萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目增加50萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目減少30萬元，固定資產(chǎn)折舊為35萬元，無形資產(chǎn)攤銷為15萬元。假設(shè)沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.415

B.435

C.450

D.500【答案】BCD3X2M6G7X1U3T4HA7Q6W5S4E6C6G6ZG2H6Y8X6T1K7A868、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，下列事項(xiàng)影響該證券公司作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS1N1X4M5Y4C6Z1HJ8I7Q9M4D10Q5H3ZY8Y7A10B5D6W4D869、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，不會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN2C8X7Z6Z3S5O6HA4D5N3T2O2Z10I2ZF9U10I7T3N4Y10K170、可轉(zhuǎn)債面值為1000元，轉(zhuǎn)股價為40元，現(xiàn)價為45元，可轉(zhuǎn)債市場價為1100元，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCQ8C4I10E9J9G5L2HT6A6Z8Z4O2J5D5ZB10L1X1C2K2Q7Z771、深圳證券交易所對上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露事務(wù)實(shí)施日常監(jiān)管，具體措施包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCO6L10O1X7D5W9M10HA3N3C3M1E9W1E8ZL6H8S4G7X3D6U1072、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）

A.發(fā)行人及其主承銷商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票

B.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1.1億股

C.發(fā)行人及其主承銷商向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票的總量為1.75億股

D.本次發(fā)行完成后，網(wǎng)上申購的股票數(shù)量為1億股【答案】BCT4Q4F5D9M3D8H9HQ9E3H5T8X6S5P2ZB7E3Q2M7Q4Y4H673、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列可以作為主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人的是（）。

A.某上市信托公司

B.某上市證券公司

C.某上市保險(xiǎn)公司

D.某上市商業(yè)銀行【答案】DCK6I4K6L3H1S1E2HV6E7J1L6S9W5W5ZE1O8I8V1W6C10M874、公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動成本率60％，盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率30％，那么息稅前經(jīng)營利潤率為（）。

A.18％

B.28％

C.54％

D.12％【答案】BCX10H5Y2Q8K2Z6W6HC4V6N2G2N1S7Z10ZS1V5Z4E3N10S4L375、下列人員能夠進(jìn)入首次公開發(fā)行股票簿記現(xiàn)場的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCJ5D4B2F5C10Y10F4HK5P4Q4N8D2W2J10ZT4W6Y8V9Q1Y8A976、A公司是生產(chǎn)企業(yè)，因生產(chǎn)線老舊對該生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造，重新安裝新的空調(diào)設(shè)備替換原生產(chǎn)線中的陳舊的空調(diào)設(shè)備；新安裝的空調(diào)設(shè)備預(yù)計(jì)使用壽命與原生產(chǎn)線剩余使用年限不同。下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU6B3C8W7L4R1H3HL2D8J5C9A9H3Y5ZS10H9E7C10F5L1D977、根據(jù)《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于財(cái)務(wù)顧問內(nèi)部控制制度的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL7H10O7L4W9W1I8HP1N4N3P6N5D1Z7ZZ2U8G10Y3Z5Q1Q278、A公司為一家在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，基于業(yè)務(wù)發(fā)展需要，該公司擬對外發(fā)行新股，根據(jù)規(guī)定，其保薦人對A公司的持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。

A.當(dāng)年剩余時間

B.當(dāng)年剩余時間及以后的2個完整會計(jì)年度

C.當(dāng)年剩余時間及以后的3個完整會計(jì)年度

D.當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計(jì)年度【答案】BCA7L6S6W6A2R6D2HB7G1S7W9C10N5N6ZJ3H2J2R3S10X6X1079、某國有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵，股本17000萬股，首期授予權(quán)益涉及900萬股，董事會公布草案最近1日收盤價10元、最近20日平均收盤價20元、最近30日平均收盤價15元，則下列說法正確的是（）

A.可以授予監(jiān)事

B.首期授予權(quán)益符合規(guī)定

C.期權(quán)行權(quán)價格不低于10元

D.期權(quán)行權(quán)價格不低于20元

E.期權(quán)行權(quán)價格不低于15元【答案】DCY7M2U8E3W2Z1X10HN9T8N8X10Z4J7Y7ZA3X6N7S6X2A10U880、下列關(guān)于合營安排的表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM4R9W1W10E10C2G1HY4W1W5U8S6R1V7ZD8F7J7T8N7T9H381、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，下列事項(xiàng)影響該證券公司作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH7O10L9R8S4J1R3HA2H7S5W2O7Y6P6ZI5R3U7J10I1Y7I182、下列關(guān)于發(fā)審委的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACL4C5G5K7O8M2U4HZ8P1E8Q3I7V2K9ZT4L1B3Z10E4Y3O183、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向__________提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)____________備案。（）

A.中國證監(jiān)會；證券交易所

B.證券交易所；中國證監(jiān)會

C.證券交易所；國務(wù)院

D.中國證監(jiān)會；國務(wù)院【答案】BCJ10A8O6R5U1H6M8HV3V9E8C5J2E3B3ZO7K4C10E4Z3I2B984、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——在審首發(fā)企業(yè)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰、更換等的處理》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB5M2Q8U7A6S6Z8HP9P5N3T4I6G2I8ZL10X1L8O3M5K5C385、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生開辦費(fèi)900萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企業(yè)開始運(yùn)營，當(dāng)年抵扣了300萬元。請問該項(xiàng)費(fèi)用在2013年年末的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）。

A.150

B.600

C.900

D.400

E.0【答案】BCN10S4B1F2R8T10F3HV8P2O6G3A10H8B8ZQ3L8C7P3P3J4H286、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是（）

A.注冊地

B.主要辦公場所

C.主要辦事機(jī)構(gòu)所在地

D.注冊登記地

E.申報(bào)繳納稅收地【答案】CCZ1B10C3Y8W3Y4Z6HK10D8N10P6G7V1O3ZV9V1G7G1R7C10I587、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向（）配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR10N4C6U7I2F6Y6HI6L6V1C2X1G6E8ZN8E2X6O8G3F1Y288、A公司為符合法律規(guī)定的紅籌企業(yè)，擬申請?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，下列表述符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP4A5D8Q3Y4L9Q3HT6P1V9R10I9M3S6ZW1N2I6D7C5L9X689、不考慮稅費(fèi)等其他因素，甲公司2019年的下列會計(jì)處理中，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE8M3B1P2B2E7G8HZ8B4E5X5Q2L10W9ZF3P3J2Q8S1D9T390、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，下列關(guān)于資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃終止的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCZ2R1H10A1T6P10T6HK2Y4R8W2T5W4U2ZK5U1D7M8R7W1K791、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCP6W7J4N5O7I1I4HA7C7O7P2S5F8J5ZU8A5Z7B8A1S3V492、以下關(guān)于股東大會決議的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT9F9P3Z5O2F10K2HK10T9X9O10N10Q4G1ZJ7J4E10G4L8A2R793、Ⅰ，關(guān)于配股，深交所主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引均規(guī)定，持有限售股份的股東在上市公司配股時通過行使配股權(quán)所認(rèn)購的股份，限售期限與原持有的限售股份的限售期限相同。未見上交所作出相似規(guī)定。Ⅱ、Ⅲ，可轉(zhuǎn)債、增發(fā)均無限售期規(guī)定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ8W2U8G5E6P1E5HZ6L9Y1Y9L5F6Y8ZI3X10W5Y1Y10F1N394、甲公司以存貨換取乙公司A、B兩項(xiàng)專利權(quán)，A、B專利權(quán)均無公允價值，存貨公允價值為1000萬元，增值稅率17％，甲公司另支付現(xiàn)金130萬元給乙公司，專利權(quán)A賬面價值為640萬元，專利權(quán)B賬面價值為480萬元，此次交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。則A、B專利權(quán)作為無形資產(chǎn)的入賬價值分別是（）。

A.640萬元和480萬元

B.742.82萬元和557.18萬元

C.645.7萬元和484.3萬元

D.571.4萬元和428.6萬元【答案】BCN4B2T3H6T6L4Q6HN6U5W2Z6W2Q6I6ZO2E9T9S1O5I2P895、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法錯誤的是（）。

A.深交所受理發(fā)行上市申請文件當(dāng)日，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在本所網(wǎng)站預(yù)先披露招股說明書、發(fā)行保薦書、上市保薦書、審計(jì)報(bào)告和法律意見書等文件

B.深交所受理發(fā)行上市申請文件后十個工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)以電子文檔形式報(bào)送保薦工作底稿和驗(yàn)證版招股說明書，供監(jiān)管備查

C.預(yù)先披露的招股說明書可以含有股票發(fā)行價格信息

D.保薦人因其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響正在被立案調(diào)查、偵查，尚未結(jié)案的，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件

E.發(fā)行人補(bǔ)正發(fā)行上市申請文件的，深交所收到發(fā)行上市申請文件的時間以發(fā)行人最終提交補(bǔ)正文件的時間為準(zhǔn)【答案】CCD7I5Q4Z10W3K3Q1HX9B1M10U1A10M8X3ZF2D5D1R5K5V3J696、下列交易或事項(xiàng)的會計(jì)處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCD2G5T3K4U3K4I3HP6P1F7X1R2K6W4ZD9I2K10Y4S3Y4I297、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

A.股東大會通過之日

B.發(fā)審會審核通過之日

C.發(fā)行結(jié)束之日

D.上市之日【答案】CCP8Q3I1K7M9N5B10HW7G9U9R1A8P5H1ZG7D4M10P5B2U10K498、在上海證券交易所上市的A公司擬募集金額擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)，如果A公司擬將超過本次募集金額（）以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動資金，則須經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

A.2%

B.5%

C.10%

D.20%【答案】CCP2R4W4X1X1D4O10HP4H3I4T8S7V7K3ZW9I9K3P6I7R1P899、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCA2X10M7N1F4R7R3HX2Z3F7C2S3L4Z9ZJ6K10P4A3J8Q2R6100、證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY4W1I10Y7S10P1R2HH7D6J1N10Z5R2M9ZV3F2E8Y2D7Y4H3101、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ2M6Z2Y3Z4V9Y5HM7Z6Z10Y6N6Z6E1ZY7W9O8F6C5Z6R8102、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，公開發(fā)行并上市的，網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向（）配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI9Q6K5Y9D7N2K10HO6K6O6I2P2I2S6ZM7I2W8D8K1X4L5103、根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市．應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG6B3A5A6L6U10D10HT5O9A7M4Y9C10S4ZP1R8T6I1Y4E10S7104、甲證券投資咨詢機(jī)構(gòu)擬申請從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，根據(jù)《財(cái)務(wù)顧問管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACI4Y1H6B3X1D5Q2HH5P5K3S5R10G9N9ZQ9J8J10F9F8X1Y8105、甲公司為集成電路生產(chǎn)企業(yè)，適用的所得稅稅率為25%，2016年實(shí)現(xiàn)利潤總額為2000萬元。企業(yè)在2016年決定自2017年1月1日起開始生產(chǎn)線寬為0.2微米的集成電路，稅法規(guī)定，對于集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，可以減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。已知2016年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會計(jì)處理和稅收處理存在差異的有：（1）當(dāng)期計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備700萬元；（2）年末持有的交易性金融資產(chǎn)當(dāng)期公允價值上升1500萬元；（3）當(dāng)年確認(rèn)持有至到期國債投資利息收入300萬元。假定該企業(yè)2016年1月1日不存在暫時性差異，預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。除上述事項(xiàng)外，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB10G3G6B4P2T4E6HR3H10Z9W5C10Y7I3ZI7L3A8M5F7M8C7106、下列各經(jīng)營分部中，可以確認(rèn)為報(bào)告分部的是（）。

A.該分部的允部負(fù)債占所有分部負(fù)債合計(jì)額20%以上

B.該分部的分部收入占所有分部收入2%，但管理層認(rèn)為該分部信息對投資者有用

C.該分部的凈資產(chǎn)占所有分部凈資產(chǎn)合計(jì)額的10%以上

D.該分部的分部收入占所有盈利分部收入合計(jì)額的10%以上【答案】BCP8D10C4Y6K5P4B10HP1D8I2D8L6T4V10ZG1C9T4M9E4T1D6107、以下符合股份支付準(zhǔn)則處理的事項(xiàng)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM2Y5R4W3A7P5M9HF5K5Z4V2V1H1R10ZV8Q10F1F8Q6T10Q1108、下列關(guān)于公司債券受托管理人的說法，正確的是（）。

A.自行銷售的發(fā)行人可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.受托管理人應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人指定專項(xiàng)賬戶用于公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉(zhuǎn)與本息償付情況進(jìn)行監(jiān)督

C.受托管理人應(yīng)當(dāng)至少提前十五個工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發(fā)行人按時履約

D.中國證監(jiān)會對受托管理人開展受托管理業(yè)務(wù)實(shí)施自律管理【答案】BCA8V7N6T6T4M1H2HC8P6P10Y9V10Y4K4ZV10X9G8O1A9I3A8109、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配現(xiàn)金股利0.4元，如果公司每股收益增長率預(yù)計(jì)為6%，股權(quán)資本成本為10%，股利支付率不變。公司的預(yù)期市盈率為（）。

A.8.33

B.11.79

C.12.50

D.13.25【答案】CCN10T6P2G8U3J4J4HJ9H5U6G3K4P8S4ZB2N9V10W1I3W5M8110、當(dāng)上市公司出現(xiàn)下列（）情形時，上海證券交易所可暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCZ2N3N4Y8Z4C4A4HV1L2C9Z2B6R5Q9ZS10G6N8B7K1W1N7111、假設(shè)每元銷售收人所需資金不變，下列關(guān)于外部融資需求的說法中，正確的有()。

A.Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACA6W2C7G3P6G10Y1HA3K2E6U3Q6V7V1ZX10C6W4K7K9U6K7112、地方政府一般債券3年期的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的______，地方政府專項(xiàng)債券7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過專項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的______。（）

A.20%；40%

B.20%；50%

C.30%；50%

D.30%；60%

E.50%；80%【答案】CCL10V4Z5D10A1B10J3HU1M2C3G4R9T4O7ZF3S3N7F8Z10F3M1113、甲公司擬申請?jiān)谌珖赊D(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，聘請下列證券公司擔(dān)任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。

A.丁證券公司，以做市為目的持有甲公司8%

B.乙證券公司，甲公司持有其10%

C.丙證券公司，甲持有3%且為其第四大股東

D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】ACA2K10K5Z3O6F7Q6HG10Z3V2A3N2F5T10ZU3S10C4E8O8I1A7114、關(guān)于上市公司分紅，下列說法正確的是（）。

A.上交所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報(bào)表為1200萬元，當(dāng)年分1000萬元

B.中小板母公司可供分配利潤負(fù)200萬元，合并報(bào)表為1000萬元，當(dāng)年分800萬元

C.深交所主板上市公司可供分配利潤合并報(bào)表為1000萬元，母公司為1200萬元，當(dāng)年分1200萬元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報(bào)表為1200萬元，當(dāng)年分800萬元【答案】DCJ6J10C3Y8C4G8X9HD4V10M1T4A9H1Q7ZB5P7C3R7B8B7Q5115、相對于一般董事，上市公司的獨(dú)立董事還享有一些特別職權(quán)，下列各項(xiàng)屬于獨(dú)立董事的特別職權(quán)的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCE8K3D7D5T4M6J8HS10S3P8B7N1E3J1ZB6P6T9W10B7V2H5116、甲企業(yè)是一家大型機(jī)床制造企業(yè)，2016年12月1日與乙公司簽訂了一項(xiàng)不可撤銷銷售合同，約定于2017年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機(jī)床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10％支付違約金。至2016年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機(jī)床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計(jì)生產(chǎn)該機(jī)床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2016年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債20萬元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債30萬元

C.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備20萬元

D.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備30萬元【答案】ACT8J10C6B5T3G5M7HD6G6B10M9S1M6K8ZU8Y1B1P10Y6G3Z3117、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列事項(xiàng)中優(yōu)先股股東有權(quán)出席并表決的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACR2X5F2D5H10G8L8HG4B10K5Y5D1Q5X9ZG6C9G4D2Z10I8I1118、配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR7H6A7B8W4D5B8HO6R9E6J8L7Z10D5ZU8U4V1K6Q4O6I5119、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)25萬元，實(shí)際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。發(fā)行債券時應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCW1L2G8C8O4Q6R4HO1L7U4U6F10Y6O9ZW9B4K1Z4Z1U2X4120、以下關(guān)于優(yōu)先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE2J5M7F4Q6G1F3HB6U10K10R2R8S5I4ZW3W10A9B8W4Q6C4121、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】DCH2X7H8P10B1E8U5HC1W5P1I8O9I4L3ZY2K6D5H9F10W7L9122、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCO6W2A10P9I1Q7O5HY6B3A3E1Z7W9C5ZT8G9N10U10H4K9Q9123、關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說明書財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日后主要信息的披露說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACX9B5C8D3I3Q3Q2HI7L9J7R7B1P7E6ZM7A1S9T6O7C6M1124、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS4U7O3V1W6P10X5HG7K6L2Z2W6A4X5ZY10K10B10S7C7A7O2125、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACN10U2F6O4N5A7U6HM3N4A10Q1E7G5X2ZK5F7X5V5D3O9O6126、以下哪些屬于證監(jiān)會的監(jiān)管措施?（）

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCB9B4S10C6E7W3I8HD1E1S6O5O7E5P5ZV6L9A3O7G2W9T6127、甲公司是某上市公司管理層及員工控制的企業(yè)，甲公司擬對該上市公司進(jìn)行收購，該上市公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報(bào)告

B.本次收購可以聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具意見，決定是否聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問須公司董事會過半數(shù)決議通過

C.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過

D.上市公司董事會成員中獨(dú)立董事的比例占董事會成員總數(shù)的1/3【答案】ACP8S1M5Y9A3A1Q4HM2T8X3L1S1H9O9ZB1U2G1L10H4P2G7128、下列關(guān)于現(xiàn)金流量性質(zhì)的判斷，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI1G1G4B1S4O4A8HU5Y5Z6K10T5Q1A1ZU5G6P8H10V8C4B1129、以下關(guān)于董事會的職權(quán)說法正確的有（）

A.決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃

B.決定監(jiān)事、經(jīng)理人選及其報(bào)酬

C.制定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案

D.制定公司的具體規(guī)章制度【答案】CCV7R1P7U8Q8G2J5HI1L1X9J9L7L4G5ZM6B2S7Z9F4V2O3130、某上市公司第一大股東持股30％，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY5L3G9X9O4O8E5HX4K9A6I8L7X6C4ZU8X1D1N7W6D6D2131、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN9A7V8A1P6Z8Q10HR7Q6Q5E7M6X1V2ZX6P10M5K4C5N9K8132、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認(rèn)定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。

A.未直接參與信息披露違法行為

B.在信息披露上有不良誠信記錄并記人證券期貨誠信檔案

C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告

D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】BCW2T10I2B4D4X5B6HW7F9C9H6Q9X1U2ZR9K7I1Z1D10C1K6133、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1／2以上同意的事項(xiàng)有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR5S3H8Z1P6O1T4HV1W2M8H9K7B8B2ZI3R9U8U4D10K4T8134、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，可以采取競價交易方式應(yīng)符合的條件包括（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCD5X6W10C7U2F3V4HH1Z6V3B4N9T5D5ZL2F8I1D4J7Q3Q6135、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2013年1月進(jìn)行債務(wù)重組，甲公司同意將債務(wù)本金減至3萬元，免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5000元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACN9K1H10D8C6T2Z5HD3K2D1U4S1W1G2ZK5F2O2S8I5U6Z3136、受托管理人因涉嫌債券承銷活動中違法違規(guī)正在接受證監(jiān)會調(diào)查或出現(xiàn)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他不再適合擔(dān)任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國證監(jiān)會可以臨時指定（）承擔(dān)受托管理職責(zé)，直至債券持有人會議選任出新的受托管理人為止。

A.中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司

B.中國證券投資者保護(hù)基金

C.中國證券金融服務(wù)股份有限公司

D.監(jiān)管評級不低于AA的證券公司【答案】ACD8O8K6E7H2Y1H9HZ9S9Y4K10S4P6T9ZG6A5Y10C1E8V1I7137、證券市場線、資本資產(chǎn)定價模型表明，任何證券或證券組合的期望收益率為（）的函數(shù)。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCR5Y9G10K5N8A4I10HX4K1Q2A6M9A10T5ZF6F10E7J9L5R9C6138、下列關(guān)于某上市公司編制定期報(bào)告的做法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV5J9D10Y2B6P8U3HL4A2F8C7W5N2K6ZA4W6G7T7B5E3E6139、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCX4Y9Z7I6Y10D4T8HH10Z9U3O7T4Q4G7ZO9E2A4G10H10L8R3140、上市公司的下列各種行為中，不適用于《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的是（）。

A.按照經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金對外投資的行為

B.受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營、租賃的行為

C.與他人新設(shè)企業(yè)、對已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資的行為

D.接受附義務(wù)的資產(chǎn)贈與或者對外捐贈資產(chǎn)的行為【答案】ACU6A7K3F10C4P9J1HC7I8C7F5S10G7C9ZU4M6R8W6E5H7V10141、內(nèi)部研發(fā)形成符合加計(jì)扣除的無形資產(chǎn)形成（）。

A.可抵扣暫時性差異

B.應(yīng)納稅暫時性差異

C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

D.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債【答案】ACK9V5D5Z6F9W7A4HN6W1D3O9J7G6B9ZG7Z1E8U7Y8T3V6142、下列各項(xiàng)中，在相關(guān)資產(chǎn)處置時不應(yīng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的是（）

A.可供出售金融資產(chǎn)因公允價值變動計(jì)入其他綜合收益的部分

B.權(quán)益法核算的股權(quán)投資因享有聯(lián)營企業(yè)其他綜合收益計(jì)入其他綜合收益的部分

C.同一控制下企業(yè)合并中股權(quán)投資入賬價值與支付對價差額計(jì)入資本公積的部分

D.自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為以公允價值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日計(jì)入其他綜合收益的部分【答案】CCT10D5V3K4L1D1B2HK8A7N2L2R3U7C8ZP3G3J8X10E2D7F2143、甲公司持有某上市公司9%股權(quán)，甲通過協(xié)議方式又受讓了18%，合計(jì)持有上市公司27%，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI5G5Q4C8Z2Q7V1HG6G10Y10O2G7A9I5ZX8E5H1H7T1X6M6144、關(guān)于非上市公眾公司收購過渡期，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX9R5P8O4F2V2A9HA6H10L1N4M1U5A4ZV8P1G4G7T5C4K2145、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP8Y6Z4F9L7Q3L2HB2X1X5N6L1D9J10ZX9S6A9X2Q4I5W7146、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充資本的，在公司章程中，可以就以下（）事項(xiàng)另行約定。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM3E3G1N4D5Q3J8HH8E3D6L6D1S8R10ZX3K3D1E7F2D9W2147、2015年1月1日，甲公司從A公司購入一項(xiàng)無形資產(chǎn)，協(xié)議約定以分期付款方式支付款項(xiàng)，該無形資產(chǎn)作價2000萬元，甲公司每年年末付款400萬元，分5年付清。假定銀行同期貸款利率為5％，5年期5％利率的年金現(xiàn)值系數(shù)為4．3295。該無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用10年，無凈殘值，按直線法進(jìn)行攤銷。不考慮其他因素，下列甲公司該無形資產(chǎn)相關(guān)會計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV7K5F3B3C4K8R6HJ2T4D10T1E10J5N10ZB4G10E7I7X9C9U3148、關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS1C2Z9X1U7T6W7HQ4G9Z1Q4G8L3H10ZO9S8A6N1Q1O10O8149、A公司作為科創(chuàng)板上市公司，A公司出現(xiàn)的下列情形，會導(dǎo)致上交所決定A公司股票的停牌和復(fù)牌的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD8G2Q4L4L7C10H1HM10N3I10H9L4A4L4ZV10N6X2F4F7Z6C6150、某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬于2016年5月非公開發(fā)行股票，2015年12月31日該上市公司凈資產(chǎn)為6億元，2016年3月31日該上市公司凈資產(chǎn)為4.8億元。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCY3Z2J2X6G4O5W3HB7M2Y10A1K1S10K7ZF6E2P10W5L6O10G8151、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份支付交易的會計(jì)處理，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCQ4X5V5K3G1R2B5HD1F3U7R10F2J2G10ZJ10A8R2N6J10U10V4152、上市公告書至少應(yīng)披露的發(fā)行人的基本情況有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ7T6Y7I6M5C2H8HG9I10N5Y1R1B10H6ZV9H10T3Y9O10I4O5153、甲公司2015年財(cái)務(wù)報(bào)表于2016年4月10日對外報(bào)出，假定其2016年發(fā)生的下列有關(guān)事項(xiàng)均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2015年財(cái)務(wù)報(bào)表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCN7A9N1W6A9F4B7HH6Y5Q5R7T6O5N4ZS8Y4U1M8P8R5R4154、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，發(fā)行人存在（）情形的，保薦代表人未能誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的，北京證券交易所可以視情節(jié)輕重，對保薦代表人采取自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD2M3G10Z1Y6M7Z1HP5D6P8E2S1O5A3ZE7Z7T2O9I2K1G1155、深交所中小板上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL1H4K5Q9W5S8N3HA4I3M10F4F2Y10S3ZM7R8F3W4J9S6N9156、某工業(yè)企業(yè)發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)該在其他綜合收益中核算的有（）

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL1C9M3X10N1Q8P10HG2B4D6A8O2P1A1ZQ5J7D1T2Y7V4J3157、律師對公開發(fā)行證券的發(fā)行人明確發(fā)表的總體結(jié)論性意見包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCH1N10Z10D3L7J5L8HW1Q2E2E3D10M9X4ZV1A10S4I3Z2V3U10158、某上交所