2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫自測300題(含有答案)(山東省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，以下說法正確的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT5W1Y4H4C2S5A4HX3G4W6E2M10L3L5ZP8Q1I9T3F10F6E22、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)行人進行輔導。下列屬于應當接受輔導的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH10O5N5J4J1E2L3HE1Z3X4W10U1G6V9ZQ8Z4R3E5A2D1Y53、關(guān)于租賃，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH5J4E1Y10M10D6Z8HE5K5B6I5C9L8L8ZC1N3C7O3L8A1S74、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列事項需要聘請保薦機構(gòu)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK3K3B10K4R1C3Q2HB2B6J10P2M6R4Q10ZJ7C2F9C9T1V5C65、下列關(guān)于上市公司分紅的說法中，錯誤的是（）。

A.上市公司董事會應當綜合考慮所處行業(yè)特點、發(fā)展階段、自身經(jīng)營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，提出差異化的現(xiàn)金分紅政策

B.公司發(fā)展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到20％

C.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到60％

D.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80％【答案】CCD10N7W9I6N3H4B6HS2O6A3J10I10O2C3ZA1A4I3M8B10S2I96、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類下列說法正確的是()。

A.出租車經(jīng)營權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

D.某機構(gòu)購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】BCR10R1G7B4T10O4S10HZ1W4L4K1C10E10T2ZD9P10W2Z4A3S4R67、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，投資者通過行使表決權(quán)能夠決定一個上市公司董事會()成員選任，構(gòu)成對上市公司實際控制。

A.半數(shù)以上

B.2/3以上

C.1/3以上

D.全體【答案】ACZ3H1E5Y1G6U4L5HX1V4U1D4F7J10G6ZR5X4G5V10Z7I7S48、下列關(guān)于收入的說法正確的是（）。

A.甲公司2012年6月1日銷售商品一批給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元，與乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/30，n/45，假定乙公司當年6月10日前付款的可能性為10%，6月10日后7月1日前付款的可能性為60%，7月1日后付款的可能性為30%，則甲公司6月1日應確認收入19800元

B.甲公司為促進商品銷售，某商品標價1000元，現(xiàn)準備給予客戶20%的價格折扣，則該公司應確認1000元收入，同時確認200元銷售費用

C.甲公司2011年8月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2011年9月因商品質(zhì)量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20%的折讓，則甲公司應沖減9月份收入2000元

D.甲公司2011年12月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2012年1月，因商品質(zhì)量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20%的折讓，截至2012年1月31日甲公司財務報表尚未批準報出，則甲公司應沖減2012年1月份收入2000元【答案】CCO1Z9V1M1O9V8W9HK5J9Q8B8L4G6S3ZX1F6R10R9Q6C3Y49、2×16年3月1日，甲公司因發(fā)生財務困難，無力償還所欠乙公司800萬元款項。經(jīng)雙方協(xié)商同意，甲公司以自有的一棟辦公樓和一批存貨抵償所欠債務。用于抵債的辦公樓原值為700萬元，已提折舊為200萬元，公允價值為600萬元；用于抵債的存貨賬面價值為90萬元，公允價值為120萬元。不考慮稅費等其他因素，下列有關(guān)甲公司對該項債務重組的會計處理中，正確的是（）。

A.確認債務重組收益80萬元

B.確認商品銷售收入90萬元

C.確認其他綜合收益100萬元

D.確認資產(chǎn)處置損益130萬元【答案】ACP10V5A1I1N10H5P1HK4G2B2L5Z2O2Y1ZT1X4J3Y6R8B9H410、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL8I6E4P5A6W9R1HB7K1X3W7G6T6L10ZC4H7K6Z6L5W3L711、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬發(fā)行股票，若認購協(xié)議包含業(yè)績承諾及補償特殊條款，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ5N1J2S5F1S2G7HG3G2B2A4U6U10U7ZW9X2E10Y7W4E10U712、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR9T5D5H2Y10P9Q4HS4X2W7L9E4I2S6ZR5D1Y8B2K3G9C913、下列債券必須提供擔保的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD10C4K7I8Y5W7Q9HG4J8W8A4U7V8Z4ZS2E5S7F2E1S5U214、關(guān)于確認與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，下列說法正確的是()。

A.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應當確認為營業(yè)外收入

B.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應當直接確認為當期損益

C.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應當確認為資本公積

D.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應當確認為遞延收益【答案】DCY10L2N5Y7C4K7A1HT1J6I10V4Z10D9P2ZQ2H10R1T2F4G6S515、屬于企業(yè)建立與實施有效內(nèi)部控制應包括的要素是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.I

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCH10P10F2E8W8G1G4HU6R4S8H10W5V4V4ZG7C1V3S2R8L7P716、根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單指引》，以下可能成為非公開發(fā)行公司債券發(fā)行人的是（）。

A.典當行

B.信用評級為A+的小貨公司

C.地方融資平臺公司

D.房地產(chǎn)投資公司

E.非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔保公司【答案】DCS5W6F7J2O1O7V9HT7F3J6D8A10D7D4ZK7D4G3U5C8H6D217、A公司為甲產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售企業(yè)，按季度對外提供中期報告。2016年第一季度、第二季度分別銷售甲產(chǎn)品5000臺、8000臺，每臺售價為0.4萬元。對購買其產(chǎn)品的消費者，A公司做出如下承諾：甲產(chǎn)品售出后3年內(nèi)如出現(xiàn)非意外事件造成的甲產(chǎn)品故障和質(zhì)量問題，A公司免費負責保修（含零部件更換）。根據(jù)以往的經(jīng)驗，發(fā)生的保修費一般為銷售額的2%～3%之間。假定A公司2016年第一、二個季度實際發(fā)生的維修費分別為20萬元、60萬元；同時，假定2016年“預計負債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目年初余額為100萬元。A公司所得稅稅率為25%，稅法規(guī)定產(chǎn)品保修費用于實際發(fā)生時允許稅前扣除。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU4Q8A1Y3L6X2C9HA3E8O5S4U7S9K9ZP3G5G3M2T6X1T118、甲上市公司正在與乙公司商談合并事項。下列關(guān)于甲公司信息披露的表述正確的有（）。

A.I

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK7S6H9G8L8G1A6HE9W4B10F4Q5D10N5ZD2J4R7O2C5B7H919、除證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)以外，其他財務顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務的資格條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅶ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ【答案】DCD6E2P7W9O7X9Q6HG1L5P7I7A4M1C5ZR2F8R8L8D9Y6A320、下列有關(guān)非金融企業(yè)債務融資工具簿記建檔的說法，正確的是（）。

A.簿記管理人應加強簿記文檔管理，認真核對，完整保存申購定單、集體決策記錄等簿記相關(guān)資料，保存期至當期債務融資工具本息兌付結(jié)束后的五年止

B.簿記管理人應針對簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，對債務融資工具發(fā)行利率（價格）、配售及分銷安排等簿記建檔發(fā)行重要事項進行決策，參與集體決策的總?cè)藬?shù)不得少于兩名

C.發(fā)行人選擇多家機構(gòu)作為簿記管理人的，可以在各自場所分別進行簿記

D.簿記管理人應建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由證券承銷部對簿記建檔過程進行全程監(jiān)督

E.發(fā)行人及簿記管理人應不遲于發(fā)行首日向市場公開披露薄記建檔發(fā)行結(jié)果，同時向中國銀行間市場交易商協(xié)會報告【答案】ACB1E4R3R8M8K8G9HZ3T2U10Z8J1M7W1ZU2M5D3K5R4S8V221、以下應當由股東大會審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過3000萬

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50％以上且超過3000萬

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司利潤總額50％且超過500萬【答案】BCS6K3I7M10H1C10O7HW9T2O4I5K1N9C5ZV5Z1V1V1X10Z6S1022、下列交易或事項產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，屬于投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCF2L7O7S1V2U8P5HE5A1U6Z9G2X7U2ZJ3E1Y4H7F10S5R223、甲企業(yè)在2011年1月1日以1600萬元的價格收購了乙企業(yè)80％股權(quán)。在購買日，乙企業(yè)可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為1500萬元。假定乙企業(yè)的所有資產(chǎn)被認定為一個資產(chǎn)組，而且乙企業(yè)的所有可辨認資產(chǎn)均未發(fā)生資產(chǎn)減值跡象，未進行過減值測試。2011年年末，甲企業(yè)確定該資產(chǎn)組的可收回金額為1550萬元，可辨認凈資產(chǎn)的賬面價值為1350萬元。2011年12月31日甲企業(yè)在合并報表中應確認的商譽的賬面價值為（）萬元。

A.300

B.100

C.240

D.160【答案】DCL6A4W6F5H10W2B6HH4Z3J10S2O3C10M8ZU10D6G3N6C6X10Z324、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應符合以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCN7Q5Z7K2Z6V3W4HV2A6X9S10M3Z5O9ZW6G4Y5E3X5Q4X925、公司在臨時報告中應當披露的內(nèi)容包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】BCK4E7A2M10B2W10S6HM8U2F10W1M2T3S2ZJ8D4Z6M10V3Y6R926、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE2U1E2X4X5V2I6HE5W8J6D4Q8M5Q8ZE3Z6W6I7V7T4H127、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD2R9A3P10Y8E8F6HH9M6N5J6Y9D6Z7ZE4V8K4M8Q8Z4X128、某公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價3元/股，主承銷商使用超額配售選擇權(quán)，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10%，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購入2億股，以2.90元/股購入2億股。假如不考慮發(fā)行費用，發(fā)行人募集的資金為（）。

A.330.3億元

B.330億元

C.318億元

D.300億元【答案】CCP3M4Q7S9W10O4Z10HI6C1H1S9K7W10H2ZN10G5A9M8W5U4F629、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司盈利能力應具有可持續(xù)性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持續(xù)性要求的是（）。

A.經(jīng)營模式和投資計劃穩(wěn)健

B.業(yè)務和盈利來源不嚴重依賴于控股股東

C.最近3年連續(xù)盈利，但上一年扣除非經(jīng)常性損益后虧損

D.行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場需求不存在現(xiàn)實或可預見的重大不利變化【答案】CCW9V3R2Y4P5I7H5HU4L5V8O1O1T6C3ZI3W1L1H2G5B8S330、甲公司2016年7月份A商品有關(guān)的收、發(fā)、存的記錄如下：（1）7月1日結(jié)存300件，單位成本為2萬元。（2）7月8日購入200件，單位成本為2.2萬元。（3）7月10日發(fā)出400件。（4）7月20日購入300件，單位成本為2.3萬元。（5）7月26日發(fā)出200件。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS1P8G6U10E8Y2C4HB5T5X10G10I4W4I1ZL2U2R9U9P4V10F431、甲公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積，2014年甲公司將一棟寫字樓出租，采用成本模式進行后續(xù)計量，2016年1月1日甲公司投資性房地產(chǎn)公允價值模式計量相關(guān)條件已經(jīng)滿足，在履行決策流程后采用公允價值模式對該寫字樓進行后續(xù)計量。2016年1月1日，該寫字樓的賬面原價為5000萬元，已提折舊1200萬元，賬面價值為3800萬元，公允價值為4400萬元。2016年期初未分配利潤為（）。

A.540萬元

B.600萬元

C.800萬元

D.-600萬元【答案】ACW2V4U3E3D2J7O6HI5Y8K5T1U1O1X5ZG9L4C4C9X4U6V232、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，A上市公司擬收購其母公司B公司的商標，A上市公司董事會對此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG5E4N8H2F10G4Y3HS1Q8W4H2P6T8J9ZF4F2Q4Z6J10P6I833、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL5N5M5P3L5W7V10HN1O4H9B10H6Z2C1ZD10T3N1S4P8F10L234、證券公司借入的長期次級債可按一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按（）的比例計入凈資本。

A.70%、50%、30%

B.100%、50%、30%

C.100%、70%、30%

D.100%、70%、50%【答案】DCH6Z1Q1M1J3F10W10HO10V10U9Z2T4L6J2ZL1F2M4X9P10G5N735、下列指標的計算中，與項目事先給定的折現(xiàn)率無關(guān)的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCQ1V2Q8U9T6D4X9HW10L2D10I1S2T3B5ZE4Q5D8Y2F2O8C336、下面關(guān)于要約收購的表述，符合相關(guān)規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACF3J6O10O1Z6V4A1HF7B4Q4P10E7R3N6ZA3Q6C8F3Y7J10A237、甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報告書部分內(nèi)容如下：

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN3A4G9A2Q1H4J2HC8R9P3A4N2K10Z7ZY4P4R6T8K3N8E938、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCM6E3H4J5K1P8A8HX8R10H3J5Q2T9S10ZW4S9G6N10W5F6F239、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，需要滿足的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN2K9I6Z2L9K4R6HD1H5W6M2K5E5H6ZS10O7I5V5L5Q8R440、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦；情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX1T2A8C2D10C8A5HI5S5N4I4M1U10N5ZP8J1D8H9O8A1H341、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD8Q2S3E3T7Y8R4HI3B3J7G6O3X5S1ZT5F7H2Q3S8M4U242、以下關(guān)于在其他主體中權(quán)益及披露說法正確的有（）。

A.在其他主體中的權(quán)益，是指通過合同或其他形式能夠使企業(yè)參與其他主體的相關(guān)活動并因此享有可變回報的權(quán)益。參與方式是指持有其他主體的股權(quán)，不包括向其他主體提供債權(quán)及流動性支持等

B.其他主體包括企業(yè)的子公司、合營安排中的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)以及未納入合并財務報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體，不包括合營安排中的共同經(jīng)營

C.企業(yè)同時提供合并財務報表和母公司個別財務報表的，應當同時在合并財務報表附注和母公司個別財務報表附注中披露《在其他主體中權(quán)益的披露》準則要求的信息

D.離職后福利計劃或其他長期職工福利計劃的披露適用《企業(yè)會計準則第9號——職工薪酬》，不適用《在其他主體中權(quán)益的披露》準則【答案】DCR10Z4Z4Q3D9I8J1HR10O5X8N4Y8D2Y5ZV4W3S6M6M4Y9Z643、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20％有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項投資時，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600元的某商品以1000元的價格出售給甲企業(yè)，甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對外(非合并范圍獨立第三方)銷售了80％，仍有20％尚未對外銷售，乙公司2007年實現(xiàn)凈利潤為1000元：2008年，甲企業(yè)將剩余的20％對外銷售，乙公司2008年實現(xiàn)凈利潤2000元。假定不考慮所得稅因素。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCC1X7S4P6K6P1H1HJ5N3Z8B7Z5U7G2ZZ1L5F5T6S10Y8Q1044、A上市公司2012年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經(jīng)股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCX3K7T10H1N10Z7I10HA7G1J3F7P3O7B5ZC7J9W4V4M4W5E945、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》，下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCJ10I5F6A4G10N5O4HN5Z8C10I4N7J8E10ZM2X4S6H6B10B10L746、地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCW8K6I6U10J2D9J2HW5S7C7A3D9X5S1ZI7W1Q9T7W5J1Z1047、股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ7G9K8B2C7D1T7HM9W10X10W9Z5N2H9ZB5T4U2Z2A9J3O748、乙公司是投資性主體，丙、丁是其兩個子公司，其中丙公司為乙公司的投資活動提供管理服務，丁公司為做市轉(zhuǎn)讓的新三板掛牌公司，不為乙公司的投資活動提供管理服務，甲公司為乙公司的母公司，屬于非投資性主體，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC1D8R4S6V1J2M10HD2C6L5X6M3U2L9ZM1G9I6H5X2H8Z449、根據(jù)《首發(fā)業(yè)務若干問題解答（一）》，下列關(guān)于發(fā)行人申報前后新增股東的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY4B9P7O9P6Q7T3HT4B7O1S3Q7Y3I9ZO8R1B5A7G9T10D550、上交所某上市公司，2016年未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為8億元，對于與某一關(guān)聯(lián)方的交易，2017年度進行交易總額高于（）的，應當作為重大關(guān)聯(lián)交易事項在2017年度報告中進行詳細披露。

A.4000萬元

B.5000萬元

C.1000萬元

D.3000萬元

E.2500萬元【答案】ACJ6F7F4T5O4G5R2HL9S7C9I1F4U5Y5ZV2V4D5J6I6U10F751、以下關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS7M1Q8Z2Q9I3L9HA3H6O2F8F7G7G9ZA5R7I9O9D6V10Y1052、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市公司的退市安排，表述正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG6D2S4N9D2F7P9HE6O8P5H5B7Y9Z2ZD1U6B1E6B6J4L553、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，A公司凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，則甲公司取得該股權(quán)時應確認的資本公積為（）萬元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACH1M7W1A4B6S8U8HM2Y3J7R4R6O2C6ZJ10W7H8B1N5S4L254、根據(jù)《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCQ8M5F5B10W8X6T5HD3J3G3O1I2V3R1ZE10B1H5Y1T4D7Y255、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司，根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，不考慮其他因素，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU8I7F4W5T5B5V7HO2Y3Z10C4E5K8Y1ZU7Q6D2D8U1R5D156、A公司為甲產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售企業(yè)，按季度對外提供中期報告。2016年第一季度、第二季度分別銷售甲產(chǎn)品5000臺、8000臺，每臺售價為0.4萬元。對購買其產(chǎn)品的消費者，A公司做出如下承諾：甲產(chǎn)品售出后3年內(nèi)如出現(xiàn)非意外事件造成的甲產(chǎn)品故障和質(zhì)量問題，A公司免費負責保修（含零部件更換）。根據(jù)以往的經(jīng)驗，發(fā)生的保修費一般為銷售額的2%～3%之間。假定A公司2016年第一、二個季度實際發(fā)生的維修費分別為20萬元、60萬元；同時，假定2016年“預計負債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目年初余額為100萬元。A公司所得稅稅率為25%，稅法規(guī)定產(chǎn)品保修費用于實際發(fā)生時允許稅前扣除。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO9Q5K4E10M5C2Q8HV5C4N9M7P7B9E2ZR1Q7X8B4E4R6J957、下列有關(guān)注冊會計師是否實施應收賬款函證程序的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR10K7H1R10K8W3G7HR1I5I7A7P3Q9K7ZP10O2Q3K7E2Z5L458、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACK7D5P4F2T4K4H1HM9J2X7O1X1F1T6ZN6G7C1P4S8F5S1059、甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報告書部分內(nèi)容如下：

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY7Q6O3I8B9N8Q8HF10M2W10S1S6D8X6ZI7A8Y5Y4Y4R10I560、根據(jù)《上海證券交易所基礎(chǔ)設(shè)施類資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認指南》，原始權(quán)益人及資產(chǎn)服務機構(gòu)資信狀況良好，且專項計劃設(shè)置擔保、差額支付等有效增信措施的，現(xiàn)金流歸集周期可以適當延長，但最長不得超過（）。

A.2個月

B.3個月

C.1個月

D.6個月【答案】BCW10A5C2B7N1M5G3HM1E9V10A1D9Q8I3ZS7C7V9S3B5A3Z661、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE10S5C7O5E8A3L5HE3L7R1Q8X10I2K3ZS1V3S10Y2H1L4X562、下列關(guān)于保薦機構(gòu)和保薦代表人資格管理的說法，不正確的是（）。

A.保薦機構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責，可以減輕或者免除發(fā)行人及其高管人員、中介機構(gòu)及其簽名人員的責任

B.保薦機構(gòu)應當在申請發(fā)行股票的推薦文件中承諾有充分理由確信發(fā)行人申請文件和公開發(fā)行募集文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

C.保薦人及其保薦代表人應當遵循勤勉盡責、誠實守信的原則，認真履行審慎核查和輔導義務，并對其所出具的發(fā)行保薦書的真實性、準確性、完整性負責

D.投資銀行業(yè)務人員申請注冊登記為保薦代表人，必須參加中國證監(jiān)會認可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格【答案】ACW8V10X2B4U1A7H6HS6S7Z10L8W6S7F7ZM1H3P3T9I4T2P963、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACQ7M2Y5T8Y7G8S6HB6W4S7D10P4G3D7ZH1T4V5C4P7B7E464、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCV4K8O9B10M6R5R8HE1K3O5U3K4V3S5ZA8F3Z8F6K3S4X765、下列關(guān)于敏感系數(shù)的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH1A3A5S9R8Y2B5HZ5U2W9O8U5G7A5ZG7P2R4B1U7R9F466、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于外國投資者買賣上市公司A股鎖定期的表述正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8N2X9U10X9G5D7HL9F4B3Q3I8I1M9ZK4D2K4A8A3Q6B367、關(guān)于金融資產(chǎn)的計量，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCW10U9D1L8O5L3W2HS4D3U10O5E1E8X8ZG3Z5O6D5A1S7O168、上市公司推出股權(quán)激勵計劃時，可以設(shè)置預留權(quán)益，預留比例不得超過該次股權(quán)激勵計劃擬授予權(quán)益數(shù)量的（）。

A.10%

B.20%

C.5%

D.30%【答案】BCD2F2I9Q5A3Z2U10HK2X6U10C9W3G1J1ZV2J5F4G1H5L4F469、下列關(guān)于內(nèi)部控制評價的說法中，正確的是（）。

A.企業(yè)可以聘請一家會計師事務所為其提供內(nèi)部控制審計服務和內(nèi)部控制自我評價服務

B.企業(yè)內(nèi)部控制評價工作組對內(nèi)部控制評價報告的真實性負責

C.評價報告在提交內(nèi)部控制評價部門前需要得到被評價單位相關(guān)負責人簽字確認

D.企業(yè)內(nèi)部控制評價工作組應根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進行最終認定【答案】CCZ6E7X9C3G9A8U3HQ6V4W3J4Y7A7D8ZG4S9V3R8H1L6J970、公司有下列()情況的，應當修改章程。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACQ8Q7U8P7C5N3F5HT6W7V9R1U7R4Q10ZQ3D3P5N2S9Y1Q871、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，上市公司具有下列（）情形的，不得實行股權(quán)激勵。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB7F3M2C6K9F9D1HV8G1A2F7H7O3A2ZX1Y3U5N8Y4A4O772、甲公司2008年度財務報告批準報出日為2009年3月30日，實際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發(fā)生的下列事項中，應作為資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG5C3W7A9H5L9I4HV5F5T10I3G7R4J5ZS10S4E7X7U2D10E373、以下屬于上市公司不得公開發(fā)行證券情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH1Y10R1E5A5I1D3HD7N6Z7O8Y6L9J6ZU4K3A8R7L8N3M974、經(jīng)股東大會批準，2015年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權(quán)。根據(jù)股份支付協(xié)議規(guī)定，這些高管人員自2015年1月1日起在甲公司連續(xù)服務3年，即可以每股5元的價格購買1萬股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期權(quán)的公允價值為15元。2015年沒有高管人員離開公司，甲公司預計在未來兩年將有5名高管離開公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期權(quán)每份公允價值為13元。甲公司因該股份支付協(xié)議在2015年應確認的管理費用金額是（）萬元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250【答案】CCX4C5K3H7P2K10F7HP1N7D2K1L4D3O2ZT10M5Q10W1B5B5U575、如果上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計、提名等委員會，獨立董事在委員會成員中應占有（）以上的比例。

A.1／4

B.1／3

C.2／5

D.1／2【答案】DCE10K6P8O5N10T1S9HZ10L7W10K3G10X2S1ZQ3Z8M10O3N10X1N476、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第46號——北京證券交易所公司招股說明書》，“本公司已對招股說明書進行了核查，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔連帶責任?！钡穆暶鲬蒧_____簽名，并由______加蓋公章。（）

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員；發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員

B.控股股東、實際控制人；控股股東、實際控制人

C.法定代表人、保薦代表人、項目協(xié)辦人；保薦人（主承銷商）

D.經(jīng)辦律師及所在律師事務所負責人；律師事務

E.簽字注冊會計師及所在會計師事務所負責人；會計師事務所【答案】CCB1A2R7M7H3N3P9HZ1Y10K1X2B7T6U6ZX2Z9V7J3I4H6E777、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中，應當向證券交易所報告并披露的是（）。

A.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券面值總額少于5000萬元的

B.可轉(zhuǎn)換公司債券擔保人發(fā)生吸收合并情形的

C.投資者持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達到可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行總量的10％的

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額5％的【答案】BCQ6V4P7Q7Q4H5C2HB6E9T3Y1Y6R7T8ZX9E9E1K2C1O4O278、以下關(guān)于存貨盤點及注冊會計師監(jiān)盤的說法正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB4Y9D1E6L2X4F5HY4M10Y3P3P5D2H2ZQ1Q9I1H4N2O5W379、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票制的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCZ6K10N4Q4C7M5Z3HZ5S3X7E10C3H7V9ZS7B6F7E8Z10Z7I580、某證券公司于2016年5月準備承接公司債券項目。根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單指引》，下列屬于承接限制范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY8P9I3V10K9R6B9HR5E6X8V4K6Q3M4ZN9C1C6K9Z9W1L481、下列關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR6F3N8W8G8B2C8HV10L1X9G3M7E3R8ZU1H3Q1W4Y8X7E1082、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，公開發(fā)行并上市的，網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向（）配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH5U5X6B7N8X8D9HU6C7J8C5Z3L4Q2ZS6M8K5X6V5T1K483、上市公司非公開發(fā)行股票時，下列可以作為發(fā)行對象的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP6B3U8B9X6L1I9HB10B8M1Q8R4O3W7ZT6Z1O10I5H9Q5S284、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為34萬元。當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于20×6年12月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬元

B.200萬元

C.192.06萬元

D.194萬元【答案】DCZ7R6Q6D7W9I5E1HB9W10X6Z7Z4D5B7ZG4Z2L8J9W8Y9D285、甲公司將一閑置機器設(shè)備以經(jīng)營租賃方式租給乙公司使用。租賃合同約定，租賃期開始日為2015年7月1日，租賃期4年，年租金為120萬元，租金每年7月1日支付。租賃期開始日起的前3個月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90萬元。不考慮其他因素，甲公司2015年應確認的租金收入是（）萬元。

A.56.25

B.60.00

C.90.00

D.120.00【答案】ACK3S6P6P3C10U9Q10HX7U9M9C10E4I1V5ZD4M7G6J3U4Z3P1086、以下說法正確的是（）。

A.董事會專門委員會對股東大會負責

B.提名委員會中獨立董事會應占多數(shù)，由董事長擔任召集人

C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數(shù)，由董事長擔任召集人

D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿CK5B1D1J8N10K10X6HC6J2M9Q7W2T6N5ZE3H1C3J1E2D1O187、下列有關(guān)科創(chuàng)板股票上市保薦機構(gòu)、保薦代表人履行持續(xù)督導職責的說法錯誤的是（）。

A.保薦機構(gòu)、保薦代表人應當督促上市公司積極回報投資者，建立健全并有效執(zhí)行符合公司發(fā)展階段的現(xiàn)金分紅和股份回購制度

B.保薦機構(gòu)、保薦代表人應當持續(xù)關(guān)注上市公司運作，對上市公司及其業(yè)務有充分了解；通過日常溝通、定期回訪、調(diào)閱資料、列席股東大會等方式，關(guān)注上市公司日常經(jīng)營和股票交易情況，有效識別并督促上市公司披露重大風險或者重大負面事項

C.保薦機構(gòu)、保薦代表人應當核實上市公司重大風險披露是否真實、準確、完整。披露內(nèi)容存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，保薦機構(gòu)、保薦代表人應當出具調(diào)查意見

D.保薦機構(gòu)、保薦代表人應當協(xié)助和督促上市公司建立相應的內(nèi)部制度、決策程序及內(nèi)控機制，以符合法律法規(guī)和本規(guī)則的要求

E.保薦機構(gòu)、保薦代表人應當持續(xù)督促上市公司充分披露投資者作出價值判斷和投資決策所必需的信息，并確保信息披露真實、準確、完整、及時、公平【答案】CCD5Z5M1R1U10N2U2HT6H6D6U5H6O10I5ZC2P1B1H3S4Z2A188、信托投資公司擔任特定目的信托受托機構(gòu)應當具備的條件不包括（）。

A.具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)

B.已按照規(guī)定披露公司年度報告

C.具有良好的公司治理、信托業(yè)務操作流程、風險管理體系和內(nèi)部控制

D.最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為【答案】ACX3V2X8S10V10B2Y7HO8P8C2W4S4D1C3ZL7A1G2S2F9T5N589、投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12％的股份，但未成為該上市公司的第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP8B1V8P4O8Q4E9HB1F9D6X10B3K5Y1ZT1Y3M7O10E9I3V1090、關(guān)于非上市公眾公司收購過渡期，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN4R1T3S9S3C10P9HA4O2K1Q3E7P9J4ZV4A8Z10P6V5H5J891、某上市公司原有尚未履行的擔保額為3000萬元，該公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)為1億元。若當前該公司再對外提供擔保，則須經(jīng)股東大會審批的擔保額最少為（）。

A.3000萬元

B.5000萬元

C.8000萬元

D.1億元【答案】ACN3Z3B8B4V3W10N6HP10Q8Q6M10K9L4Z5ZS4Q6R6B1C4G1Q592、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV3L9D10G9C2R4Q10HF6Y4C6Q3O9F3V5ZT9Z5E1E9J1R1Q393、下列稅種中，屬于中央政府和地方政府共享收入的是（）。

A.消費稅

B.個人所得稅

C.關(guān)稅

D.土地增值稅【答案】BCP4Y9J4D6E9Y1M5HT10V4J5Q1A2N1F9ZT2V4Z9U8I2M10T394、影響有效年利率大小的因素有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCG7B5G7W7U6J4C4HG5S7T5K7Z1D5O1ZI8G9W2U4T6E3P895、公司有下列()情況的，應當修改章程。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACL9Y1K2R1N8D1Z9HV3M10W8L5B6S1C8ZV9N1U2S9E1I10X396、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》，公眾投資者可在上交所認購和交易的債券品種包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU7N5W5J8B10I7L9HB5H6D2I10G1X8S2ZS7S10S7A2F3S5Z497、《上市公司治理準則》規(guī)定，在董事的選舉過程中，控股股東的控股比例在（）以上的上市公司，應當采用累積投票制度。

A.10%

B.30%

C.49%

D.50%【答案】BCW7M4I4R5L3Q3L9HX5R6Q9L1K4J5O3ZV6C6R8X4Y8J8J598、甲公司對參股公司乙采用權(quán)益法核算，根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，會引起甲公司長期股權(quán)投資賬面價值發(fā)生變動的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN1I3V7L8W10H7S7HA8T9K4H10B5C2V5ZS6F1O3L6L1X5X499、張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過（）表決通過才能夠生效。

A.創(chuàng)立大會

B.股東大會

C.董事會

D.理事會

E.監(jiān)事會【答案】ACQ10S4A4N10U1M8Z3HQ8Q4R2A1R5Z1K4ZP7L4J2A5G2H10R5100、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內(nèi)銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款情況（）

A.退稅40萬元

B.交稅130萬元

C.退稅110萬元

D.退稅130萬元

E.交稅110萬元【答案】CCZ4J1U7H2L2E6Z10HF9B4I7M7A7F1H2ZI5N1E6D6R1D3X5101、下列財產(chǎn)可以用來出資的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCA2E1A4E4J3A7P10HC3L2T3S9M3W6L3ZF7C5Q2U10J5F4O6102、關(guān)于上交所上市公司的臨時報告，下列說法正確的是（）。

A.監(jiān)事會決議公告應當由董事會發(fā)布并加蓋公司公章

B.對于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時報告，不需要向上交所報送

C.臨時報告不包括一季度報告、三季度報告、半年度報告及年度報告

D.臨時報告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露【答案】CCM8F9C4J5J5E8Y3HI7F2O3L10T7C1V10ZL9H2U9H7T8H4Q1103、經(jīng)營者集中經(jīng)營者應事先向（）申報，未申報的不得實施集中。

A.發(fā)改委

B.證監(jiān)會

C.商務部

D.工商總局【答案】CCU2V6Z4G3Q4Q4Q10HM4P1T5Z4C7C8Y10ZF4T3O1Q6X3Q7W7104、關(guān)于銀行間債券市場非金融企業(yè)中期票據(jù)，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD3O8K8F2T2F10C10HL8L10Q8E1P9U1W1ZB3C3U2I2J10F8D8105、發(fā)行人出現(xiàn)的下列情況中，中國證監(jiān)會可自確認之日起暫停保薦機構(gòu)的保薦機構(gòu)資格3個月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ6Z7Q4I4P2F3F1HY6S9X4G10Q10E6I5ZD3K10S9W9E1V7Q3106、上市公司應在定期報告中披露報告期內(nèi)股權(quán)激勵計劃的實施情況，不包括（）。

A.股權(quán)激勵的會計處理方法

B.因激勵對象行權(quán)所引起的股本變動情況

C.報告期內(nèi)授出、行使和失效的權(quán)益總額

D.獨立董事、高級管理人員各自的姓名、職務以及在報告期內(nèi)歷次獲授和行使權(quán)益的情況【答案】DCD2M6V5C10P9V9T5HW6Z6C10F8U2K6L4ZZ2P5M10R2I3M3O3107、甲公司2020年3月在對2019年報表審計時發(fā)現(xiàn)其2019年末庫存商品賬面余額為305萬元。經(jīng)檢查，該批產(chǎn)品的預計售價為270萬元，預計銷售費用和相關(guān)稅金為15萬元。當時，由于疏忽，將預計售價誤記為340萬元，未計提存貨跌價準備,甲公司所得稅率為25%，則下列處理中正確的有（?）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH6F5L6A9Z6W1E3HI7B6G7W5B10I10O1ZR8W7Z4U8I4M3P4108、張某持有上交所主板上市公司甲公司35%股份，為甲公司第一大股東；乙公司持有甲公司5%股份，為其第二大股東。2019年9月3日，張某與孫某、趙某簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，分別轉(zhuǎn)讓其持有的5%、25%的股份。2019年11月20日，上述股份完成過戶手續(xù)。甲公司2019年9月2日的收盤價為9元/股，公司經(jīng)營狀況良好，不考慮其他因素，根據(jù)《上市公司收購管理辦法》和《上海證券交易所上市公司股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓業(yè)務辦理指引》，以下做法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ5N2K7J2K10Z9T10HI3O3K9L3J10M3O9ZV8K1P6H4R9F9C1109、非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)脑u級應達到（）及以上。

A.A+

B.AA

C.AA-

D.AA+

E.AAA【答案】BCV2O5I2F6N9L5J7HJ2I2E6T5V4S7Y4ZV2E8J7G8C8I7L4110、關(guān)于投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式的轉(zhuǎn)換，下列說法中正確的是（）。

A.成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式的，應當作為會計估計變更

B.已采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)，不得從公允價值模式轉(zhuǎn)為成本模式

C.已采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)，不得從成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式

D.企業(yè)對投資性房地產(chǎn)的計量模式可以隨意變更【答案】BCD5S7K8H8A9R9T4HZ10L4G3Y8H3M8P1ZQ5G4O5C7P9H5B4111、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務，承擔保薦責任的開始時點為（）。[2015年9月真題]

A.通過發(fā)行審核會議之日

B.獲得證監(jiān)會核準批復之日

C.向證監(jiān)會提交保薦文件之日

D.持續(xù)督導開始之日【答案】CCA1F9K6C5S7C9Y1HP8Q1I1V3Q3U4K5ZL2K7B8D4K3C3A4112、股票期權(quán)可能風險有限但收益無限的情形有（）

A.買入看漲期權(quán)

B.買入看跌期權(quán)

C.賣出看漲期權(quán)

D.賣出看跌期權(quán)【答案】ACV2N6J8Y1K4X4G1HD7R8I10G4F2B1O5ZS5T1B1Q5L9X7D8113、創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，可以不對半年度報告中的財務會計報告進行審計的是（）。

A.擬依據(jù)半年度報告進行分配股票股利

B.擬依據(jù)半年度報告進行公積金轉(zhuǎn)增股本

C.擬依據(jù)半年度報告以盈余公積彌補虧損

D.擬依據(jù)半年度報告僅以現(xiàn)金分紅方式進行利潤分配【答案】DCO10P1H7W7R7T8A9HC5L8Z8Z4D1E8Z1ZQ3B2N6S2Z5G5R10114、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，A公司凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，甲公司取得該股權(quán)時應確認的資本公積為（）

A.5150萬元

B.5200萬元

C.7550萬元

D.7600萬元【答案】ACW10C5B3C8G5B1F4HS7W8C1I1Y2O6E4ZA7C8H5Y10Q9C10B3115、在所有者權(quán)益變動表中，企業(yè)應當單獨列示反映信息的項目有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCY2G2P5F2F3O10I2HJ1R2Q3C3L6N4X6ZU3U2F5M5O4T5N5116、財務顧問應當建立健全內(nèi)部報告制度，財務顧問主辦人應當就中國證監(jiān)會在反饋意見中提出的問題按照內(nèi)部程序向()報告。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ【答案】ACJ9P4F7P6F8P7U3HP10B10Y8W3B6K3Y9ZP3S2O6E10I3S8Z5117、下列交易事項中，能夠引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時發(fā)生增減變動的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.ⅣⅡ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣCA6T8M1H6T9F5F10HM1Y1H4A1M7O8B7ZD1T10K2R5O7E3M4118、【答案】C119、關(guān)于“上市公司的財務狀況良好”，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCQ3W2M3M7Z3R5U8HH1Q5W1K3C1M9U2ZC9Y6P10T4H8F3V3120、以下屬于籌資活動現(xiàn)金流量的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCB10L2M9L5O5S2W3HA5E3I1Q6P5J4T7ZT10P2S4Z9L9S10T2121、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。

A.發(fā)行人和主承銷商應當通過初步詢價確定發(fā)行價格

B.發(fā)行人、承銷商和參與詢價的網(wǎng)下投資者，不得在詢價活動中進行合謀報價、利益輸送或者謀取其他不當利益

C.主承銷商可以向網(wǎng)下投資者提供投資價值研究報告，并遵守中國證券業(yè)協(xié)會關(guān)于投資價值研究報告的相關(guān)規(guī)定

D.首次公開發(fā)行股票價格（或發(fā)行價格區(qū)間）確定后，提供報價的投資者方可參與申購

E.同一網(wǎng)下投資者全部報價中的不同擬申購價格不超過5個【答案】BCK10N2H5A7L9U7J4HB9Z3L6G10N6K7D10ZW3O7F6U3Q5A2P3122、某上市公司2018年年末凈資產(chǎn)為276867萬元，年初凈資產(chǎn)為265863萬元，2018年度凈利潤11004萬元，會計年度內(nèi)，除未分配利潤外，其他所有者權(quán)益項目均無變化，假定該公司當年利潤表除營業(yè)外支出132萬元外，無其他非經(jīng)常性損益，不考慮稅收因素，則該公司以2018年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（）。

A.4.1%

B.4.06%

C.4.01%

D.4.05%【答案】ACT4I9X4P7W5Q1S7HK10P2O5P6V7F5Z10ZQ9X7Y4P4H5I6K2123、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT2J7Y3K5X4W10F1HX3M6L4W1Z5E9W10ZN5L10S1H10M6R8P2124、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.承銷商的路演推介應當和發(fā)行人的一起進行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告【答案】CCF2T8F9Y5M4N4Q9HW10Z4Y9F6I10R6V8ZH7T7E9P6D10M2H7125、A公司于2015年12月20日動工興建一棟辦公樓，工程采用出包方式建造，預計工程于2017年6月30日完工并達到預定可使用狀態(tài)。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程檢查停工3個月。其他資料如下：（1）公司為建造辦公樓于2015年12月31日取得專門借款10000萬元；（2）辦公樓的建造還占用了兩筆一般借款；（3）建造工程2016年1月1日發(fā)生第一筆資產(chǎn)支出8000萬元。下列關(guān)于借款費用資本化時點的說法中，正確的有（）。

A.借款費用開始資本化的時點是2015年12月20日

B.借款費用開始資本化的時點是2015年12月31日

C.借款費用在2017年3月1日至2017年5月31日應暫停資本化

D.借款費用停止資本化的時點是2017年6月30日【答案】DCZ10S2T6X10S10J9O8HM5K2S1H3V8P9O6ZH4I7I2C8E8J1I6126、下列有關(guān)證券公司債券擔保的表述中，正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCL4D9I2F8Q5Z2X8HF2K5J4E6A7G4L3ZP8I1C7N5T1T3O8127、2016年6月，甲公司與乙公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓框架協(xié)議，協(xié)議約定將甲公司持有的丁公司20％的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙公司，總價款為7億元，乙公司分為三次支付。2016年支付了第一筆款項2億元。為了保證乙公司的利益，甲公司于2016年11月將其持有的丁公司的5％股權(quán)過戶給乙公司，但乙公司暫時并不擁有與該5％股權(quán)對應的表決權(quán)和利潤分配權(quán)。假定甲公司、乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，不考慮其他因素。下列關(guān)于甲公司對該股權(quán)轉(zhuǎn)讓于2016年會計處理的表述中，正確的是（）。

A.將實際收到的價款確認為負債

B.將實際收到價款與所對應的5％股權(quán)投資賬面價值的差額確認為股權(quán)轉(zhuǎn)讓損益

C.將甲公司與乙公司簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議作為或有事項在財務報表附注中披露

D.將轉(zhuǎn)讓總價款與對丁公司20％股權(quán)投資賬面價值的差額確認為股權(quán)轉(zhuǎn)讓損益，未收到的轉(zhuǎn)讓款確認為應收款【答案】ACU6O1Q3O3Z7W2Q1HW3F8Y8E5M3C7Z4ZH4D5F6C4L10J10F3128、以下系中小板上市公司應當進行業(yè)績預告的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW1R8X5M7G10L9F7HY6X8X10N5V2T9I1ZG9O5N3Z1K10L10L2129、以下關(guān)于清算的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCS2S4K2B6J6J1M2HZ5W10Q1L3U10B4V3ZP8X7P2E5U9L7Z2130、某有限責任公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合《公司法》規(guī)定的分配利潤條件，則股東可以（）。

A.請求法院認定該決議無效

B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓

C.請求公司以合理價格收購其股權(quán)

D.請求法院撤銷該決議【答案】CCS1Y6Y1C4V1A4I6HP8W2P6J4D9S3I8ZM6X8C4Z10C2X4J10131、甲公司庫存產(chǎn)成品的月初數(shù)量為1000臺，月初賬面余額為16000萬元，在產(chǎn)品的月初數(shù)量為400臺，月初賬面余額為1200萬元，當月為生產(chǎn)產(chǎn)品耗用原材料、發(fā)生直接人工和制造費用合計29900萬元，其中因自然災害而發(fā)生的停工損失600萬元，其他正常損失。當月，甲公司完成生產(chǎn)并入庫機床2000臺，銷售機床2400臺。甲公司采用月末一次加權(quán)平均法按月計算發(fā)出產(chǎn)成品的成本。甲公司機床產(chǎn)成品當月月末賬面余額為（）。

A.9180萬元

B.9420萬元

C.9300萬元

D.15500萬元【答案】CCB4V7L4D1N10Y4I8HS8N4Z7S4Q10E9L3ZC10O9C4K4Z2B9Z7132、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20%有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項投資時，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600萬元的某商品以1000萬元的價格出售給甲企業(yè)。甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對外（非合并范圍獨立第三方）銷售了80%，仍有20%尚未對外銷售，乙公司2007年實現(xiàn)凈利潤為1000萬元。2008年，甲企業(yè)將剩余的20%對外銷售，乙公司2008年實現(xiàn)凈利潤2000萬元。假定不考慮所得稅因素，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACJ10U9S10Y3B2B5J7HM6T2V3M5I9U9Y4ZT5X10Q5U5J10Z1E1133、關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG8R10V8C9Y8M1M10HJ4S2O10H8P9W10J1ZV1S3A6I1P5E10N1134、甲股份有限公司2012年實現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2012年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項中，會影響年初未分配利潤的有（）

A.發(fā)現(xiàn)2011年少計財務費用300萬元

B.發(fā)現(xiàn)2011年少計提折舊費用0.01萬元

C.為2011年售出的設(shè)備提供售后服務發(fā)生支出100萬元

D.因客戶資信狀況明顯改善將應收賬款壞賬準備計提比例由20％改為5％【答案】ACF5F5F3F8P8I9Q5HB8J3H10S7P2S6Y2ZC3Q10Y6W10S7Z3J6135、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列屬于發(fā)行人申請股票在深交所創(chuàng)業(yè)板上市應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO5U9G7E8A3O4S1HI1W5X2E3Q4N9F5ZT5N9B1H6V8K6T8136、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票中止發(fā)行的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT5P9N7O10U2O4Z7HQ3Z5K10N3U7N4Z5ZK8Z8K9G5D3K4E5137、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為9％。假設(shè)（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACI3O10P10P10L3L5N4HB8Z7P10T7M1J9F3ZI7H2C3X6B6N8C5138、某上市公司通過非公開的方式發(fā)行股票，則其董事會關(guān)于本次發(fā)行對公司影響的討論與分析部分，應當根據(jù)情況說明（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP1Z1H2T8N7O1F9HA1W6U10H8H4Q4P9ZJ9U5U2C4O5R9X8139、甲公司持有乙公司70%股權(quán)并控制乙公司。甲公司2015年度合并財務報表中少數(shù)股東權(quán)益為950萬元。2016年度，乙公司發(fā)生凈虧損3500萬元，無其他所有者權(quán)益變動。除乙公司外，甲公司沒有其他子公司。不考慮其他因素，下列關(guān)于甲公司在編制2016年度合并財務報表的處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCP7Z6D10I6G7W6I8HV8U4L6X8F2E7H2ZC2Q9R3H3M7G1F8140、A公司已于2016年3月在上海證券交易所成功上市，并于2017年2月份成功發(fā)行了可轉(zhuǎn)換公司債券，當該公司出現(xiàn)下列（）情形時，應當及時向交易所報告并披露。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、ⅣⅤ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10X9P5E6Z10T3X3HP9C6A9F3N1F4J7ZN4S5V2Q1I10B4E8141、以下事項中，需要聘請保薦機構(gòu)保薦的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA3X9F10Z7C1O10I4HC5B10A9W8N3D4O8ZB2R8E2I4W3X8J6142、甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔任甲公司獨立董事的是（）。

A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔任財務經(jīng)理

B.王某，其弟弟擔任甲公司控股股東的監(jiān)事

C.劉某，在乙公司擔任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

D.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】BCT7I8M5W6S6W9L2HR2J9G3N10A6L7L3ZV2D9M2D9L9N2N4143、根據(jù)《證券資信評級機構(gòu)執(zhí)業(yè)行為準則》，不正確的是（）。

A.委托人全額支付本次評級費用之后，證券評級機構(gòu)方可啟動評級程序，證券評級機構(gòu)應根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將信用評級委托及收費證明文件向協(xié)會備案

B.證券評級機構(gòu)及其評級從業(yè)人員在對結(jié)構(gòu)性金融產(chǎn)品進行評級之前或評級過程中，不得對受評結(jié)構(gòu)性金融產(chǎn)品的設(shè)計提供咨詢服務或建議

C.評級對象信用等級的確定、維持、調(diào)整以及失效等由評級委員會召開信用等級評審會議決定，參會評審委員不得少于7人

D.證券評級機構(gòu)對同一評級對象進行跟蹤評級，采用一致的評級方法、模型與程序

E.證券評級機構(gòu)應聘用具有評級相關(guān)知識與經(jīng)驗的評級分析人員,并根據(jù)評級項目特點組成項目組【答案】CCK5U4H1M6A10D1R6HM4I8W5I4H1R9I10ZI5F7Z5Q5A7A2T1144、某公司的財務指標如下：短期借款和1年內(nèi)到期長期借款共5000萬元，長期負債10000萬元，少數(shù)股東權(quán)益500萬元，股東權(quán)益60000萬元。累計稅后營業(yè)外支出總計500萬元，累計稅后營業(yè)外收入1000萬元，累計稅后補貼收入2500萬元。在建工程1000萬元，現(xiàn)金和銀行存款（為公司的盈余資金）共4000萬元，則該公司的EVA資本是（）萬元。

A.67500

B.71500

C.72000

D.74500【答案】ACX6H2I8Z8V10T3I2HZ5P6J7I2O7R7Q9ZM3T6U1Z3X10H7H2145、根據(jù)《關(guān)于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列情形中屬于通過發(fā)審會后需要暫緩發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV6P8T3F2E8T7H10HY4B9D3E8K10Q2T8ZA5V9R3U5Z9X7W71