工程有限公司財務(wù)制度

要有：一、項資金使用和費用開支；收回公司經(jīng)營款項，清理催收應(yīng)收款項；辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費繳納、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理，協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。二、按照會計制度，進(jìn)行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。三、賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合公司做好工程、材料設(shè)備款的據(jù)。四、和財務(wù)狀況，為公司決策提供依據(jù)。五、配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。第一章資金審批制度一、總則1、所有款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理批復(fù)。如總經(jīng)理不在公司，出單上補簽意見。2、專用章指定專人負(fù)責(zé)保管，支票由出納負(fù)責(zé)保管。3、財務(wù)原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因公司需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4、須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5、6、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。7、原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。二、三、行政費用支出管理制度1、公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。2、涉及業(yè)務(wù)應(yīng)酬等非正常費用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。四、公司差旅費開支制度1、公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可在主管上級批準(zhǔn)下按照公司補貼標(biāo)準(zhǔn)享受差旅費補貼。2、公司職員出差根據(jù)需要，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定選用交通工具。3、公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：300元日；、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為180元/日；伙食補貼、交通補貼標(biāo)準(zhǔn)每人200元/日。②4、寫明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。五、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度1、公司辦公用具由公司統(tǒng)一采購、管理；2、辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；3、辦公室設(shè)財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；4、通報。5、一安排。6、定安排，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。六、行政費用報銷制度1、300元以內(nèi)的零星開支；2、規(guī)定進(jìn)行審核，并按照第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；3、應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實施；4、開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；5、領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；6、報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人元負(fù)有賠償責(zé)任；7、其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章工程成本管理制度一、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及工程簽證等其他工程事宜需由公司總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托指定簽署。的編制、工程預(yù)決算的編制及審定。的談判工作，對已選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記簿，記錄材料價格變動的歷史資料。四、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。1、參與有關(guān)工程項目經(jīng)濟合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解制定公司各項工程項目的成本構(gòu)成及用款計劃。2、負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作，參與制定工程款的回款工作計劃。五、工程中間結(jié)算程序1、工程項目由工程部于每月25日之前，結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計劃及其其他文件資料將工程進(jìn)度結(jié)算表交由財務(wù)部會簽。2、財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，項目單位供應(yīng)材料數(shù)額或我方施工采況提出催收款及付款意見，報送公司部門主管及主要領(lǐng)導(dǎo)審批。六、工程結(jié)算程序1、工程部應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程結(jié)算同樣的程序報財務(wù)部復(fù)核并簽字；2、財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料主要領(lǐng)導(dǎo)審核；3、工程項目完工后，業(yè)主單位以實物等有價物品抵充應(yīng)收款項時，并簽字。第三章財產(chǎn)管理制度一、公司財產(chǎn)的范圍1、公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；2用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；3、凡單項價值在人民幣貳仟元以下或價值在貳仟元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。二、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算1、公司使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由公司歸口管理；2、公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；3、辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。三、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥1經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購；2歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；3、各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)報賬；5、財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。四、財產(chǎn)的清查、盤點1、公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查；2、各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；3書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主