國(guó)際貨款的結(jié)算方式課件

國(guó)際貨款的結(jié)算方式

資料收集與整理：呂桂燕、李文斌、劉寧PPT制作：趙磊、李曉強(qiáng)PPT演示講解：鄭鴻浩、杜聰國(guó)際貨款的結(jié)算方式1一、商業(yè)信用結(jié)算方式二、銀行信用結(jié)算方式一、商業(yè)信用結(jié)算方式2

第一節(jié)匯付一、匯付的當(dāng)事人二、匯付的種類與流程三、匯付方式評(píng)價(jià)第一節(jié)匯付3匯付的概念

匯付又稱匯款，是指付款人主動(dòng)將貨款通過(guò)銀行付給出口人。國(guó)際貿(mào)易貨款的收付如采用匯付，一般是由買(mǎi)方按合同約定的條件和時(shí)間，將貨款通過(guò)銀行，匯交給賣(mài)方。匯付的概念4一、匯付業(yè)務(wù)的當(dāng)事人1.匯款人(Remitter)匯款人是委托銀行匯出款項(xiàng)的人，在國(guó)際貿(mào)易中通常是進(jìn)口商或債務(wù)人。2.收款人（Payee）收款人是接受匯款方所匯款項(xiàng)的人，在國(guó)際貿(mào)易中常為出口商或債權(quán)人。3.匯出行(RemittingBank)匯出行是接受匯款人的委托，辦理匯出款項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行。4.匯入行或解付行(PayingBank)匯入行或解付行，是受匯出行的委托，解付匯入款項(xiàng)給收款人的銀行，通常是收款人所在地的銀行。一、匯付業(yè)務(wù)的當(dāng)事人5二匯付的種類與流程一、信匯(MailTransfer,M/T)

信匯是指匯款人將貨款交給匯出行，委托匯出行以信匯委托書(shū)(M/TAdvice)或支付通知書(shū)(PaymentOrder)作為結(jié)算工具，通過(guò)航空信件方式寄發(fā)給匯入行，委托其將款項(xiàng)解付給指定的收款人。二匯付的種類與流程一、信匯(MailTransfer,6二、電匯(TelegraphicTransfer,T/T)電匯與信匯類似，只是匯出行使用的不是航空郵寄方式，而是以電報(bào)、傳真、環(huán)球銀行間金融電信網(wǎng)絡(luò)等電訊手段發(fā)出付款委托通知給匯入行，委托其將款項(xiàng)解付給指定的收款人。二、電匯(TelegraphicTransfer,T/T7三、票匯(DemandDraft,D/D)票匯是一種以銀行即期匯票作為結(jié)算工具的匯付方式。指匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，開(kāi)立以其分行或代理行或其他往來(lái)銀行為付款人的匯票，交由匯款人自行寄交給收款人，收款人憑以向匯票上指定的付款行取款的一種匯款方式。

三、票匯(DemandDraft,D/D)8電匯、信匯的流程圖電匯、信匯的流程圖9匯付按時(shí)間的不同又分為預(yù)付貨款和貨到付款。預(yù)付貨款一、預(yù)付貨款的含義

它是指買(mǎi)方(進(jìn)口商)先將貨款的全部或者一部分通過(guò)銀行匯交賣(mài)方(出口商)，根據(jù)買(mǎi)賣(mài)雙方事先簽訂的合約，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。二、預(yù)付貨款的特點(diǎn)（1）預(yù)付貨款對(duì)出口商有利（2）預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)口商不利匯付按時(shí)間的不同又分為預(yù)付貨款和貨到付款。10貨到付款一、貨到付款的含義它是指出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。此方式實(shí)際上屬于賒賬交易(OpenAccountTransaction)或延期付款(DeferredPayment)結(jié)算。二、預(yù)付貨款的特點(diǎn)（1）貨到付款對(duì)買(mǎi)方有利（2）貨到付款使賣(mài)方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際貨款的結(jié)算方式課件11三

匯付方式評(píng)價(jià)

匯付是一種簡(jiǎn)便、快捷的支付方式，但匯付方式的使用完全取決于進(jìn)出口雙方的相互信任，因此屬于商業(yè)信用。在匯付條件下，賣(mài)方在收到貨款后是否交貨，買(mǎi)方在收到貨款后是否付款，完全靠買(mǎi)賣(mài)雙方的商業(yè)信用。國(guó)際貿(mào)易中，這種方式主要用于預(yù)付貨款、支付定金、分期付款、延期付款、小額交易的支付貨款、待付貨款的尾數(shù)、費(fèi)用差額的支付以及傭金的支付等。三匯付方式評(píng)價(jià)12一托收定義二托收的當(dāng)事人三托收的種類和流程四跟單托收方式下的資金融通五托收方式的性質(zhì)和利弊六托收的統(tǒng)一規(guī)則七使用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題第二節(jié)托收一托收定義第二節(jié)托收13一、托收的定義

托收(Collection)是指?jìng)鶛?quán)人（出口人）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。一、托收的定義14二、托收的當(dāng)事人1.委托人(Principal或Consignor)指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。2.托收行(RemittingBank)指接受委托人的委托，并通過(guò)國(guó)外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。3.代收行(CollectingBank)指接受托收行的委托代向債務(wù)人收款的國(guó)外聯(lián)行或代理行。4.付款人(Drawee)指匯票中指定的付款人，也就是銀行向其提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。5、提示行指應(yīng)托收行和代收行委托，向付款人提示單據(jù)和匯票，代為索款的付款人所在地銀行。一般情況下，代收行就是提示行。二、托收的當(dāng)事人15

三、托收的種類和流程

光票托收和跟單托收；

↗即期付款交單（D/Patsight）（1）付款交單（D/P）↘遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）（2）承兌交單（D/A）（3）其他交單方式

三、托收的種類和流程

光票托收和跟單托收；16付款交單付款交單（D／P）經(jīng)濟(jì)貿(mào)易交易中付款方式的一種。指出口方在委托銀行收款時(shí)，指示銀行只有在付款人（進(jìn)口方）付清貨款時(shí)，才能向其交出貨運(yùn)單據(jù)，即交單以付款為條件，稱為付款交單。按付款時(shí)間的不同，又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。即期付款交單(DocumentsagainstPaymentatsight,簡(jiǎn)稱D/Patsight)，出口方按合同規(guī)定日期發(fā)貨后，開(kāi)具即期匯票（或不開(kāi)匯票）連同全套貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行向進(jìn)口方提示，進(jìn)口方見(jiàn)票（和單據(jù)）后立即付款。銀行在其付清貨款后交出貨運(yùn)單據(jù)。遠(yuǎn)期付款交單(DocumentsagainstPaymentaftersight,簡(jiǎn)稱D/Paftersight)，出口方按合同規(guī)定日期發(fā)貨后，開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口方審單無(wú)誤后在匯票上承兌，于匯票到期日付清貨款，然后從銀行處取得貨運(yùn)單據(jù)。付款交單付款交單（D／P）經(jīng)濟(jì)貿(mào)易交易中付款方式的一種。指出17跟單托收業(yè)務(wù)流程（D/P即期）委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進(jìn)口地銀行）付款人（進(jìn)口人）裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）（簽發(fā)即期匯票）連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求付款交單付款通知款已收妥交款托收

COLLECTIOND/P即期付款提示付款交單跟單托收業(yè)務(wù)流程（D/P即期）委托人托收行代18D/P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進(jìn)口地銀行）付款人（進(jìn)口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/P遠(yuǎn)期裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單托收

COLLECTIOND/P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)流程委托人托收行代收行19承兌交單承兌交單：是代收行在進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票后向其交付單據(jù)的一種方式。指出口方發(fā)運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)委托銀行辦理托收，并明確指示銀行，進(jìn)口人在匯票上承兌后即可領(lǐng)取全套貨運(yùn)單據(jù)待匯票到期日再付清貨款。承兌交單和上面提及的“付款交單，憑信托收據(jù)借單”一樣，都是在買(mǎi)方未付款之前，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑以提取貨物。一旦買(mǎi)方到期不付款，出口方便可能銀貨兩空。因而，出口商對(duì)采用此種方式持嚴(yán)格控制的態(tài)度。所謂“承兌”就是匯票付款人（進(jìn)口方）在代收銀行提示遠(yuǎn)期匯票時(shí)，對(duì)匯票的認(rèn)可行為。承兌的手續(xù)是付款人在匯票上簽署，批注“承兌”字樣及日期，并將匯票退交持有人。不論匯票經(jīng)過(guò)幾度轉(zhuǎn)讓，付款人于匯票到期日都應(yīng)憑票付款。承兌交單承兌交單：是代收行在進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票后向其交付單據(jù)20D/A業(yè)務(wù)流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進(jìn)口地銀行）付款人（進(jìn)口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/A裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單托收

COLLECTIOND/A業(yè)務(wù)流程委托人托收行代收行付21總結(jié)：付款交單與承兌交單的比較總結(jié)：付款交單與承兌交單的比較22四、跟單托收方式下的資金融通

1、托收出口押匯

由托收銀行買(mǎi)入出口人提供的跟單匯票和單據(jù)從而向出口人提供資金融通的一種方式。2、憑信托收據(jù)借單

又稱進(jìn)口押匯，是指銀行給予進(jìn)口人憑信托收據(jù)提貨便利的一種向進(jìn)口人融通資金的方式。四、跟單托收方式下的資金融通

23五、托收方式的性質(zhì)和利弊

性質(zhì)：商業(yè)信用托收，不論是付款交單，還是承兌交單，出口方都是先發(fā)貨，后交單收款，實(shí)質(zhì)上是對(duì)進(jìn)口方的資金融通。出口方：十分不利！進(jìn)口方：很有利！五、托收方式的性質(zhì)和利弊

性質(zhì)：商業(yè)信用24六、托收的統(tǒng)一規(guī)則七、使用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題六、托收的統(tǒng)一規(guī)則25第三節(jié)信用證一信用證的含義二信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人三信用證業(yè)務(wù)流程四信用證的特點(diǎn)五信用證主要種類六信用證結(jié)算分析第三節(jié)信用證一信用證的含義26一信用證的概念信用證（LetterofCredict,L/C)是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示，向受益人開(kāi)具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的憑證。簡(jiǎn)言之，信用證就是銀行開(kāi)立的一種有條件承諾付款的書(shū)面文件。這里的條件是指受益人必須提交符合信用證規(guī)定的各種單據(jù)。UCP600對(duì)信用證的定義信用證指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符交單予以承付的確定承諾。相符交單指與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)物一致的交單。一信用證的概念信用證（LetterofCredict,27二、信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人1.開(kāi)證申請(qǐng)人2.開(kāi)證銀行3.通知銀行4.受益人5.議付銀行6.付款銀行7.保兌銀行二、信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人1.開(kāi)證申請(qǐng)人281.開(kāi)征申請(qǐng)人（Applicant）是指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，即進(jìn)口人或?qū)嶋H買(mǎi)主，在信用證中又稱開(kāi)征人。2.開(kāi)證銀行（IssuingBank/OpeningBank）是指接受開(kāi)證申請(qǐng)的委托，開(kāi)立信用證的銀行，它承擔(dān)付款的責(zé)任。開(kāi)證行一般是進(jìn)口人所在的銀行。3.受益人(Beneficiary)是指接受信用證并享受其利益的一方，即出口人或?qū)嶋H供貨人。4.通知行（AdvisingBank/NotifyingBank）是指接受開(kāi)證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。它只鑒別信用證的表面真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。通知行一般是出口人所在地的銀行。1.開(kāi)征申請(qǐng)人（Applicant）295.付款行（PayingBank）是指開(kāi)證銀行指定代付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)或充當(dāng)匯票付款人的銀行，一般是開(kāi)證行，也可以是它指定的另一家銀行，這要根據(jù)信用證條款的規(guī)定來(lái)決定。6.議付行（NegotiatingBank）是指根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)買(mǎi)入或貼現(xiàn)受益人開(kāi)立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票或單據(jù)的銀行。議付行可以是指定的另一家銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證條款來(lái)規(guī)定。7.保兌銀行（ConfirmingBank）是指根據(jù)開(kāi)證行的請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行。保兌銀行在信用證上加具保兌后。即對(duì)信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。5.付款行（PayingBank）30三信用證的業(yè)務(wù)流程1.申請(qǐng)開(kāi)立信用證2.開(kāi)立信用證3.通知或轉(zhuǎn)遞信用證4.交單5.承付或議付6.索償（寄單索匯）7.償付8.提示9.付款贖單三信用證的業(yè)務(wù)流程1.申請(qǐng)開(kāi)立信用證31信用證結(jié)算流程圖信用證結(jié)算流程圖32信用證流程圖說(shuō)明①進(jìn)口商根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定，填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，并交納押金或提供其他保證，向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立信用證。②開(kāi)證行接受進(jìn)口方開(kāi)證申請(qǐng)，收取開(kāi)證押金后，依據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容開(kāi)出信用證，寄往出口商所在地通知行。③通知行鑒定信用證表面真實(shí)性后，將信用證交與受益人（出口商）。④出口商審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，備齊各種貨運(yùn)單據(jù)并開(kāi)立匯票，在信用證規(guī)定的交單期和有效期內(nèi)送交當(dāng)?shù)劂y行（議付行）議付。⑤議付行按信用證條款審核單證一致、單單一致后，按匯票金額扣除貼現(xiàn)息和手續(xù)費(fèi)，將余額墊付給出口商。⑥議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄往開(kāi)證行或付款行索償。⑦開(kāi)證行或付款行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。⑧開(kāi)證行通知進(jìn)口商付款贖單。⑨進(jìn)口商付款贖單。信用證流程圖說(shuō)明①進(jìn)口商根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定，填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，并33四信用證的特點(diǎn)1、信用證是一種銀行信用信用證支付方式是以銀行信用作保證，因此，開(kāi)證行應(yīng)承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。2、信用證是一項(xiàng)自足的文件信用證是依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同開(kāi)立的，但一經(jīng)開(kāi)立，即成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同之外的契約。信用證各當(dāng)事人的權(quán)利和責(zé)任完全以信用證條款為依據(jù)，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。3、信用證是一種單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)信用證業(yè)務(wù)是“單據(jù)業(yè)務(wù)”。銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。銀行僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單，從而決定是否付款。四信用證的特點(diǎn)1、信用證是一種銀行信用34五信用證的主要種類1、根據(jù)是否有貨運(yùn)單據(jù)：

跟單信用證和光票信用證

跟單信用證是指憑附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅憑貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證。銀行通過(guò)對(duì)物權(quán)單據(jù)的控制來(lái)控制貨物所有權(quán)，通過(guò)轉(zhuǎn)移物權(quán)單據(jù)來(lái)轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)；據(jù)單據(jù)提供信貸，擔(dān)保付款。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證絕大部分為跟單信用證。

光票信用證是指憑不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票付款的信用證。五信用證的主要種類1、根據(jù)是否有貨運(yùn)單據(jù)：352、根據(jù)信用證有無(wú)其他銀行保兌：保兌信用證和不保兌信用證

保兌信用證是指出口人為了保證安全收匯，要求開(kāi)證銀行開(kāi)出的信用證必須經(jīng)另一家銀行保證兌付。

不保兌信用證是指只有開(kāi)證行的付款保證；沒(méi)有另一家銀行承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。不保兌信用證的開(kāi)證行將獨(dú)立承擔(dān)信用證項(xiàng)下有條件的第一性付款責(zé)任。2、根據(jù)信用證有無(wú)其他銀行保兌：363、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證

UCP600明確規(guī)定，信用證必須規(guī)定其是以即期付款、延期付款，承兌還是議付的方式兌用。

即期付款信用證（SightpaymentL/C）是采用即期兌現(xiàn)方式的信用證，指開(kāi)證行或指定的付款行收到信用證條款相符的單據(jù)即予以付款的信用證。

延期付款信用證（DeferredPaymentL/C）是一種不需要匯票的遠(yuǎn)期信用證，又稱為遲期付款信用證或無(wú)兌現(xiàn)遠(yuǎn)期信用證，是指受益人提示符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，在規(guī)定的期限內(nèi)，被指定銀行履行付款責(zé)任。3、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證37承兌信用證（AcceptanceL/C）是一種要求提供遠(yuǎn)期匯票的信用證，是指付款行在收到符合信用證條款規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)后，不立即付款，而是辦理承兌手續(xù)，待遠(yuǎn)期匯票到期后再付款。

議付信用證（NegotiationL/C）是指開(kāi)證行在信用證中邀請(qǐng)其他銀行即議付行買(mǎi)入?yún)R票或單據(jù)，即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證.國(guó)際貨款的結(jié)算方式課件38四、根據(jù)是否可轉(zhuǎn)讓，

可轉(zhuǎn)讓信用證和和不可轉(zhuǎn)讓信用證。

可轉(zhuǎn)讓信用證是指特別注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣的信用證。開(kāi)證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行(即被授權(quán)付款、承兌或議付的銀行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)利(即裝運(yùn)貨物、交單取款的權(quán)利)全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者（即第二受益人)的信用證；若是自由議付信用證，則開(kāi)證行應(yīng)在信用證中明確指定一家轉(zhuǎn)讓行。信用證經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，即由第二受益人辦理交貨，但原證的受益人仍須負(fù)責(zé)買(mǎi)賣(mài)合同上賣(mài)方的責(zé)任。

不可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證上未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，即受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證，根據(jù)UCP600規(guī)定，除非信用證中特別注明“可轉(zhuǎn)讓”才屬可轉(zhuǎn)讓信用證。凡未明確表明為可轉(zhuǎn)讓者，均為不可轉(zhuǎn)讓信用證，實(shí)際業(yè)務(wù)中大多數(shù)是這種信用證四、根據(jù)是否可轉(zhuǎn)讓，39六信用證結(jié)算分析信用證結(jié)算的使用背景在收款風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，采用信用證結(jié)算對(duì)出口商比較有利。

1.進(jìn)口商資信欠佳或?qū)M(jìn)口商不了解

2.進(jìn)口國(guó)存在嚴(yán)格的外匯管制嚴(yán)格的外匯管制在此主要指對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目特別是進(jìn)口付匯的嚴(yán)格管制。如果進(jìn)口國(guó)存在嚴(yán)格外匯管制，那么該國(guó)一切進(jìn)口付匯都必須報(bào)請(qǐng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)。在這種情況下，即使是面對(duì)資信很好的進(jìn)口商，出口商也面臨著收款風(fēng)險(xiǎn)——進(jìn)口商的付匯得不到本國(guó)外匯管理部門(mén)的批準(zhǔn)。如果采用信用證結(jié)算，則可有效解決這一問(wèn)題。六信用證結(jié)算分析信用證結(jié)算的使用背景401.出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行（開(kāi)證行、保兌行）取代進(jìn)口商成為第一性付款，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開(kāi)證行一般會(huì)付款，或者說(shuō)出口商通常能收回貨款。這是信用證結(jié)算被普遍采用的最主要原因。2.進(jìn)口商可以控制出口商的履約情況通過(guò)信用證條款可以規(guī)定出口商的裝貨日期，使貨物的銷售能適合時(shí)令。3.融資較方便從前面的分析中可以看出，信用證結(jié)算與貿(mào)易融資的關(guān)系十分密切，貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部分，進(jìn)出口商在與銀行打交道時(shí)每一個(gè)環(huán)節(jié)都可能從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡(jiǎn)單。貿(mào)易融資在很大程度上解決了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對(duì)出口商的作用尤為明顯。信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)

1.出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)

41

1.貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在。信用證結(jié)算中存在的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)包括進(jìn)口商的提貨風(fēng)險(xiǎn)和出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)兩方面。

2.進(jìn)口商資金占用時(shí)間長(zhǎng)。為降低開(kāi)證風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行通常要向進(jìn)口商收取信用證金額一定比例的押金，增加進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)。免收押金的客戶則要占用銀行提供的信用額度，減少貸款、擔(dān)保金額。

3.結(jié)算速度慢、費(fèi)用高。信用證結(jié)算的缺點(diǎn)

信用證結(jié)算的缺點(diǎn)

42KeyWords開(kāi)證行IssuingBank,Issuer受益人Beneficiary，Seller,Exporter,Drawer保兌行ConfirmingBank非單據(jù)條件No-documentarycondition申請(qǐng)人Applicant,Buyer,Opener,Importer,Principal通知行AdvisingBank受票行DraweeBank承兌行AcceptingBank議付行NegotiatingBank償付行ReimbursingBank索償行ClaimingBank寄單行RemittingBank轉(zhuǎn)讓行TransferringBank第一性的付款責(zé)任PrimaryliabilityforpaymentoftheIssuingBank跟單信用證DocumentaryCredit指定銀行NominatedBank保兌confirm承諾

undertaking延期付款deferredpayment軟條款softclause議付negotiateKeyWords43不可撤銷信用證IrrevocableCredit款項(xiàng)讓渡AssignmentofProceeds可撤銷信用證RevocableCredit原始信用證originalcredit修改的沉默接受SilentAcceptanceofAmendment沉默保兌SilentConfirmation背對(duì)背信用證backtobackcredit

直接付款信用證Straightcredit對(duì)開(kāi)信用證Reciprocalcredit延期付款信用證Deferredpaymentcredit議付信用證Negotiationcredit預(yù)支信用證anticipatorycredit附加單據(jù)AdditionalDocument紅條款信用證RedClauseCredit融通匯票AccommodationDraft綠條款信用證GreenClauseCredit即期信用證sightcredit遠(yuǎn)期信用證Usancecredit信托收據(jù)TrustReceipt信用證的再轉(zhuǎn)讓Retransferofcredit部分轉(zhuǎn)讓PartialTransfer全額轉(zhuǎn)讓Totaltransfer不可撤銷信用證IrrevocableCredit款項(xiàng)讓44支付寶與國(guó)際結(jié)算支付寶與國(guó)際結(jié)算45近年來(lái),隨著經(jīng)濟(jì)、金融全球化浪潮的到來(lái),各國(guó)間貿(mào)易迅速發(fā)展,國(guó)際市場(chǎng)發(fā)生了重大變化,國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,競(jìng)爭(zhēng)手段層出不窮,涉及國(guó)與國(guó)之間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的跨國(guó)貨幣收付活動(dòng)的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算,其方式也經(jīng)歷著一次重大變革。傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式信用證,托收等傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式也逐漸被電子商務(wù)新型的國(guó)際貿(mào)易操作方式取代。20世界90年代以來(lái),一系列的技術(shù)突破使因特網(wǎng)發(fā)生了日新月異的變化,電子商務(wù)是伴隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展和計(jì)算機(jī)應(yīng)用的普及而產(chǎn)生的一種新型的商務(wù)交易形式。它與國(guó)際貿(mào)易結(jié)合后形成的新型交易模式以其特有的優(yōu)勢(shì)(成本低、易于參與、對(duì)需求反映迅速等),已被愈來(lái)愈多的國(guó)家及不同行業(yè)所接受和使用。近年來(lái),隨著經(jīng)濟(jì)、金融全球化浪潮的到來(lái),各國(guó)間貿(mào)易46電子商務(wù)是伴隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及而產(chǎn)生的新型貿(mào)易方式,使網(wǎng)上交易磋商、簽訂合同、報(bào)關(guān)、報(bào)檢、保險(xiǎn)、運(yùn)輸、結(jié)匯成為可能：電子商務(wù)突破傳統(tǒng)貿(mào)易方式以單項(xiàng)物流為主的運(yùn)作格局,實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上貨物、信息、貨幣的三流一體,解除了傳統(tǒng)貿(mào)易活動(dòng)中物質(zhì)、時(shí)間、空間、支付等問(wèn)題對(duì)交易雙方的限制,對(duì)傳統(tǒng)的貿(mào)易方式產(chǎn)生了強(qiáng)大沖擊。近年來(lái),傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易方式的商務(wù)交易以年均4%的速度減少,而國(guó)際貿(mào)易電子商務(wù)的交易量高速發(fā)展,預(yù)計(jì)其年均增長(zhǎng)速度將達(dá)到30%左右。電子商務(wù)是伴隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及而產(chǎn)生的新型貿(mào)易方47第三方支付平臺(tái)介入國(guó)際結(jié)算只是個(gè)時(shí)間問(wèn)題,隨著電子商務(wù)全球化浪潮推進(jìn),跨境網(wǎng)上交易迅速提上了日程,第三方支付平臺(tái)的“海外戰(zhàn)略”也浮出水面。2007年,支付寶初步推出了購(gòu)買(mǎi)12種主要外幣標(biāo)價(jià)商品的支付服務(wù)。該服務(wù)將從中國(guó)香港和東南亞拉開(kāi)序幕,并在日本、美國(guó)及歐洲展開(kāi)業(yè)務(wù)。通過(guò)這一業(yè)務(wù),買(mǎi)方使用人民幣購(gòu)買(mǎi)合作境外購(gòu)物網(wǎng)站上的外幣標(biāo)價(jià)商品,而來(lái)自全球的賣(mài)家均可通過(guò)與支付寶合作,同中國(guó)內(nèi)地消費(fèi)者進(jìn)行網(wǎng)上交易。第三方支付平臺(tái)介入國(guó)際結(jié)算只是個(gè)時(shí)間問(wèn)題,隨著電子商48盡管支付寶要成為未來(lái)國(guó)際貿(mào)易重要的結(jié)算方式,它還面臨技術(shù),法律,稅收,安全等方面的問(wèn)題,但是支付寶若能作為未來(lái)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的一種,它將大大的降低國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的成本,縮減國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的流程從而大大提高國(guó)家貿(mào)易結(jié)算的效率,給中小企業(yè)提供更多的貿(mào)易機(jī)會(huì)。因此隨著技術(shù)的不斷的發(fā)展,支付寶必將成為未來(lái)國(guó)際貿(mào)易中重要的結(jié)算方式。盡管支付寶要成為未來(lái)國(guó)際貿(mào)易重要的結(jié)算方式,它還面臨49國(guó)際貿(mào)易大有作為！國(guó)際貿(mào)易大有作為！50Verygood！Verygood！51謝謝12月-2213:15:4213:1513:1512月-2212月-2213:1513:1513:15:4212月-2212月-2213:15:422022/12/613:15:42謝謝12月-2200:40:3900:4000:4012國(guó)際貨款的結(jié)算方式

資料收集與整理：呂桂燕、李文斌、劉寧PPT制作：趙磊、李曉強(qiáng)PPT演示講解：鄭鴻浩、杜聰國(guó)際貨款的結(jié)算方式53一、商業(yè)信用結(jié)算方式二、銀行信用結(jié)算方式一、商業(yè)信用結(jié)算方式54

第一節(jié)匯付一、匯付的當(dāng)事人二、匯付的種類與流程三、匯付方式評(píng)價(jià)第一節(jié)匯付55匯付的概念

匯付又稱匯款，是指付款人主動(dòng)將貨款通過(guò)銀行付給出口人。國(guó)際貿(mào)易貨款的收付如采用匯付，一般是由買(mǎi)方按合同約定的條件和時(shí)間，將貨款通過(guò)銀行，匯交給賣(mài)方。匯付的概念56一、匯付業(yè)務(wù)的當(dāng)事人1.匯款人(Remitter)匯款人是委托銀行匯出款項(xiàng)的人，在國(guó)際貿(mào)易中通常是進(jìn)口商或債務(wù)人。2.收款人（Payee）收款人是接受匯款方所匯款項(xiàng)的人，在國(guó)際貿(mào)易中常為出口商或債權(quán)人。3.匯出行(RemittingBank)匯出行是接受匯款人的委托，辦理匯出款項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行。4.匯入行或解付行(PayingBank)匯入行或解付行，是受匯出行的委托，解付匯入款項(xiàng)給收款人的銀行，通常是收款人所在地的銀行。一、匯付業(yè)務(wù)的當(dāng)事人57二匯付的種類與流程一、信匯(MailTransfer,M/T)

信匯是指匯款人將貨款交給匯出行，委托匯出行以信匯委托書(shū)(M/TAdvice)或支付通知書(shū)(PaymentOrder)作為結(jié)算工具，通過(guò)航空信件方式寄發(fā)給匯入行，委托其將款項(xiàng)解付給指定的收款人。二匯付的種類與流程一、信匯(MailTransfer,58二、電匯(TelegraphicTransfer,T/T)電匯與信匯類似，只是匯出行使用的不是航空郵寄方式，而是以電報(bào)、傳真、環(huán)球銀行間金融電信網(wǎng)絡(luò)等電訊手段發(fā)出付款委托通知給匯入行，委托其將款項(xiàng)解付給指定的收款人。二、電匯(TelegraphicTransfer,T/T59三、票匯(DemandDraft,D/D)票匯是一種以銀行即期匯票作為結(jié)算工具的匯付方式。指匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，開(kāi)立以其分行或代理行或其他往來(lái)銀行為付款人的匯票，交由匯款人自行寄交給收款人，收款人憑以向匯票上指定的付款行取款的一種匯款方式。

三、票匯(DemandDraft,D/D)60電匯、信匯的流程圖電匯、信匯的流程圖61匯付按時(shí)間的不同又分為預(yù)付貨款和貨到付款。預(yù)付貨款一、預(yù)付貨款的含義

它是指買(mǎi)方(進(jìn)口商)先將貨款的全部或者一部分通過(guò)銀行匯交賣(mài)方(出口商)，根據(jù)買(mǎi)賣(mài)雙方事先簽訂的合約，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。二、預(yù)付貨款的特點(diǎn)（1）預(yù)付貨款對(duì)出口商有利（2）預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)口商不利匯付按時(shí)間的不同又分為預(yù)付貨款和貨到付款。62貨到付款一、貨到付款的含義它是指出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。此方式實(shí)際上屬于賒賬交易(OpenAccountTransaction)或延期付款(DeferredPayment)結(jié)算。二、預(yù)付貨款的特點(diǎn)（1）貨到付款對(duì)買(mǎi)方有利（2）貨到付款使賣(mài)方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際貨款的結(jié)算方式課件63三

匯付方式評(píng)價(jià)

匯付是一種簡(jiǎn)便、快捷的支付方式，但匯付方式的使用完全取決于進(jìn)出口雙方的相互信任，因此屬于商業(yè)信用。在匯付條件下，賣(mài)方在收到貨款后是否交貨，買(mǎi)方在收到貨款后是否付款，完全靠買(mǎi)賣(mài)雙方的商業(yè)信用。國(guó)際貿(mào)易中，這種方式主要用于預(yù)付貨款、支付定金、分期付款、延期付款、小額交易的支付貨款、待付貨款的尾數(shù)、費(fèi)用差額的支付以及傭金的支付等。三匯付方式評(píng)價(jià)64一托收定義二托收的當(dāng)事人三托收的種類和流程四跟單托收方式下的資金融通五托收方式的性質(zhì)和利弊六托收的統(tǒng)一規(guī)則七使用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題第二節(jié)托收一托收定義第二節(jié)托收65一、托收的定義

托收(Collection)是指?jìng)鶛?quán)人（出口人）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。一、托收的定義66二、托收的當(dāng)事人1.委托人(Principal或Consignor)指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。2.托收行(RemittingBank)指接受委托人的委托，并通過(guò)國(guó)外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。3.代收行(CollectingBank)指接受托收行的委托代向債務(wù)人收款的國(guó)外聯(lián)行或代理行。4.付款人(Drawee)指匯票中指定的付款人，也就是銀行向其提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。5、提示行指應(yīng)托收行和代收行委托，向付款人提示單據(jù)和匯票，代為索款的付款人所在地銀行。一般情況下，代收行就是提示行。二、托收的當(dāng)事人67

三、托收的種類和流程

光票托收和跟單托收；

↗即期付款交單（D/Patsight）（1）付款交單（D/P）↘遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）（2）承兌交單（D/A）（3）其他交單方式

三、托收的種類和流程

光票托收和跟單托收；68付款交單付款交單（D／P）經(jīng)濟(jì)貿(mào)易交易中付款方式的一種。指出口方在委托銀行收款時(shí)，指示銀行只有在付款人（進(jìn)口方）付清貨款時(shí)，才能向其交出貨運(yùn)單據(jù)，即交單以付款為條件，稱為付款交單。按付款時(shí)間的不同，又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。即期付款交單(DocumentsagainstPaymentatsight,簡(jiǎn)稱D/Patsight)，出口方按合同規(guī)定日期發(fā)貨后，開(kāi)具即期匯票（或不開(kāi)匯票）連同全套貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行向進(jìn)口方提示，進(jìn)口方見(jiàn)票（和單據(jù)）后立即付款。銀行在其付清貨款后交出貨運(yùn)單據(jù)。遠(yuǎn)期付款交單(DocumentsagainstPaymentaftersight,簡(jiǎn)稱D/Paftersight)，出口方按合同規(guī)定日期發(fā)貨后，開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口方審單無(wú)誤后在匯票上承兌，于匯票到期日付清貨款，然后從銀行處取得貨運(yùn)單據(jù)。付款交單付款交單（D／P）經(jīng)濟(jì)貿(mào)易交易中付款方式的一種。指出69跟單托收業(yè)務(wù)流程（D/P即期）委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進(jìn)口地銀行）付款人（進(jìn)口人）裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）（簽發(fā)即期匯票）連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求付款交單付款通知款已收妥交款托收

COLLECTIOND/P即期付款提示付款交單跟單托收業(yè)務(wù)流程（D/P即期）委托人托收行代70D/P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進(jìn)口地銀行）付款人（進(jìn)口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/P遠(yuǎn)期裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單托收

COLLECTIOND/P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)流程委托人托收行代收行71承兌交單承兌交單：是代收行在進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票后向其交付單據(jù)的一種方式。指出口方發(fā)運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)委托銀行辦理托收，并明確指示銀行，進(jìn)口人在匯票上承兌后即可領(lǐng)取全套貨運(yùn)單據(jù)待匯票到期日再付清貨款。承兌交單和上面提及的“付款交單，憑信托收據(jù)借單”一樣，都是在買(mǎi)方未付款之前，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑以提取貨物。一旦買(mǎi)方到期不付款，出口方便可能銀貨兩空。因而，出口商對(duì)采用此種方式持嚴(yán)格控制的態(tài)度。所謂“承兌”就是匯票付款人（進(jìn)口方）在代收銀行提示遠(yuǎn)期匯票時(shí)，對(duì)匯票的認(rèn)可行為。承兌的手續(xù)是付款人在匯票上簽署，批注“承兌”字樣及日期，并將匯票退交持有人。不論匯票經(jīng)過(guò)幾度轉(zhuǎn)讓，付款人于匯票到期日都應(yīng)憑票付款。承兌交單承兌交單：是代收行在進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票后向其交付單據(jù)72D/A業(yè)務(wù)流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進(jìn)口地銀行）付款人（進(jìn)口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/A裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單托收

COLLECTIOND/A業(yè)務(wù)流程委托人托收行代收行付73總結(jié)：付款交單與承兌交單的比較總結(jié)：付款交單與承兌交單的比較74四、跟單托收方式下的資金融通

1、托收出口押匯

由托收銀行買(mǎi)入出口人提供的跟單匯票和單據(jù)從而向出口人提供資金融通的一種方式。2、憑信托收據(jù)借單

又稱進(jìn)口押匯，是指銀行給予進(jìn)口人憑信托收據(jù)提貨便利的一種向進(jìn)口人融通資金的方式。四、跟單托收方式下的資金融通

75五、托收方式的性質(zhì)和利弊

性質(zhì)：商業(yè)信用托收，不論是付款交單，還是承兌交單，出口方都是先發(fā)貨，后交單收款，實(shí)質(zhì)上是對(duì)進(jìn)口方的資金融通。出口方：十分不利！進(jìn)口方：很有利！五、托收方式的性質(zhì)和利弊

性質(zhì)：商業(yè)信用76六、托收的統(tǒng)一規(guī)則七、使用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題六、托收的統(tǒng)一規(guī)則77第三節(jié)信用證一信用證的含義二信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人三信用證業(yè)務(wù)流程四信用證的特點(diǎn)五信用證主要種類六信用證結(jié)算分析第三節(jié)信用證一信用證的含義78一信用證的概念信用證（LetterofCredict,L/C)是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示，向受益人開(kāi)具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的憑證。簡(jiǎn)言之，信用證就是銀行開(kāi)立的一種有條件承諾付款的書(shū)面文件。這里的條件是指受益人必須提交符合信用證規(guī)定的各種單據(jù)。UCP600對(duì)信用證的定義信用證指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符交單予以承付的確定承諾。相符交單指與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)物一致的交單。一信用證的概念信用證（LetterofCredict,79二、信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人1.開(kāi)證申請(qǐng)人2.開(kāi)證銀行3.通知銀行4.受益人5.議付銀行6.付款銀行7.保兌銀行二、信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人1.開(kāi)證申請(qǐng)人801.開(kāi)征申請(qǐng)人（Applicant）是指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，即進(jìn)口人或?qū)嶋H買(mǎi)主，在信用證中又稱開(kāi)征人。2.開(kāi)證銀行（IssuingBank/OpeningBank）是指接受開(kāi)證申請(qǐng)的委托，開(kāi)立信用證的銀行，它承擔(dān)付款的責(zé)任。開(kāi)證行一般是進(jìn)口人所在的銀行。3.受益人(Beneficiary)是指接受信用證并享受其利益的一方，即出口人或?qū)嶋H供貨人。4.通知行（AdvisingBank/NotifyingBank）是指接受開(kāi)證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。它只鑒別信用證的表面真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。通知行一般是出口人所在地的銀行。1.開(kāi)征申請(qǐng)人（Applicant）815.付款行（PayingBank）是指開(kāi)證銀行指定代付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)或充當(dāng)匯票付款人的銀行，一般是開(kāi)證行，也可以是它指定的另一家銀行，這要根據(jù)信用證條款的規(guī)定來(lái)決定。6.議付行（NegotiatingBank）是指根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)買(mǎi)入或貼現(xiàn)受益人開(kāi)立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票或單據(jù)的銀行。議付行可以是指定的另一家銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證條款來(lái)規(guī)定。7.保兌銀行（ConfirmingBank）是指根據(jù)開(kāi)證行的請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行。保兌銀行在信用證上加具保兌后。即對(duì)信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。5.付款行（PayingBank）82三信用證的業(yè)務(wù)流程1.申請(qǐng)開(kāi)立信用證2.開(kāi)立信用證3.通知或轉(zhuǎn)遞信用證4.交單5.承付或議付6.索償（寄單索匯）7.償付8.提示9.付款贖單三信用證的業(yè)務(wù)流程1.申請(qǐng)開(kāi)立信用證83信用證結(jié)算流程圖信用證結(jié)算流程圖84信用證流程圖說(shuō)明①進(jìn)口商根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定，填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，并交納押金或提供其他保證，向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立信用證。②開(kāi)證行接受進(jìn)口方開(kāi)證申請(qǐng)，收取開(kāi)證押金后，依據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容開(kāi)出信用證，寄往出口商所在地通知行。③通知行鑒定信用證表面真實(shí)性后，將信用證交與受益人（出口商）。④出口商審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，備齊各種貨運(yùn)單據(jù)并開(kāi)立匯票，在信用證規(guī)定的交單期和有效期內(nèi)送交當(dāng)?shù)劂y行（議付行）議付。⑤議付行按信用證條款審核單證一致、單單一致后，按匯票金額扣除貼現(xiàn)息和手續(xù)費(fèi)，將余額墊付給出口商。⑥議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄往開(kāi)證行或付款行索償。⑦開(kāi)證行或付款行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。⑧開(kāi)證行通知進(jìn)口商付款贖單。⑨進(jìn)口商付款贖單。信用證流程圖說(shuō)明①進(jìn)口商根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定，填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，并85四信用證的特點(diǎn)1、信用證是一種銀行信用信用證支付方式是以銀行信用作保證，因此，開(kāi)證行應(yīng)承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。2、信用證是一項(xiàng)自足的文件信用證是依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同開(kāi)立的，但一經(jīng)開(kāi)立，即成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同之外的契約。信用證各當(dāng)事人的權(quán)利和責(zé)任完全以信用證條款為依據(jù)，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。3、信用證是一種單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)信用證業(yè)務(wù)是“單據(jù)業(yè)務(wù)”。銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。銀行僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單，從而決定是否付款。四信用證的特點(diǎn)1、信用證是一種銀行信用86五信用證的主要種類1、根據(jù)是否有貨運(yùn)單據(jù)：

跟單信用證和光票信用證

跟單信用證是指憑附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅憑貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證。銀行通過(guò)對(duì)物權(quán)單據(jù)的控制來(lái)控制貨物所有權(quán)，通過(guò)轉(zhuǎn)移物權(quán)單據(jù)來(lái)轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)；據(jù)單據(jù)提供信貸，擔(dān)保付款。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證絕大部分為跟單信用證。

光票信用證是指憑不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票付款的信用證。五信用證的主要種類1、根據(jù)是否有貨運(yùn)單據(jù)：872、根據(jù)信用證有無(wú)其他銀行保兌：保兌信用證和不保兌信用證

保兌信用證是指出口人為了保證安全收匯，要求開(kāi)證銀行開(kāi)出的信用證必須經(jīng)另一家銀行保證兌付。

不保兌信用證是指只有開(kāi)證行的付款保證；沒(méi)有另一家銀行承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。不保兌信用證的開(kāi)證行將獨(dú)立承擔(dān)信用證項(xiàng)下有條件的第一性付款責(zé)任。2、根據(jù)信用證有無(wú)其他銀行保兌：883、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證

UCP600明確規(guī)定，信用證必須規(guī)定其是以即期付款、延期付款，承兌還是議付的方式兌用。

即期付款信用證（SightpaymentL/C）是采用即期兌現(xiàn)方式的信用證，指開(kāi)證行或指定的付款行收到信用證條款相符的單據(jù)即予以付款的信用證。

延期付款信用證（DeferredPaymentL/C）是一種不需要匯票的遠(yuǎn)期信用證，又稱為遲期付款信用證或無(wú)兌現(xiàn)遠(yuǎn)期信用證，是指受益人提示符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，在規(guī)定的期限內(nèi)，被指定銀行履行付款責(zé)任。3、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證89承兌信用證（AcceptanceL/C）是一種要求提供遠(yuǎn)期匯票的信用證，是指付款行在收到符合信用證條款規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)后，不立即付款，而是辦理承兌手續(xù)，待遠(yuǎn)期匯票到期后再付款。

議付信用證（NegotiationL/C）是指開(kāi)證行在信用證中邀請(qǐng)其他銀行即議付行買(mǎi)入?yún)R票或單據(jù)，即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證.國(guó)際貨款的結(jié)算方式課件90四、根據(jù)是否可轉(zhuǎn)讓，

可轉(zhuǎn)讓信用證和和不可轉(zhuǎn)讓信用證。

可轉(zhuǎn)讓信用證是指特別注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣的信用證。開(kāi)證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行(即被授權(quán)付款、承兌或議付的銀行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)利(即裝運(yùn)貨物、交單取款的權(quán)利)全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者（即第二受益人)的信用證；若是自由議付信用證，則開(kāi)證行應(yīng)在信用證中明確指定一家轉(zhuǎn)讓行。信用證經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，即由第二受益人辦理交貨，但原證的受益人仍須負(fù)責(zé)買(mǎi)賣(mài)合同上賣(mài)方的責(zé)任。

不可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證上未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，即受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證，根據(jù)UCP600規(guī)定，除非信用證中特別注明“可轉(zhuǎn)讓”才屬可轉(zhuǎn)讓信用證。凡未明確表明為可轉(zhuǎn)讓者，均為不可轉(zhuǎn)讓信用證，實(shí)際業(yè)務(wù)中大多數(shù)是這種信用證四、根據(jù)是否可轉(zhuǎn)讓，91六信用證結(jié)算分析信用證結(jié)算的使用背景在收款風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，采用信用證結(jié)算對(duì)出口商比較有利。

1.進(jìn)口商資信欠佳或?qū)M(jìn)口商不了解

2.進(jìn)口國(guó)存在嚴(yán)格的外匯管制嚴(yán)格的外匯管制在此主要指對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目特別是進(jìn)口付匯的嚴(yán)格管制。如果進(jìn)口國(guó)存在嚴(yán)格外匯管制，那么該國(guó)一切進(jìn)口付匯都必須報(bào)請(qǐng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)。在這種情況下，即使是面對(duì)資信很好的進(jìn)口商，出口商也面臨著收款風(fēng)險(xiǎn)——進(jìn)口商的付匯得不到本國(guó)外匯管理部門(mén)的批準(zhǔn)。如果采用信用證結(jié)算，則可有效解決這一問(wèn)題。六信用證結(jié)算分析信用證結(jié)算的使用背景921.出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行（開(kāi)證行、保兌行）取代進(jìn)口商成為第一性付款，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開(kāi)證行一般會(huì)付款，或者說(shuō)出口商通常能收回貨款。這是信用證結(jié)算被普遍采用的最主要原因。2.進(jìn)口商可以控制出口商的履約情況通過(guò)信用證條款可以規(guī)定出口商的裝貨日期，使貨物的銷售能適合時(shí)令。3.融資較方便從前面的分析中可以看出，信用證結(jié)算與貿(mào)易融資的關(guān)系十分密切，貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部分，進(jìn)出口商在與銀行打交道時(shí)每一個(gè)環(huán)節(jié)都可能從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡(jiǎn)單。貿(mào)易融資在很大程度上解決了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對(duì)出口商的作用尤為明顯。信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)

1.出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)

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1.貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在。信用證結(jié)算中存在的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)包括進(jìn)口商的提貨風(fēng)險(xiǎn)和出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)兩方面。

2.進(jìn)口商資金占用時(shí)間長(zhǎng)。為降低開(kāi)證風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行通常要向進(jìn)口商收取信用證金額一定比例的押金，增加進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)。免收押金的客戶則要占用銀行提供的信用額度，減少貸款、擔(dān)保金額。

3.結(jié)算速度慢、費(fèi)用高。信用證結(jié)算的缺點(diǎn)

信用證結(jié)算的缺點(diǎn)

94KeyWords開(kāi)證行IssuingBank,Issuer受益人Beneficiary，Seller,Exporter,Drawer保兌行ConfirmingBank非單據(jù)條件No-documentarycondition申請(qǐng)人Applicant,Buyer,Opener,Importer,Principal通知行AdvisingBank受票行DraweeBank承兌行AcceptingBank議付行NegotiatingBank償付行ReimbursingBank索償行ClaimingBank寄單行RemittingBank轉(zhuǎn)讓行TransferringBank第一性的付款責(zé)任PrimaryliabilityforpaymentoftheIssuingBank跟單信用證DocumentaryCredit指定銀行NominatedBank保兌conf