2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

PAGEPAGE132019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告單位公章單位名稱:長沙縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目事務(wù)中心單位負(fù)責(zé)人:栗柱(簽章)分管內(nèi)控負(fù)責(zé)人:周文軍(簽章)牽頭部門負(fù)責(zé)人:周文軍(簽章)填表人:袁瑤(簽章)電話號碼:073184023993單位地址:長沙縣星沙街道板倉路375號郵政編碼:410100組織機(jī)構(gòu)代碼：790307532隸屬關(guān)系（國家標(biāo)準(zhǔn)：隸屬關(guān)系430121-299單位預(yù)算級次：一級預(yù)算單位單位所在地區(qū)（國家標(biāo)準(zhǔn)：行政區(qū)劃代碼）：長沙縣單位基本性質(zhì)：行政單位（10.行政單位21.參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位22.財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位23.經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位90.其他單位）預(yù)算管理級次：縣級（10.中央級20.省級30.地（市）級40.縣級50.鄉(xiāng)鎮(zhèn)級）支出功能分類：城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)數(shù)量：12019年度支出總額（單位：元）：48274040.79年末實(shí)有人數(shù)：36單位編制人數(shù)：36第一部分：單位內(nèi)部控制情況總體評價(jià)本單位內(nèi)控總體運(yùn)行情況中第二部分：單位內(nèi)部控制總體成果一、單位層面內(nèi)部控制情況（一）內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)組成情況1.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組是2.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人單位一把手（法人）：栗柱3.其他班子成員是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職否4.單位內(nèi)部控制工作小組是5.單位內(nèi)部控制工作小組負(fù)責(zé)人行政管理部門負(fù)責(zé)人：唐薇6.內(nèi)部控制建設(shè)牽頭部門行政管理部門7.內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督部門財(cái)務(wù)部門（二）內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況1.本年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議次數(shù)12.本年單位主要負(fù)責(zé)人參加會(huì)議次數(shù)13.本年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議形成決議次數(shù)14.本年單位“三重一大”事項(xiàng)通過集體議事決策機(jī)制形成決議次數(shù)205.本年單位內(nèi)部控制工作小組會(huì)議次數(shù)16.本年單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù)17.本年單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估覆蓋情況（單位層面）組織架構(gòu);運(yùn)行機(jī)制;關(guān)鍵崗位;制度體系;信息系統(tǒng)8.本年單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估覆蓋情況（業(yè)務(wù)層面）預(yù)算業(yè)務(wù);收支業(yè)務(wù);政府采購業(yè)務(wù);國有資產(chǎn)業(yè)務(wù);建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù);合同業(yè)務(wù)9.單位風(fēng)險(xiǎn)清單建立情況是10.內(nèi)部控制體系初期建設(shè)方式外部協(xié)助：湖南鵬程會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司11.內(nèi)部控制體系本年建設(shè)方式單位自建12.本年單位是否開展內(nèi)部控制評價(jià)是13.本年單位內(nèi)部控制評價(jià)方式單位內(nèi)部自我評價(jià)14.本年單位內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果應(yīng)用作為完善內(nèi)部管理制度的依據(jù);作為監(jiān)督問責(zé)的重要參考依據(jù);作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用的參考15.本年單位內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果運(yùn)用效果100%16.本年單位巡視結(jié)果應(yīng)用效果17.本年單位紀(jì)檢監(jiān)察結(jié)果運(yùn)用效果18.本年單位審計(jì)結(jié)果運(yùn)用效果（三）權(quán)力運(yùn)行制衡機(jī)制建立情況1.分事行權(quán)是2.分崗設(shè)權(quán)是3.分級授權(quán)是4.定期輪崗是5.專項(xiàng)審計(jì)是6.職責(zé)明晰是7.決策程序是二、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制情況（一）內(nèi)部控制業(yè)務(wù)工作職責(zé)分離情況1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理預(yù)算編制與審核分離；預(yù)算審批與執(zhí)行分離；預(yù)算執(zhí)行與分析分離；決算編制與審核分離；2.收支業(yè)務(wù)管理收款與會(huì)計(jì)核算分離；支出申請與審批分離；支出審批與付款分離；業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核算分離；3.政府采購業(yè)務(wù)管理采購需求提出與審核分離；采購方式確定與審核分離；采購執(zhí)行與驗(yàn)收分離；采購驗(yàn)收與登記分離；4.國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理貨幣資金保管、稽核與賬目登記分離；資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬與實(shí)物賬分離；資產(chǎn)保管與清查分離；對外投資立項(xiàng)申報(bào)與審核不適用；5.建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理項(xiàng)目立項(xiàng)申請與審核分離；概預(yù)算編制與審核分離；項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付分離；竣工決算與審計(jì)分離；6.合同業(yè)務(wù)管理合同的擬訂與審核分離；合同文本訂立與合同章管理分離；合同訂立與登記臺(tái)賬分離；合同執(zhí)行與監(jiān)督分離；（二）內(nèi)部控制業(yè)務(wù)輪崗情況1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理未進(jìn)行輪崗2.收支業(yè)務(wù)管理未進(jìn)行輪崗3.政府采購業(yè)務(wù)管理未進(jìn)行輪崗4.國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理未進(jìn)行輪崗5.建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理未進(jìn)行輪崗6.合同業(yè)務(wù)管理未進(jìn)行輪崗（三）建立健全內(nèi)部控制制度情況1.業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)適用情況預(yù)算編制與審核適用；預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整適用；決算管理適用；績效評價(jià)適用；收入管理適用；財(cái)政票據(jù)管理適用；支出管理適用；公務(wù)卡管理適用；采購申請與審核適用；采購組織形式確定適用；采購方式確定及變更適用；采購驗(yàn)收適用；貨幣資金管理適用；固定資產(chǎn)管理適用；無形資產(chǎn)管理適用；對外投資管理不適用；項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)與概預(yù)算適用；項(xiàng)目采購管理適用；項(xiàng)目施工、變更與資金支付適用；項(xiàng)目驗(yàn)收管理與績效評價(jià)適用；合同擬訂與審批適用；合同履行與監(jiān)督適用；合同檔案與糾紛管理適用；內(nèi)部控制制度和流程圖建立情況預(yù)算編制與審核制度已建立、流程圖已建立；預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整制度已建立、流程圖已建立；決算管理制度已建立、流程圖已建立；績效評價(jià)制度已建立、流程圖已建立；收入管理制度已建立、流程圖已建立；財(cái)政票據(jù)管理制度已建立、流程圖已建立；支出管理制度已建立、流程圖已建立；公務(wù)卡管理制度已建立、流程圖已建立；采購申請與審核制度已建立、流程圖已建立；采購組織形式確定制度已建立、流程圖已建立；采購方式確定及變更制度已建立、流程圖已建立；采購驗(yàn)收制度已建立、流程圖已建立；貨幣資金管理制度已建立、流程圖已建立；固定資產(chǎn)管理制度已建立、流程圖已建立；無形資產(chǎn)管理制度已建立、流程圖已建立；對外投資管理制度不適用、流程圖不適用；項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)與概預(yù)算制度已建立、流程圖已建立；項(xiàng)目采購管理制度已建立、流程圖已建立；項(xiàng)目施工、變更與資金支付制度已建立、流程圖已建立；項(xiàng)目驗(yàn)收管理與績效評價(jià)制度已建立、流程圖已建立；合同擬訂與審批制度已建立、流程圖已建立；合同履行與監(jiān)督制度已建立、流程圖已建立；合同檔案與糾紛管理制度已建立、流程圖已建立；3.內(nèi)部控制制度和流程圖本年更新必要性預(yù)算編制與審核不需要更新；預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整不需要更新；決算管理不需要更新；績效評價(jià)不需要更新；收入管理不需要更新；財(cái)政票據(jù)管理不需要更新；支出管理不需要更新；公務(wù)卡管理不需要更新；采購申請與審核不需要更新；采購組織形式確定不需要更新；采購方式確定及變更不需要更新；采購驗(yàn)收不需要更新；貨幣資金管理不需要更新；固定資產(chǎn)管理不需要更新；無形資產(chǎn)管理不需要更新；項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)與概預(yù)算不需要更新；項(xiàng)目采購管理不需要更新；項(xiàng)目施工、變更與資金支付不需要更新；項(xiàng)目驗(yàn)收管理與績效評價(jià)不需要更新；合同擬訂與審批不需要更新；合同履行與監(jiān)督不需要更新；合同檔案與糾紛管理不需要更新；4.內(nèi)部控制制度和流程圖更新理由因政策法規(guī)環(huán)境變化而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計(jì)0個(gè)；因風(fēng)險(xiǎn)防控要求變化而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計(jì)0個(gè)；因內(nèi)部管理目標(biāo)變化而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計(jì)0個(gè)；因機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)調(diào)整而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計(jì)0個(gè)；因內(nèi)部運(yùn)行流程變動(dòng)而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計(jì)0個(gè)；因?qū)嶋H執(zhí)行成本過高而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計(jì)0個(gè)；因其他而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計(jì)0個(gè)；5.內(nèi)部控制制度和流程圖本年更新情況預(yù)算編制與審核制度未更新、流程圖未更新；預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整制度未更新、流程圖未更新；決算管理制度未更新、流程圖未更新；績效評價(jià)制度未更新、流程圖未更新；收入管理制度未更新、流程圖未更新；財(cái)政票據(jù)管理制度未更新、流程圖未更新；支出管理制度未更新、流程圖未更新；公務(wù)卡管理制度未更新、流程圖未更新；采購申請與審核制度未更新、流程圖未更新；采購組織形式確定制度未更新、流程圖未更新；采購方式確定及變更制度未更新、流程圖未更新；采購驗(yàn)收制度未更新、流程圖未更新；貨幣資金管理制度未更新、流程圖未更新；固定資產(chǎn)管理制度未更新、流程圖未更新；無形資產(chǎn)管理制度未更新、流程圖未更新；對外投資管理制度不適用、流程圖不適用；項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)與概預(yù)算制度未更新、流程圖未更新；項(xiàng)目采購管理制度未更新、流程圖未更新；項(xiàng)目施工、變更與資金支付制度未更新、流程圖未更新；項(xiàng)目驗(yàn)收管理與績效評價(jià)制度未更新、流程圖未更新；合同擬訂與審批制度未更新、流程圖未更新；合同履行與監(jiān)督制度未更新、流程圖未更新；合同檔案與糾紛管理制度未更新、流程圖未更新；6.制度和流程圖本年是否正式發(fā)文預(yù)算編制與審核發(fā)文；預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整發(fā)文；決算管理發(fā)文；績效評價(jià)發(fā)文；收入管理發(fā)文；財(cái)政票據(jù)管理發(fā)文；支出管理發(fā)文；公務(wù)卡管理發(fā)文；采購申請與審核發(fā)文；采購組織形式確定發(fā)文；采購方式確定及變更發(fā)文；采購驗(yàn)收發(fā)文；貨幣資金管理發(fā)文；固定資產(chǎn)管理發(fā)文；無形資產(chǎn)管理發(fā)文；項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)與概預(yù)算發(fā)文；項(xiàng)目采購管理發(fā)文；項(xiàng)目施工、變更與資金支付發(fā)文；項(xiàng)目驗(yàn)收管理與績效評價(jià)發(fā)文；合同擬訂與審批發(fā)文；合同履行與監(jiān)督發(fā)文；合同檔案與糾紛管理發(fā)文；7.制度關(guān)鍵管控點(diǎn)（1）預(yù)算業(yè)務(wù)管理單位預(yù)算編制主體、程序及標(biāo)準(zhǔn)；單位預(yù)算績效執(zhí)行主體、程序及標(biāo)準(zhǔn)；單位決算編制主體、程序及標(biāo)準(zhǔn)；單位績效評價(jià)形式、標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)果應(yīng)用；（2）收支業(yè)務(wù)管理單位財(cái)政收入種類與收繳管理；單位財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)、使用保管及核銷；單位支出范圍與標(biāo)準(zhǔn);單位各類支出審批權(quán)限；單位公務(wù)卡結(jié)算范圍及報(bào)銷程序;單位公務(wù)卡辦卡及銷卡管理；（3）政府采購業(yè)務(wù)管理單位采購審核分級授權(quán)機(jī)制;單位業(yè)務(wù)歸口部門與財(cái)務(wù)歸口部門審核內(nèi)容；單位政府集中采購組織形式及范圍標(biāo)準(zhǔn);單位自行采購組織形式及范圍標(biāo)準(zhǔn)；單位采購供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)；單位采購驗(yàn)收主體、程序及結(jié)果應(yīng)用；（4）國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理單位銀行賬戶類型，開立、變更、撤銷程序及年檢；單位固定資產(chǎn)類別與配置標(biāo)準(zhǔn);單位固定資產(chǎn)清查范圍及程序;單位資產(chǎn)處置標(biāo)準(zhǔn)與審批權(quán)限；單位無形資產(chǎn)類別、登記確認(rèn)、價(jià)值評估及處置；（5）建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理單位項(xiàng)目投資評審、立項(xiàng)依據(jù)與審批程序；單位項(xiàng)目采購范圍、方式及程序；單位項(xiàng)目分包控制;單位項(xiàng)目變更審批權(quán)限及程序；單位項(xiàng)目驗(yàn)收主體、內(nèi)容及程序;單位項(xiàng)目績效評價(jià)形式與內(nèi)容；（6）合同業(yè)務(wù)管理單位合同審核主體、內(nèi)容及程序;單位法務(wù)介入條件與環(huán)節(jié)；單位合同臺(tái)賬設(shè)置及管理要求;單位合同章種類、使用權(quán)限及使用范圍;單位合同執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制；單位合同執(zhí)行歸檔制度；（四）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況評價(jià)要點(diǎn)評價(jià)指標(biāo)結(jié)果/指標(biāo)值1.項(xiàng)目支出績效目標(biāo)設(shè)定比例100.00%2.預(yù)算執(zhí)行及績效運(yùn)行監(jiān)控程度100.00%3.項(xiàng)目支出績效目標(biāo)完成情況100.00%4.非稅收入管控情況%5.采購合同匹配情況100.00%6.采購驗(yàn)收管控情況100.00%7.資產(chǎn)賬實(shí)相符程度100.00%8.固定資產(chǎn)處置規(guī)范程度不適用9.項(xiàng)目投資計(jì)劃完成情況100.00%10.合同訂立規(guī)范情況100.00%11.合同執(zhí)行規(guī)范情況100.00%三、內(nèi)部控制信息化情況1.本年單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)階段與投入資金規(guī)模建設(shè)投入金額：0元；運(yùn)行維護(hù)金額：0元2.本年單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)方式單位自建3.單位內(nèi)部控制信息化覆蓋情況預(yù)算業(yè)務(wù)管理;收支業(yè)務(wù)管理;政府采購業(yè)務(wù)管理;國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理;建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理;合同業(yè)務(wù)管理4.本年單位基于制度更新的內(nèi)部控制信息化建設(shè)改造升級領(lǐng)域5.單位內(nèi)部控制信息化模塊聯(lián)通情況共有個(gè)模塊已經(jīng)聯(lián)通6.是否聯(lián)通政府會(huì)計(jì)核算模塊否四、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效1、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn):主要做法：我單位在內(nèi)控的建立和實(shí)施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問題為導(dǎo)向、有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)利制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。工作成效：領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對這項(xiàng)工作思想認(rèn)識到位，工作措施到位，各項(xiàng)制度逐步完善，并能做到很好的落實(shí)五、內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難1、內(nèi)部控制工作中存在的問題：內(nèi)控管理制度缺乏后續(xù)優(yōu)化機(jī)制；內(nèi)部審計(jì)機(jī)制不健全六、對當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議重視內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，真正落實(shí)責(zé)任制，通過對內(nèi)部會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)漏洞和隱患；加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范化管理，加大對內(nèi)控管理考核掛鉤的力度第三部分：單位內(nèi)部控制存在問題和建議問題領(lǐng)域問題分類存在問題完善建議單位層面1.內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)組成單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人單位內(nèi)部控制工作小組內(nèi)部控制牽頭部門內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督部門內(nèi)控牽頭部門與評價(jià)監(jiān)督部門分離2.內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)運(yùn)行本年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議次數(shù)本年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議中形成決議的會(huì)議次數(shù)本年單位主要負(fù)責(zé)人參加會(huì)議次數(shù)本年單位"三重一大"事項(xiàng)通過集體議事決策機(jī)制形成決議次數(shù)單位內(nèi)部控制工作小組會(huì)議次數(shù)單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù)單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估覆蓋情況是否開展內(nèi)部控制考核評價(jià)內(nèi)部控制考核評價(jià)結(jié)果應(yīng)用內(nèi)部控制評價(jià)發(fā)現(xiàn)巡視發(fā)現(xiàn)紀(jì)檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)3.權(quán)力運(yùn)行制衡機(jī)制建立分事行權(quán)分崗設(shè)權(quán)分級授權(quán)定期輪崗專項(xiàng)審計(jì)職責(zé)明晰決策程序預(yù)算業(yè)務(wù)管理1.工作職責(zé)分離2.定期輪崗預(yù)算業(yè)務(wù)管理未輪崗對重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，進(jìn)行干部交流和定期輪崗管理。（不具備輪崗條件的單位，對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項(xiàng)審計(jì)等控制措施。）3.建立健全內(nèi)部控制制度4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行收支業(yè)務(wù)管理1.工作職責(zé)分離2.定期輪崗收支業(yè)務(wù)管理未輪崗對重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，進(jìn)行干部交流和定期輪崗管理。（不具備輪崗條件的單位，對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項(xiàng)審計(jì)等控制措施。）3.建立健全內(nèi)部控制制度4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行政府采購業(yè)務(wù)管理1.工作職責(zé)分離2.定期輪崗政府采購業(yè)務(wù)管理未輪崗對重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，進(jìn)行干部交流和定期輪崗管理。（不具備輪崗條件的單位，對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項(xiàng)審計(jì)等控制措施。）3.建立健全內(nèi)部控制制度4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行資產(chǎn)管理1.工作職責(zé)分離2.定期輪崗國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理未輪崗對重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，進(jìn)行干部交流和定期輪崗管理。（不具備輪崗條件的單位，對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項(xiàng)審計(jì)等控制措施。）3.建立健全內(nèi)部控制制度4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行建設(shè)項(xiàng)目管理1.工作職責(zé)分離2.定期輪崗建設(shè)