603882金域醫(yī)學(xué)2020年財(cái)務(wù)分析報(bào)告-銀行版

內(nèi)部資料，妥善保管 第頁金域醫(yī)學(xué)2020年財(cái)務(wù)分析報(bào)告目錄一、總體概述 2二、資產(chǎn)規(guī)模增長匹配度 3三、負(fù)債規(guī)模增長 4四、收入利潤增長 6五、現(xiàn)金流量情況 6六、指標(biāo)波動(dòng)對比 71.營運(yùn)能力 72.盈利能力 83.償債能力 84.發(fā)展能力 9七、異動(dòng)科目分析 10一、總體概述從這三年來看，金域醫(yī)學(xué)的資產(chǎn)總計(jì)持續(xù)快速增長。2020年資產(chǎn)總計(jì)為663,931.3萬元，比2019年增長51.05%，這一增長速度是在2019年取得了較大幅度增長的基礎(chǔ)上取得的。說明資產(chǎn)總計(jì)的增長是有基礎(chǔ)的。從這三年來看，金域醫(yī)學(xué)的負(fù)債總計(jì)持續(xù)增長。2020年負(fù)債總計(jì)為276,273.1萬元，比2019年增長33.48%，這一增長速度是在2019年增長3.40%的基礎(chǔ)上取得的。從這三年來看，金域醫(yī)學(xué)的營業(yè)收入持續(xù)快速增長。2020年?duì)I業(yè)收入為824,376.35萬元，比2019年增長56.45%，這一增長速度是在2019年取得了較大幅度增長的基礎(chǔ)上取得的。說明營業(yè)收入的增長是有基礎(chǔ)的。從這三年來看，金域醫(yī)學(xué)的凈利潤持續(xù)快速增長。2020年凈利潤為157,343.23萬元，比2019年增長278.90%，這一增長速度是在2019年取得了較大幅度增長的基礎(chǔ)上取得的。說明凈利潤的增長是有基礎(chǔ)的。近三期資產(chǎn)負(fù)債率分別為41.61%、47.09%、50.58%。經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量近三期分別為152,310.76萬元、66,139.62萬元、52,962.3萬元。關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)表項(xiàng)目2018年2019年2020年行業(yè)均值總資產(chǎn)(萬元)395,734.23439,546.73663,931.3323,093.91流動(dòng)資產(chǎn)(萬元)238,489.49279,528.4476,166.46148,462.65總負(fù)債(萬元)200,179.98206,976.27276,273.1130,413.08流動(dòng)負(fù)債(萬元)146,082.18164,879.02231,143.6896,830.75所有者權(quán)益(萬元)195,554.25232,570.46387,658.2192,680.83資產(chǎn)負(fù)債率(%)50.5847.0941.6141.3流動(dòng)比率(%)163.26169.54206169.32銀行貸款(萬元)74,580.0461,466.8246,150.6476,136.75帶息負(fù)債(萬元)74,580.0461,466.8246,150.6477,739.45營業(yè)收入(萬元)452,525.28526,926.65824,376.35160,249.75投資收益(萬元)-225.14,177.58-1,866.4412,106.82凈利潤(萬元)25,539.3841,526.43157,343.2321,510.22凈利率(%)5.647.8819.095.62總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)9.6512.5733.134.6經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額(萬元)52,962.366,139.62152,310.7630,939.99投資性現(xiàn)金流凈額(萬元)-44,259.83-30,659.62-63,435.32-25,151.11籌資性現(xiàn)金流凈額(萬元)10,318.29-24,247.44-21,437.823,738.57二、資產(chǎn)規(guī)模增長匹配度2020年資產(chǎn)與負(fù)債不匹配，資產(chǎn)增長51.05%,負(fù)債增長33.48%。收入增長率與資產(chǎn)增長率差距不大，收入增長率為56.45%，資產(chǎn)增長率為51.05%。凈利潤與資產(chǎn)變化不匹配，凈利潤增長278.9%,資產(chǎn)增長51.05%。資產(chǎn)規(guī)模增長匹配情況表項(xiàng)目名稱2018年2019年2020年實(shí)際值增長率(%)實(shí)際值增長率(%)實(shí)際值增長率(%)應(yīng)收賬款132,767.7422.66156,964.5518.22269,445.1471.66存貨12,758.2735.3817,150.6634.4323,812.7738.84營業(yè)收入452,525.2819.35526,926.6516.44824,376.3556.45應(yīng)收賬款與銷售收現(xiàn)比0.3100.3100.3822.58當(dāng)期存貨占收入比0.03500.0300.030三、負(fù)債規(guī)模增長2018年-2020年，負(fù)債呈持續(xù)增長趨勢?？傌?fù)債分別為200,179.98萬元、206,976.27萬元、276,273.1萬元，2020年較2019年增長了33.48%，主要是由于應(yīng)付賬款等科目增加所至。2018年-2020年，營業(yè)收入呈持續(xù)增長趨勢。營業(yè)收入分別為452,525.28萬元、526,926.65萬元、824,376.35萬元，2020年較2019年增長了56.45%。2020年現(xiàn)金流入為769,810.47萬元，與2019年的538,193.39萬元相比有較大增長，增長43.04%。在負(fù)債總額大幅度增長的同時(shí)，營業(yè)收入也大幅度增長，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入也在增加。負(fù)債、收入、現(xiàn)金流增長方向相同，負(fù)債增長較為合理。負(fù)債規(guī)模增長匹配情況表項(xiàng)目名稱2018年2019年2020年實(shí)際值增長率(%)實(shí)際值增長率(%)實(shí)際值增長率(%)帶息負(fù)債74,580.0429.3161,466.82-17.5846,150.64-24.92營業(yè)收入452,525.2819.35526,926.6516.44824,376.3556.45經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額52,962.386.7966,139.6224.88152,310.76130.29負(fù)債總額增加69,296.82萬元?；I資活動(dòng)最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目為償還債務(wù)支付的現(xiàn)金，當(dāng)期流出現(xiàn)金61,631.73萬元；其次為分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金，流出現(xiàn)金11,288.57萬元。負(fù)債的增長主要用來滿足支付籌資活動(dòng)自身的現(xiàn)金流出，并未有剩余資金用于經(jīng)營活動(dòng)和投資活動(dòng)。企業(yè)長期資金來源為432,787.61萬元，長期資金占用為187,764.83萬元。企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)需要資金85,210.22萬元。企業(yè)長期資金來源能夠滿足長期資金占用的需求，并且也能夠滿足經(jīng)營活動(dòng)的資金需求。企業(yè)不存在短借長投問題。長短期負(fù)債與資產(chǎn)匹配情況表項(xiàng)目名稱2018年2019年2020年實(shí)際值增長率(%)實(shí)際值增長率(%)實(shí)際值增長率(%)經(jīng)營性資產(chǎn)154,293.4623.23184,034.2119.28312,636.8169.88經(jīng)營性負(fù)債146,082.1851.93164,879.0212.87227,426.5937.94貨幣性資產(chǎn)84,196.0329.6695,494.1913.42163,529.6571.25貨幣性負(fù)債0-100.00003,717.090長期融資249,652.047.63274,667.7110.02432,787.6157.57長期投資157,244.7410.76160,018.331.76187,764.8317.34現(xiàn)金支付能力84,196.0338.2195,494.1913.42159,812.5667.35營運(yùn)資金需求8,211.28-71.7419,155.2133.2885,210.22344.84營運(yùn)資本92,407.312.7114,649.3924.07245,022.78113.71四、收入利潤增長凈利潤呈持續(xù)增長趨勢，2020年為157,343.23萬元，同比增長278.9%。其中：2018年-2020年，營業(yè)收入呈持續(xù)增長趨勢。營業(yè)收入分別為452,525.28萬元、526,926.65萬元、824,376.35萬元，2020年較2019年增長了56.45%。2018年-2020年，營業(yè)成本呈持續(xù)增長趨勢。營業(yè)成本分別為276,797.96萬元、318,914.66萬元、439,513.64萬元，2020年較2019年增長了37.82%。2020年期間費(fèi)用為163,013.44萬元，同比增長23.81%。期間費(fèi)用占營業(yè)收入的比重為19.77%，同比減少5.21個(gè)百分點(diǎn)。2020年利潤總額為181,047.38萬元，同比增長265.22%。其中非經(jīng)常性損益占利潤總額的比重為-1.43%，同比減少11.86個(gè)百分點(diǎn)。該公司收入主要來自于營業(yè)收入，其次為營業(yè)外收入。在營業(yè)收入增長的同時(shí)凈利潤也在增長，營業(yè)凈利率也在上升。營業(yè)收入增長和凈利潤增長較為匹配，且凈利潤增長幅度大于營業(yè)收入。收入構(gòu)成表(萬元)項(xiàng)目名稱2018年2019年2020年實(shí)際值占比(%)實(shí)際值占比(%)實(shí)際值占比(%)營業(yè)收入452,525.2899.79526,926.6598.91824,376.35100.2營業(yè)外收入1,156.60.261,624.330.3217.30.03其他業(yè)務(wù)收入000000投資收益-225.10-0.054,177.580.78-1866.44-0.23合計(jì)453,456.78100532,728.56100822,727.21100五、現(xiàn)金流量情況經(jīng)營性現(xiàn)金流：近三期分別為152,310.76萬元、66,139.62萬元、52,962.3萬元，保持了正向凈流入，較上年，金額大幅上升。投資性現(xiàn)金流：近三期分別為-63,435.32萬元、-30,659.62萬元、-44,259.83萬元，保持了負(fù)向凈流出，較上年，金額大幅下降?；I資性現(xiàn)金流：近三期分別為-21,437.8萬元、-24,247.44萬元、10,318.29萬元，較上年，金額小幅上升。六、指標(biāo)波動(dòng)對比1.營運(yùn)能力2020年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為3.87次，同比增加0.23次，比行業(yè)均值低6.99次。2020年存貨周轉(zhuǎn)率為21.46次，同比增加0.13次，比行業(yè)均值低1.11次。2020年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.18次，同比增加0.15次，比行業(yè)均值低0.04次。2020年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為7.21次，同比增加2.48次，比行業(yè)均值高3.45次。2020年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.49次，同比增加0.23次，比行業(yè)均值高0.76次。營運(yùn)能力指標(biāo)表項(xiàng)目2018年2019年2020年行業(yè)均值存貨周轉(zhuǎn)率(次)24.9621.3321.4622.57應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)3.763.643.8710.86應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率(次)3.243.123.246流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)2.112.032.182.22固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)4.184.737.213.76總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)1.241.261.490.732.盈利能力2020年毛利率為46.69%，同比增加7.21個(gè)百分點(diǎn)，比行業(yè)均值高13.38個(gè)百分點(diǎn)。2020年凈利率為19.09%，同比增加11.21個(gè)百分點(diǎn)，比行業(yè)均值高13.47個(gè)百分點(diǎn)。2020年總資產(chǎn)報(bào)酬率為33.13%，同比增加20.56個(gè)百分點(diǎn)，比行業(yè)均值高28.53個(gè)百分點(diǎn)。2020年凈資產(chǎn)收益率為50.74%，同比增加31.34個(gè)百分點(diǎn)，比行業(yè)均值高43.09個(gè)百分點(diǎn)。盈利能力指標(biāo)表(%)項(xiàng)目2018年2019年2020年行業(yè)均值營業(yè)毛利率(%)38.8339.4846.6933.31凈利率(%)5.647.8819.095.62成本費(fèi)用利潤率(%)8.1310.9930.017.44總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)9.6512.5733.134.6凈資產(chǎn)收益率(%)13.8119.450.747.653.償債能力2020年資產(chǎn)負(fù)債率為41.61%，同比減少5.48個(gè)百分點(diǎn)，比行業(yè)均值高0.31個(gè)百分點(diǎn)。2020年流動(dòng)比率為206，同比增加36.46，比行業(yè)均值高36.68。2020年速動(dòng)比率為195.7，同比增加36.57，比行業(yè)均值高56.02。2020年已獲利息保障倍數(shù)為104.15倍，同比增加86.1倍，比行業(yè)均值高100.73倍。償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目2018年2019年2020年行業(yè)均值流動(dòng)比率(%)163.26169.54206169.32速動(dòng)比率(%)154.52159.13195.7139.68利息保障倍數(shù)11.5318.05104.153.42資產(chǎn)負(fù)債率(%)50.5847.0941.6141.34.發(fā)展能力2020年銷售增長率為56.45%，同比增加40.01個(gè)百分點(diǎn)，比行業(yè)均值高59.29個(gè)百分點(diǎn)。2020年資本保值增值率為166.68%，同比增加47.75個(gè)百分點(diǎn)，比行業(yè)均值高51.4個(gè)百分點(diǎn)。2020年銷售利潤增長率為275.36%，同比增加220.2個(gè)百分點(diǎn)，比行業(yè)均值高300.65個(gè)百分點(diǎn)。2020年總資產(chǎn)增長率為51.05%，同比增加39.98個(gè)百分點(diǎn)，比行業(yè)均值高42.11個(gè)百分點(diǎn)。發(fā)展能力指標(biāo)表項(xiàng)目2018年2019年2020年行業(yè)均值銷售增長率(%)19.3516.4456.45-2.84資本保值增值率(%)112.12118.93166.68115.28銷售利潤增長率(%)18.8255.16275.36-25.29總資產(chǎn)增長率(%)19.1611.0751.058.94七、異動(dòng)科目分析異常變化科目表科目名實(shí)際值增長率(%)變化趨勢變化原因營業(yè)收入824,376.3556.45↑營業(yè)成本439,513.6437.82↑銷售費(fèi)用98,991.8323.03↑財(cái)務(wù)費(fèi)用1,755.21-39.63↓資產(chǎn)減值損失-87.950.16↑投資收益-1,866.44-144.68↓對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益-1,869.3-442.1↓營業(yè)利潤181,686.52275.36↑營業(yè)外收入217.3-86.62↓營業(yè)外支出856.4488.04↑利潤總額181,047.38265.22↑凈利潤157,343.23278.9↑貨幣資金163,529.6571.25↑應(yīng)收賬款269,445.1471.66↑流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)476,166.4670.35↑長期股權(quán)投資15,509.9638.49↑非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)187,764.8317.34↑資產(chǎn)總計(jì)663,931.351.05↑應(yīng)付職工薪酬24,849.683.42↑一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債4,514.55-82.36↓其他流動(dòng)負(fù)債32.6293.1↑流動(dòng)負(fù)債合計(jì)231,143.6840.19↑負(fù)債總計(jì)276,273.133.48↑未分配利潤229,850.5158.94↑所有者權(quán)益合計(jì)387,658.266.68↑負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)663,931.351.05↑少數(shù)股東權(quán)益8,936.8675.49↑其他綜合收益-176.17-198.07↓銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金706,026.3739.85↑收到的稅費(fèi)返還93.71-80.15↓收到其他與