商業(yè)銀行課件

上節(jié)內(nèi)容

期權(quán)：看漲期權(quán)/看跌期權(quán)

何時(shí)執(zhí)行/盈虧情況

上節(jié)內(nèi)容

期權(quán)：看漲期權(quán)/看跌期權(quán)

何時(shí)執(zhí)行/盈虧情況

1第四章商業(yè)銀行第四章商業(yè)銀行2章節(jié)安排第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行的類型與組織第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)章節(jié)安排第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展3第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行是指以吸收存款為主要資金來源，以開展貸款和中間業(yè)務(wù)為主要業(yè)務(wù)，以盈利為目的的綜合性、多功能的金融企業(yè)。本質(zhì)特點(diǎn)：吸收活期存款

第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、商業(yè)銀行的概念4二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生貨幣兌換業(yè)和經(jīng)營(yíng)業(yè)

早期商業(yè)銀行：意大利的巴爾迪銀行威尼斯銀行

現(xiàn)代商業(yè)銀行：1694年英格蘭銀行二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生5三、商業(yè)銀行的發(fā)展模式

（一）傳統(tǒng)式的英國(guó)模式這種商業(yè)銀行以吸收短期存款為主要業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)業(yè)務(wù)則主要集中于自償性貸款（真實(shí)票據(jù)作為憑證）。

屬于分業(yè)金融模式，比較安全可靠三、商業(yè)銀行的發(fā)展模式

（一）傳統(tǒng)式的英國(guó)模式6這種綜合性的銀行業(yè)務(wù)把商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)有機(jī)地結(jié)合在一起。（直接投資新興工業(yè)企業(yè)，提供財(cái)務(wù)便利和決策咨詢）屬于混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大德意志銀行總部大樓（二）綜合式的德國(guó)模式德意志銀行總部大樓（二）綜合式的德國(guó)模式7（三）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)金融業(yè)務(wù)全面化:專業(yè)化走向綜合化、全面化金融工具創(chuàng)新化：轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)金融市場(chǎng)全球化：銀行和證券市場(chǎng)國(guó)際化金融技術(shù)電子化：技術(shù)支持金融資產(chǎn)證券化：流通轉(zhuǎn)讓，非中介性

（三）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)金融業(yè)務(wù)全面化:專業(yè)化走向綜合化、全8四、商業(yè)銀行的職能信用中介職能支付中介職能信用創(chuàng)造職能金融服務(wù)職能四、商業(yè)銀行的職能9第二節(jié)商業(yè)銀行的類型和組織

一、商業(yè)銀行的組織形式單元制：不許銀行跨州經(jīng)營(yíng)和分設(shè)機(jī)構(gòu)分支行制：不同地區(qū)或同一地區(qū)設(shè)立多個(gè)分支機(jī)構(gòu)總行制/總管理處制銀行控股公司制：一家控股公司控制或收購(gòu)一家或幾家銀行。連鎖銀行制：某一個(gè)人或一集團(tuán)購(gòu)買若干家銀行的多數(shù)股票達(dá)到控制銀行的目的。代理行制：銀行間相互簽訂代理協(xié)議，以委托對(duì)方銀行代辦指定業(yè)務(wù)。第二節(jié)商業(yè)銀行的類型和組織

一、商業(yè)銀行的組織形式10商業(yè)銀行組織形式遵循的原則：競(jìng)爭(zhēng)安全規(guī)模適度商業(yè)銀行組織形式遵循的原則：11二、商業(yè)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)（一）決策機(jī)構(gòu)：股東大會(huì)和董事會(huì)（二）執(zhí)行機(jī)構(gòu)：行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、各職能部門（三）監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)下設(shè)的稽核委員會(huì)二、商業(yè)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)12上節(jié)內(nèi)容商業(yè)銀行的概念\本質(zhì)商業(yè)銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行的四種職能商業(yè)銀行的五種組織形式上節(jié)內(nèi)容商業(yè)銀行的概念\本質(zhì)13第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)香港匯豐銀行大廈第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)香港匯豐銀行大廈14一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款（一）存款存款一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)活期存款（一）存款存款15（二）借款1同業(yè)借款：同業(yè)拆借/轉(zhuǎn)貼現(xiàn)/轉(zhuǎn)抵押/回購(gòu)協(xié)議2向中央銀行借款：再貼現(xiàn)/再貸款3發(fā)行金融債券4國(guó)際金融市場(chǎng)借款5結(jié)算過程中的短期資金占用（二）借款16（三）銀行資本與企業(yè)資本的區(qū)別：銀行的資本包括一定比例的債務(wù)資本。銀行資本（核心-附屬）：股權(quán)：普通股、永久性非累積優(yōu)先股公開儲(chǔ)備（盈余）：股票發(fā)行溢價(jià)(資本盈余)、未分配利潤(rùn)、公積金(留存盈余)債務(wù)資本（混合資本工具和長(zhǎng)期附屬債務(wù)）：資本票據(jù)、長(zhǎng)期后償性債券其他：普通準(zhǔn)備金、重估儲(chǔ)備（三）銀行資本17每年提取10萬作為準(zhǔn)備金,第十年發(fā)生大的貸款損失100萬沒有準(zhǔn)備金,第十年發(fā)生大的貸款損失100萬凈利潤(rùn)(無準(zhǔn)備金)凈利潤(rùn)(提準(zhǔn)備金)第一年10090第二年10090第三年10090…第九年10090第十年090每年提取10萬作為準(zhǔn)備金,第十年發(fā)生大的貸款損失100萬凈利18（三）銀行資本與企業(yè)資本的區(qū)別：銀行的資本包括一定比例的債務(wù)資本。銀行資本（核心-附屬）：股權(quán)：普通股、永久性非累積優(yōu)先股公開儲(chǔ)備（盈余）：股票發(fā)行溢價(jià)(資本盈余)、未分配利潤(rùn)、公積金(留存盈余)債務(wù)資本（混合資本工具和長(zhǎng)期附屬債務(wù)）：資本票據(jù)、長(zhǎng)期后償性債券其他：普通準(zhǔn)備金、重估儲(chǔ)備（三）銀行資本19思考：從儲(chǔ)戶的角度如何測(cè)定哪一家銀行更安全？A銀行B銀行資本核心資本50億附屬資本50億核心資本50億附屬資本40億存款500億100億資產(chǎn)現(xiàn)金10億存放同業(yè)90億企業(yè)貸款500億現(xiàn)金10億存放同業(yè)50億政府貸款50億企業(yè)貸款80億思考：從儲(chǔ)戶的角度如何測(cè)定哪一家銀行更安全？A銀行B銀行資本20銀行資本充足性的測(cè)定資本充足性資本數(shù)量資本結(jié)構(gòu)資本／存款資本／總資產(chǎn)資本／風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)銀行資本充足性的測(cè)定資本充足性資本數(shù)量資本結(jié)構(gòu)資本／存款資本21風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝A銀行資產(chǎn)現(xiàn)金住房抵押貸款企業(yè)貸款企業(yè)貸款的擔(dān)保金額（億元）10101010風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)0%50%100%100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)///100%風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：A銀行資產(chǎn)現(xiàn)金住房抵押貸款企業(yè)貸款企業(yè)貸款的擔(dān)保金22巴塞爾協(xié)議西方１２國(guó)在1988年制定并通過的關(guān)于銀行最低資本要求的規(guī)定。根據(jù)該協(xié)議，銀行核心資本占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率要達(dá)到4%，銀行核心資本和附屬資本的總額占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率要達(dá)到8%

巴塞爾協(xié)議西方１２國(guó)在1988年制定并通過的關(guān)于銀行最低資本23二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金項(xiàng)目：庫(kù)存現(xiàn)金、存放同業(yè)、在央行存款、托收中的現(xiàn)金（二）證券投資：國(guó)債、金融債券、股票資產(chǎn)證券化類產(chǎn)品（三）貸款二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金項(xiàng)目：庫(kù)存現(xiàn)金、存放同業(yè)、在24（三）貸款貸款種類：期限：短期、中期、長(zhǎng)期貸款保障：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貸款償還方式：一次性償還貸款和分期償還貸款責(zé)任大小：自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款（三）貸款貸款種類：25按貸款質(zhì)量：1998年<貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則>正常關(guān)注次級(jí)可疑損失按貸款質(zhì)量：1998年<貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則>正常關(guān)注次級(jí)可26思考：貸款分類

A、B公司在工商銀行均有5年期的貸款，年還貸額為20萬元。貸款發(fā)放后三年來:A公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)一直良好，并能按時(shí)還款，三年的凈利潤(rùn)分別為35萬元、40萬元、39萬元，其產(chǎn)品原材料一直從海外進(jìn)口，明年將面臨高額關(guān)稅。B公司三年來經(jīng)營(yíng)不佳，三年的凈利潤(rùn)分別為5萬元、-5萬元、-10萬元，目前企業(yè)凈資產(chǎn)市值100萬元。你認(rèn)為以上兩家公司的貸款按五級(jí)分類法屬于哪一類，為什么？思考：貸款分類

A、B公司在工商銀行均有5年期的貸款，年還貸27上節(jié)內(nèi)容商業(yè)銀行的資本構(gòu)成/一級(jí)資本/二級(jí)資本資本充足率的測(cè)量/巴塞爾協(xié)議商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款的種類/五級(jí)貸款分類上節(jié)內(nèi)容28三、中間業(yè)務(wù)（一）概念

中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不用或較少運(yùn)用自己的資金，以中間人的身份代客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

表外業(yè)務(wù)是指所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)直接反映的業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)務(wù)是指承諾和或有債權(quán)的活動(dòng)。三、中間業(yè)務(wù)（一）概念29（二）中間業(yè)務(wù)的內(nèi)容結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信托租賃業(yè)務(wù)信用卡業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)（二）中間業(yè)務(wù)的內(nèi)容301.結(jié)算業(yè)務(wù)匯兌、托收和信用證匯兌：電匯、信匯和票匯1.結(jié)算業(yè)務(wù)31什么是托收?托收的定義:托收是出口商開立金融票據(jù)或商業(yè)票據(jù)或兩者兼有，委托托收行通過其聯(lián)行或代理行向進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。

跟單托收/光票托收第四章商業(yè)銀行課件32跟單托收流程進(jìn)口商（付款人）出口商（委托人）貨物裝船托收行代收行1.托收申請(qǐng)書、票據(jù)7.貸記委托人帳戶2.托收指示和跟單匯票6.收妥貸記通知3.提示4.付款5.交單跟單托收流程進(jìn)口商出口商貨物裝船托收行代收行1.托收申請(qǐng)書、33

什么是信用證?

信用證定義:信用證指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的委托向受益人開出的，承諾自己在收到滿足預(yù)先規(guī)定的相關(guān)單據(jù)后付款的一種書面約定。

國(guó)際商會(huì)ICC的定義：跟單信用證是銀行有條件的付款承諾.什么是信用證?34出口商進(jìn)口商通知行/議付行開證行1.貿(mào)易合同2.申請(qǐng)開證3.開出信用證4.通知信用證5.裝船輪船公司12.提貨6.交單7.墊款8.寄單索匯9.償付10.付款11.贖單跟單信用證流程出口商進(jìn)口商通知行/開證行1.貿(mào)易合同2.申請(qǐng)開證3.開出信352信托租賃業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)：代為經(jīng)營(yíng)、管理或處理資金或財(cái)產(chǎn)。租賃業(yè)務(wù)：經(jīng)營(yíng)性租賃和融資租賃融資租賃是指出租人（一般指金融租賃公司或信托公司）根據(jù)承租人（比如：xx實(shí)業(yè)）對(duì)供貨人或出賣人（比如：某xxx生產(chǎn)線的廠家）的選擇，從出賣人那里購(gòu)買租賃物（比如：某xxx生產(chǎn)線），提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。

2信托租賃業(yè)務(wù)36四、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)原則安全性流動(dòng)性盈利性四、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)原則安全性流動(dòng)性盈利性37安全性商業(yè)銀行的資產(chǎn)、負(fù)債、收益、信譽(yù)以及所有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展所需的條件免遭損失的可能性。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)有哪些?信用風(fēng)險(xiǎn)利率/匯率風(fēng)險(xiǎn)通貨風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)安全性商業(yè)銀行的資產(chǎn)、負(fù)債、收益、信譽(yù)以及所有業(yè)務(wù)38資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理利率風(fēng)險(xiǎn)的管理:銀行主動(dòng)地協(xié)調(diào)資金的配比,使銀行維持一個(gè)正的凈利息差額和正的資本凈值利率_浮動(dòng)利率的存款和貸款利率_資產(chǎn)和負(fù)債的凈值,資本的凈值資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理39利率變動(dòng)影響利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債的缺口狀態(tài),會(huì)在利率上升或下降時(shí)影響銀行凈利息的差額——融資缺口管理浮動(dòng)利率資產(chǎn)固定利率負(fù)債浮動(dòng)利率負(fù)債固定利率資產(chǎn)利率敏感資金正缺口利率下降，凈利差減少利率變動(dòng)影響利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債的缺口狀態(tài),會(huì)在利率上升或下40持續(xù)期缺口管理——在利率波動(dòng)中維持正的權(quán)益凈值持續(xù)期的概念：金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時(shí)間。持續(xù)期缺口管理——在利率波動(dòng)中維持正的權(quán)益凈值41持續(xù)期缺口=總資產(chǎn)持續(xù)期-資產(chǎn)負(fù)債比率*總負(fù)債持續(xù)期總資產(chǎn)持續(xù)期=∑各項(xiàng)資產(chǎn)*各項(xiàng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)持續(xù)期缺口為正，利率上升，凈資產(chǎn)市值減少持續(xù)期缺口為零，利率變動(dòng)，凈資產(chǎn)市值沒有變化持續(xù)期缺口=總資產(chǎn)持續(xù)期-資產(chǎn)負(fù)債比率*總負(fù)債持續(xù)期持續(xù)期缺42資產(chǎn)市價(jià)利率持續(xù)期負(fù)債和凈值市價(jià)利率持續(xù)期現(xiàn)金100定期存款5209%1年商業(yè)貸款70014%2.65年大額存單40010%3.49年國(guó)債20012%5.97年總負(fù)債9202.08年總計(jì)10003.05年股本80持續(xù)期缺口為1.14年資產(chǎn)市價(jià)利率持續(xù)期負(fù)債和市價(jià)利率持續(xù)期現(xiàn)金100定期存款5243

合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量提高自有資本在全部負(fù)債中的比重遵紀(jì)守法、合法經(jīng)營(yíng)安全性措施:合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，安全性措施:44流動(dòng)性商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)、滿足各種合理資產(chǎn)支付需求的能力。

資產(chǎn)流動(dòng)性負(fù)債流動(dòng)性

流動(dòng)性商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)、滿足各種合理資產(chǎn)45資金匹配法短期資金中心長(zhǎng)期資金中心資本金中心活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款其他負(fù)債自有資本一線準(zhǔn)備二線準(zhǔn)備中短期貸款與證券長(zhǎng)期貸款與證券固定資產(chǎn)資金匹配法短期資金中心長(zhǎng)期資金中心資本金中心活期存款儲(chǔ)蓄存款46收入:貸款利息收入、投資收入以及各種服務(wù)收入成本：存款利息、營(yíng)運(yùn)成本和費(fèi)用盈利性

商業(yè)銀行獲得利潤(rùn)的能力。收入:貸款利息收入、投資收入以及各種服務(wù)收入盈利性商47減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重減少貸款和投資損失減少籌資成本加強(qiáng)管理，節(jié)約管理費(fèi)用盈利性

措施：減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重盈利性措施：48三者的關(guān)系安全性是前提，流動(dòng)性是條件，盈利性是目的。矛盾：富有流動(dòng)性較為安全的資產(chǎn)，往往缺少盈利性。三者的關(guān)系49結(jié)束!結(jié)束!50上節(jié)內(nèi)容

期權(quán)：看漲期權(quán)/看跌期權(quán)

何時(shí)執(zhí)行/盈虧情況

上節(jié)內(nèi)容

期權(quán)：看漲期權(quán)/看跌期權(quán)

何時(shí)執(zhí)行/盈虧情況

51第四章商業(yè)銀行第四章商業(yè)銀行52章節(jié)安排第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行的類型與組織第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)章節(jié)安排第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展53第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行是指以吸收存款為主要資金來源，以開展貸款和中間業(yè)務(wù)為主要業(yè)務(wù)，以盈利為目的的綜合性、多功能的金融企業(yè)。本質(zhì)特點(diǎn)：吸收活期存款

第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、商業(yè)銀行的概念54二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生貨幣兌換業(yè)和經(jīng)營(yíng)業(yè)

早期商業(yè)銀行：意大利的巴爾迪銀行威尼斯銀行

現(xiàn)代商業(yè)銀行：1694年英格蘭銀行二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生55三、商業(yè)銀行的發(fā)展模式

（一）傳統(tǒng)式的英國(guó)模式這種商業(yè)銀行以吸收短期存款為主要業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)業(yè)務(wù)則主要集中于自償性貸款（真實(shí)票據(jù)作為憑證）。

屬于分業(yè)金融模式，比較安全可靠三、商業(yè)銀行的發(fā)展模式

（一）傳統(tǒng)式的英國(guó)模式56這種綜合性的銀行業(yè)務(wù)把商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)有機(jī)地結(jié)合在一起。（直接投資新興工業(yè)企業(yè)，提供財(cái)務(wù)便利和決策咨詢）屬于混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大德意志銀行總部大樓（二）綜合式的德國(guó)模式德意志銀行總部大樓（二）綜合式的德國(guó)模式57（三）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)金融業(yè)務(wù)全面化:專業(yè)化走向綜合化、全面化金融工具創(chuàng)新化：轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)金融市場(chǎng)全球化：銀行和證券市場(chǎng)國(guó)際化金融技術(shù)電子化：技術(shù)支持金融資產(chǎn)證券化：流通轉(zhuǎn)讓，非中介性

（三）商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)金融業(yè)務(wù)全面化:專業(yè)化走向綜合化、全58四、商業(yè)銀行的職能信用中介職能支付中介職能信用創(chuàng)造職能金融服務(wù)職能四、商業(yè)銀行的職能59第二節(jié)商業(yè)銀行的類型和組織

一、商業(yè)銀行的組織形式單元制：不許銀行跨州經(jīng)營(yíng)和分設(shè)機(jī)構(gòu)分支行制：不同地區(qū)或同一地區(qū)設(shè)立多個(gè)分支機(jī)構(gòu)總行制/總管理處制銀行控股公司制：一家控股公司控制或收購(gòu)一家或幾家銀行。連鎖銀行制：某一個(gè)人或一集團(tuán)購(gòu)買若干家銀行的多數(shù)股票達(dá)到控制銀行的目的。代理行制：銀行間相互簽訂代理協(xié)議，以委托對(duì)方銀行代辦指定業(yè)務(wù)。第二節(jié)商業(yè)銀行的類型和組織

一、商業(yè)銀行的組織形式60商業(yè)銀行組織形式遵循的原則：競(jìng)爭(zhēng)安全規(guī)模適度商業(yè)銀行組織形式遵循的原則：61二、商業(yè)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)（一）決策機(jī)構(gòu)：股東大會(huì)和董事會(huì)（二）執(zhí)行機(jī)構(gòu)：行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、各職能部門（三）監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)下設(shè)的稽核委員會(huì)二、商業(yè)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)62上節(jié)內(nèi)容商業(yè)銀行的概念\本質(zhì)商業(yè)銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行的四種職能商業(yè)銀行的五種組織形式上節(jié)內(nèi)容商業(yè)銀行的概念\本質(zhì)63第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)香港匯豐銀行大廈第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)香港匯豐銀行大廈64一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款（一）存款存款一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)活期存款（一）存款存款65（二）借款1同業(yè)借款：同業(yè)拆借/轉(zhuǎn)貼現(xiàn)/轉(zhuǎn)抵押/回購(gòu)協(xié)議2向中央銀行借款：再貼現(xiàn)/再貸款3發(fā)行金融債券4國(guó)際金融市場(chǎng)借款5結(jié)算過程中的短期資金占用（二）借款66（三）銀行資本與企業(yè)資本的區(qū)別：銀行的資本包括一定比例的債務(wù)資本。銀行資本（核心-附屬）：股權(quán)：普通股、永久性非累積優(yōu)先股公開儲(chǔ)備（盈余）：股票發(fā)行溢價(jià)(資本盈余)、未分配利潤(rùn)、公積金(留存盈余)債務(wù)資本（混合資本工具和長(zhǎng)期附屬債務(wù)）：資本票據(jù)、長(zhǎng)期后償性債券其他：普通準(zhǔn)備金、重估儲(chǔ)備（三）銀行資本67每年提取10萬作為準(zhǔn)備金,第十年發(fā)生大的貸款損失100萬沒有準(zhǔn)備金,第十年發(fā)生大的貸款損失100萬凈利潤(rùn)(無準(zhǔn)備金)凈利潤(rùn)(提準(zhǔn)備金)第一年10090第二年10090第三年10090…第九年10090第十年090每年提取10萬作為準(zhǔn)備金,第十年發(fā)生大的貸款損失100萬凈利68（三）銀行資本與企業(yè)資本的區(qū)別：銀行的資本包括一定比例的債務(wù)資本。銀行資本（核心-附屬）：股權(quán)：普通股、永久性非累積優(yōu)先股公開儲(chǔ)備（盈余）：股票發(fā)行溢價(jià)(資本盈余)、未分配利潤(rùn)、公積金(留存盈余)債務(wù)資本（混合資本工具和長(zhǎng)期附屬債務(wù)）：資本票據(jù)、長(zhǎng)期后償性債券其他：普通準(zhǔn)備金、重估儲(chǔ)備（三）銀行資本69思考：從儲(chǔ)戶的角度如何測(cè)定哪一家銀行更安全？A銀行B銀行資本核心資本50億附屬資本50億核心資本50億附屬資本40億存款500億100億資產(chǎn)現(xiàn)金10億存放同業(yè)90億企業(yè)貸款500億現(xiàn)金10億存放同業(yè)50億政府貸款50億企業(yè)貸款80億思考：從儲(chǔ)戶的角度如何測(cè)定哪一家銀行更安全？A銀行B銀行資本70銀行資本充足性的測(cè)定資本充足性資本數(shù)量資本結(jié)構(gòu)資本／存款資本／總資產(chǎn)資本／風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)銀行資本充足性的測(cè)定資本充足性資本數(shù)量資本結(jié)構(gòu)資本／存款資本71風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝A銀行資產(chǎn)現(xiàn)金住房抵押貸款企業(yè)貸款企業(yè)貸款的擔(dān)保金額（億元）10101010風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)0%50%100%100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)///100%風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：A銀行資產(chǎn)現(xiàn)金住房抵押貸款企業(yè)貸款企業(yè)貸款的擔(dān)保金72巴塞爾協(xié)議西方１２國(guó)在1988年制定并通過的關(guān)于銀行最低資本要求的規(guī)定。根據(jù)該協(xié)議，銀行核心資本占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率要達(dá)到4%，銀行核心資本和附屬資本的總額占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率要達(dá)到8%

巴塞爾協(xié)議西方１２國(guó)在1988年制定并通過的關(guān)于銀行最低資本73二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金項(xiàng)目：庫(kù)存現(xiàn)金、存放同業(yè)、在央行存款、托收中的現(xiàn)金（二）證券投資：國(guó)債、金融債券、股票資產(chǎn)證券化類產(chǎn)品（三）貸款二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金項(xiàng)目：庫(kù)存現(xiàn)金、存放同業(yè)、在74（三）貸款貸款種類：期限：短期、中期、長(zhǎng)期貸款保障：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貸款償還方式：一次性償還貸款和分期償還貸款責(zé)任大小：自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款（三）貸款貸款種類：75按貸款質(zhì)量：1998年<貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則>正常關(guān)注次級(jí)可疑損失按貸款質(zhì)量：1998年<貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則>正常關(guān)注次級(jí)可76思考：貸款分類

A、B公司在工商銀行均有5年期的貸款，年還貸額為20萬元。貸款發(fā)放后三年來:A公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)一直良好，并能按時(shí)還款，三年的凈利潤(rùn)分別為35萬元、40萬元、39萬元，其產(chǎn)品原材料一直從海外進(jìn)口，明年將面臨高額關(guān)稅。B公司三年來經(jīng)營(yíng)不佳，三年的凈利潤(rùn)分別為5萬元、-5萬元、-10萬元，目前企業(yè)凈資產(chǎn)市值100萬元。你認(rèn)為以上兩家公司的貸款按五級(jí)分類法屬于哪一類，為什么？思考：貸款分類

A、B公司在工商銀行均有5年期的貸款，年還貸77上節(jié)內(nèi)容商業(yè)銀行的資本構(gòu)成/一級(jí)資本/二級(jí)資本資本充足率的測(cè)量/巴塞爾協(xié)議商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款的種類/五級(jí)貸款分類上節(jié)內(nèi)容78三、中間業(yè)務(wù)（一）概念

中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不用或較少運(yùn)用自己的資金，以中間人的身份代客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

表外業(yè)務(wù)是指所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)直接反映的業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)務(wù)是指承諾和或有債權(quán)的活動(dòng)。三、中間業(yè)務(wù)（一）概念79（二）中間業(yè)務(wù)的內(nèi)容結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信托租賃業(yè)務(wù)信用卡業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)（二）中間業(yè)務(wù)的內(nèi)容801.結(jié)算業(yè)務(wù)匯兌、托收和信用證匯兌：電匯、信匯和票匯1.結(jié)算業(yè)務(wù)81什么是托收?托收的定義:托收是出口商開立金融票據(jù)或商業(yè)票據(jù)或兩者兼有，委托托收行通過其聯(lián)行或代理行向進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。

跟單托收/光票托收第四章商業(yè)銀行課件82跟單托收流程進(jìn)口商（付款人）出口商（委托人）貨物裝船托收行代收行1.托收申請(qǐng)書、票據(jù)7.貸記委托人帳戶2.托收指示和跟單匯票6.收妥貸記通知3.提示4.付款5.交單跟單托收流程進(jìn)口商出口商貨物裝船托收行代收行1.托收申請(qǐng)書、83

什么是信用證?

信用證定義:信用證指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的委托向受益人開出的，承諾自己在收到滿足預(yù)先規(guī)定的相關(guān)單據(jù)后付款的一種書面約定。

國(guó)際商會(huì)ICC的定義：跟單信用證是銀行有條件的付款承諾.什么是信用證?84出口商進(jìn)口商通知行/議付行開證行1.貿(mào)易合同2.申請(qǐng)開證3.開出信用證4.通知信用證5.裝船輪船公司12.提貨6.交單7.墊款8.寄單索匯9.償付10.付款11.贖單跟單信用證流程出口商進(jìn)口商通知行/開證行1.貿(mào)易合同2.申請(qǐng)開證3.開出信852信托租賃業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)：代為經(jīng)營(yíng)、管理或處理資金或財(cái)產(chǎn)。租賃業(yè)務(wù)：經(jīng)營(yíng)性租賃和融資租賃融資租賃是指出租人（一般指金融租賃公司或信托公司）根據(jù)承租人（比如：xx實(shí)業(yè)）對(duì)供貨人或出賣人（比如：某xxx生產(chǎn)線的廠家）的選擇，從出賣人那里購(gòu)買租賃物（比如：某xxx生產(chǎn)線），提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。

2信托租賃業(yè)務(wù)86四、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)原則安全性流動(dòng)性盈利性四、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)原則安全性流動(dòng)性盈利性87安全性商業(yè)銀行的資產(chǎn)、負(fù)債、收益、信譽(yù)以及所有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展所需的條件免遭損失的可能性。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)有哪些?信用風(fēng)險(xiǎn)利率/匯率風(fēng)險(xiǎn)通貨風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)安全性商業(yè)銀行的資產(chǎn)、負(fù)債、收益、信譽(yù)以及所有業(yè)務(wù)88資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理利率風(fēng)險(xiǎn)的管理:銀行主動(dòng)地協(xié)調(diào)資金的配比,使銀行維持一個(gè)正的凈利息差額和正的資本凈值利率_浮動(dòng)利率的存款和貸款利率_資產(chǎn)和負(fù)債的凈值,資本的凈值資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理89利率變動(dòng)影響利率敏感性資產(chǎn)