財產分配與傳承規(guī)劃-課件

理財規(guī)劃講義：

財產分配與傳承規(guī)劃理財規(guī)劃講義：

財產分配與傳承規(guī)劃一、婚姻（3P501）婚姻要件形式要件：結婚登記——權利義務形成的必要條件;實質要件：即結婚條件，是婚姻關系成立的關鍵，包括必備條件和禁止條件。一、婚姻（3P501）婚姻要件結婚必備條件：雙方自愿；達到法定結婚年齡（男22女20）；符合一夫一妻制

。結婚禁止條件：血親條件（直系血親和三代以內旁系血親）；疾病條件（指定傳染病、有關精神病、嚴重遺傳性疾病

）；不能與第三者有婚姻關系存在。

結婚必備條件：雙方自愿；達到法定結婚年齡（男22女20）；夫妻關系——夫妻人身關系：地位平等；都享有姓名權；夫妻之間的忠實義務；人身自由權；住所選定權；禁止家庭暴力、虐待、遺棄；計劃生育義務。夫妻關系——夫妻財產關系：相互扶助義務；對共同財產的平等處分權（夫妻共同財產制）；相互繼承遺產的權利婚姻成立的時間:以批準時間確定，結婚證書上記載的婚姻成立時間以批準時間確定。夫妻關系——夫妻人身關系：地位平等；都享有姓名權；夫妻之間的事實婚姻：1994年2月1日后，符合婚姻實質要件的要求補辦結婚登記，否則解除同居關系（同居期間共同收入按一般共有財產處理）非法同居（3P508）：男女雙方或一方有配偶未辦理結婚登記，不以夫妻名義持續(xù)、穩(wěn)定地共同居住，或男女雙方未辦結婚登記而以夫妻名義共同生活，但不符合事實婚姻的法定條件的兩性結合。

事實婚姻：1994年2月1日后，符合婚姻實質要件的要求補辦結無效婚姻（2P272/3P511）：重婚的；有禁止結婚的親屬關系的；婚前患有醫(yī)學上認為不應當結婚的疾病、婚后未治愈的；未達到法定結婚年齡的。應以訴訟程序申請宣告無效（但無效原因在宣告無效前消失的轉化為有效婚姻）；申請宣告的主體包括婚姻雙方和利害關系人（重婚的利害關系人為近親屬和基層組織，其他情況僅限于近親屬）。

無效婚姻（2P272/3P511）：重婚的；有禁止結婚的親屬可撤銷婚姻（2P275/3P511）：缺乏私益要件（缺乏真實意思表示，因受脅迫或限制人身自由而結婚）；撤銷請求權由當事人本人行使；應在結婚登記后1年內提出請求撤銷（或恢復人身自由后1年內）。可撤銷婚姻（2P275/3P511）：缺乏私益要件（缺乏真實離婚條件（3P563）：雙方自愿并對子女和財產問題已有適當處理。協(xié)議離婚條件：雙方是已經辦理結婚登記的合法夫妻；雙方具有完全民事行為能力（否則只能由法定代理人起訴或應訴）；是雙方本人自愿真實意思表示；已經就夫妻財產、債權債務及子女的撫養(yǎng)或生活困難一方的經濟幫助達成離婚協(xié)議；雙方親自到婚姻登記機關共同提出離婚申請。

離婚條件（3P563）：雙方自愿并對子女和財產問題已有適當處訴訟離婚情形：重婚或有配偶者與他人同居；實施家庭暴力或虐待、遺棄家庭成員；有賭博、吸毒等惡習屢教不改；因感情不和分居滿兩年；其他導致夫妻感情破裂情形；一方被宣告失蹤另一方提出離婚訴訟（下落不明滿兩年，公告3個月未應訴可判決離婚）。

訴訟離婚情形：重婚或有配偶者與他人同居；實施家庭暴力或虐待、二、父母子女關系父母子女界定（2P315-317）

子女包括婚生子女、非婚生子女、收養(yǎng)子女和有撫養(yǎng)教育關系的繼子女；父母包括血親父母、擬制血親父母（養(yǎng)父母、有撫養(yǎng)教育關系的繼父母）。二、父母子女關系父母子女界定（2P315-317）父母子女義務父母對子女有撫養(yǎng)教育的義務，子女對父母有贍養(yǎng)扶助的義務：父母有義務撫養(yǎng)未成年子女和不能獨立生活的子女，子女應贍養(yǎng)無勞動能力或生活困難的父母。（雙方義務不是對等的，不以另一方履行義務為條件）父母子女義務未成年子女對他人造成傷害的，父母應承擔責任，對于離婚的和未成年子女共同生活的一方承擔民事責任，如確有困難，另一方承擔補充連帶責任。（3P515\2P279）

未成年子女對他人造成傷害的，父母應承擔責任，對于離婚的和未成子女監(jiān)護（3P571）

監(jiān)護人順序：父母；祖父母外祖父母；成年兄姐；父母單位、居委會村委會或民政部門。夫妻一方死亡，將子女送他人收養(yǎng)，如對子女健康成長無不利又辦理了收養(yǎng)手續(xù)認定收養(yǎng)關系成立；監(jiān)護人委托他人監(jiān)管，一般責任由監(jiān)護人承擔，被委托人確有過錯承擔連帶責任。子女監(jiān)護（3P571）子女收養(yǎng)（3P572）

收養(yǎng)的條件：收養(yǎng)人沒有子女；有撫養(yǎng)教育被收養(yǎng)人的能力；未患有醫(yī)學上認為不應當收養(yǎng)子女的疾??；年滿30周歲，無配偶者男性收養(yǎng)女性年齡要相差40歲以上；只能收養(yǎng)一名子女；被收養(yǎng)人不滿14周歲。

子女收養(yǎng)（3P572）特殊收養(yǎng)條件：收養(yǎng)三代以內同輩旁系血親的子女不受不滿14周歲及40歲年齡差的條件限制；華僑收養(yǎng)三代以內同輩旁系血親的子女不受無子女、不滿14周歲及40歲年齡差的條件限制；收養(yǎng)孤兒或殘疾兒童的不受收養(yǎng)人無子女和收養(yǎng)1名的限制。

特殊收養(yǎng)條件：收養(yǎng)三代以內同輩旁系血親的子女不受不滿14周歲收養(yǎng)程序：應向縣級以上人民政府民政部門登記，收到申請次日起30日內審查，對棄兒要公告60日。收養(yǎng)效力：養(yǎng)子女與養(yǎng)父母及其他近親屬間擬制直系血親與旁系血親關系形成；養(yǎng)子女與生父母及其他近親屬間的權利義務關系消除；被收養(yǎng)人自愿給生父母提供較多扶養(yǎng)的可作為“酌分遺產人”。收養(yǎng)程序：應向縣級以上人民政府民政部門登記，收到申請次日起3三、其他親屬關系

兄弟姐妹(3P516):有負擔能力的兄姐，對父母死亡或無力撫養(yǎng)的未成年弟妹，有撫養(yǎng)義務；有負擔能力的兄弟姐妹對無勞動能力而且生活困難的兄弟姐妹應給予經濟上的幫助。祖父母與外祖父母(3P517):有負擔能力的祖父母、外祖父母，對父母已經死亡或無力撫養(yǎng)的孫子女、外孫子女有撫養(yǎng)的義務。條件：父母雙方死亡或一方死亡另一方確無撫養(yǎng)能力或父母均無撫養(yǎng)能力；孫子女未成年；祖父母外祖父母有負擔能力。

三、其他親屬關系兄弟姐妹(3P516):有負擔能力的兄姐，四、婚姻家庭財產風險因素分析

（3P520）（另見2P270）

經營的風險：對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任（夫妻共同財產）；對公司，個人財產與經營的實業(yè)財產不分會有風險，而公司股東嚴重損害公司債權人利益的對公司債務承擔連帶責任。

四、婚姻家庭財產風險因素分析

（3P520）（另見2P270婚姻變動中的財產風險：婚后財產共有制容易導致糾紛的產生；利用婚姻詐騙財產；轉移共同財產；跨國婚姻法律風險。子女撫養(yǎng)教育的相關財產風險：一般情況下子女教育等財產投入風險；離異情況下子女撫養(yǎng)教育財產風險；夫妻一方去世情況下子女撫養(yǎng)教育財產被侵占的風險。財產傳承風險：財產的爭奪風險；產業(yè)的傳承風險?；橐鲎儎又械呢敭a風險：婚后財產共有制容易導致糾紛的產生；利用五、財產權屬(3P526)

財產所有權界定

是指財產所有人依照法律對其財產享有占有、使用、收益和處分的權利。占有權：實際控制和掌握；使用權：利用財產；收益權：獲取經濟利益；處分權：決定財產歸屬和命運。五、財產權屬(3P526)財產所有權界定財產所有權的取得和消滅取得：原始取得（生產、收益、沒收、拾得遺物等）；繼受取得（繼承、贈與、互易、買賣等）。喪失：絕對喪失（物）和相對喪失（所有權轉移和拋棄）；行為喪失（出賣、贈與）和其他原因喪失（死亡、意外）；自愿喪失（出賣、拋棄）和強制喪失（沒收、征用、強制執(zhí)行）。財產所有權的取得和消滅個人所有財產界定(3P529)合法收入；不動產；金融資產；其他財產如生活用品、古董、圖書資料等。個人所有財產界定(3P529)財產共有（3P531）共有特征：共有的主體是多元的；共有的客體是一項統(tǒng)一的財產；共有的內容是共有人對共有物共享權利、共負義務；共有是所有權的聯(lián)合。共有分按份共有（存在份額）和共同共有。

財產共有（3P531）按份共有（3P531）：（一般應訂立合同）按份共有人按照其份額均可以對共有財產進行占有、使用、收益和處分，但必須達成共識（可按占財產份額一半以上共有人意見，但不得損害其他共有人利益）；按份共有人可以將其份額分出或者轉讓，但轉讓時在價格等條件下其他共有人有優(yōu)先購買權（規(guī)定期限內行使）；對遭受的外部侵害可主張權利，對外部責任，應按份額承擔義務，但義務性質不可分則承擔連帶責任與義務；按份共有人死亡，其繼承人有權繼承（法律有限制除外）。

按份共有（3P531）：（一般應訂立合同）共同共有（3P536）：基于共同關系如夫妻關系和家庭關系及一定親屬身份關系而存在，只有在共同關系消滅時才能對財產份額進行分割；各共有人平等享有權利和承擔義務，對外承擔連帶責任。主要包括夫妻共有和家庭共有。

共同共有（3P536）：基于共同關系如夫妻關系和家庭關系及一夫妻共有：婚姻關系存續(xù)期間所得財產歸夫妻共同所有，另有約定除外；婚前財產各自所有，不屬于共有財產，但婚后重大修繕使價值增加的部分為共有財產；協(xié)議離婚后一年內就財產分割問題反悔可向法院申請變更或撤銷財產分割協(xié)議，但訂立時無欺詐、脅迫等情形駁回訴訟請求；婚前父母為雙方購置房屋出資的視作對自己子女的贈與，明確表示贈與雙方的除外，婚后視作對夫妻雙方的贈與，明確表示贈與一方的除外，父母出資購置房屋登記在子女名下但子女不知情的不確定贈與關系成立。

夫妻共有：婚姻關系存續(xù)期間所得財產歸夫妻共同所有，另有約定除家庭共有：家庭成員在家庭共同生活關系存續(xù)期間共同創(chuàng)造共同所得的財產，不包括家庭成員各自所有的財產。家庭共有：家庭成員在家庭共同生活關系存續(xù)期間共同創(chuàng)造共同所得共有財產的分割原則和方法：（3P544）分割原則：遵守法律原則；遵守約定原則；平等協(xié)商、和睦團結的原則分割方法：實物分割；變價分割；作價補償。共有財產的分割原則和方法：（3P544）夫妻財產

我國實行夫妻法定財產制與夫妻約定財產制相結合的制度。夫妻法定財產（3P548）

法定共有財產：婚姻存續(xù)期間取得的除個人特有財產和另有約定財產，分割時原則上均等分割，照顧子女和女方利益。包括工資獎金；生產經營及投資所得；知識產權收益（離婚時一方尚未取得經濟利益的知識產權歸一方所有，根據具體情況對另一方適當照顧）；金融資產；因繼承或贈與所得財產（明確給一方的除外）；其他。

夫妻財產夫妻法定特有財產（夫妻個人財產或保留財產）（1）：一方婚前財產（2001后不因婚姻關系的延續(xù)而轉化為夫妻共有財產）；婚前按揭房產（以簽訂購房合同時間為購房時間點，婚后共同償還貸款屬用共有財產償還一方債務；詳細見2P289-294）；一方因身體受傷害獲得的醫(yī)療費、殘疾人生活補助費等費用；遺囑或贈與合同中明確只歸屬夫妻一方的財產；

夫妻法定特有財產（夫妻個人財產或保留財產）（1）：夫妻法定特有財產（2）一方專業(yè)的生活用品；其他（從事自身職業(yè)必須的財產但價值較大的除外；所獲得的獎品；人身性質的保健費與保險賠償金；復原轉業(yè)軍人的復員費轉業(yè)費醫(yī)療補助費生產補助費；國家資助科研津貼；一方創(chuàng)作的文稿手稿設計圖草圖；勞動關系補償金、再就業(yè)補貼提前退休補貼）。

夫妻法定特有財產（2）夫妻約定財產（3P557）夫妻財產約定制類型一般共同制：雙方婚期及婚姻關系存續(xù)期間的全部財產歸雙方共同所有；部分共有制（限定共同制）：一定范圍內的財產歸夫妻雙方共有；分別財產制：婚前財產及婚后所得全部歸各自所有。夫妻約定財產（3P557）財產約定制內容：約定的主體（夫妻）；約定的內容（財產）；約定的形式（書面包括數(shù)據電文）；約定的時間（婚前或婚姻存續(xù)期間）；約定的效力（有約束力）。

財產約定制內容：財產約定有效要件：合法身份；完全行為能力；真實意思表示；內容合法；書面形式。（一方將自己所有物的所有權無償交給另一方而對方表示接受的行為是的贈與行為，以交付為贈與完成（需變更所有權登記的除外）。）財產約定有效要件：夫妻約定對第三人的效力（2P283）：財產范圍限于婚姻關系存續(xù)期間所得財產；約定的財產權利歸為各自所有；債務的性質為共同債務或個人債務；第三人知道該約定。

夫妻約定對第三人的效力（2P283）：夫妻財產協(xié)議與公證書見3P573-580夫妻債務（2P281）個人債務與共同債務。離婚股權財產分割（2P284-287）

夫妻財產協(xié)議與公證書見3P573-580六、遺產遺產概述（3P581）

遺產特征：只能是公民死亡時遺留的財產；遺產的內容具有財產性和概括性（包括權利義務）；遺產范圍上的限定性和合法性；具有可轉移性

。

六、遺產遺產概述（3P581）遺產范圍：公民收入；房屋、儲蓄和生活用品；林木、牲畜、家禽；文物、圖書資料；法律允許公民所有的生產資料；著作權、專利權中的財產權利；其他合法財產（如債權；承包應得收益，但承包權不屬于遺產，承包合同關系因公民死亡而終止。）

遺產范圍：遺產不包括事項：人身權利；與人身有關的專屬債權債務；國有資源的使用權；承包經營權。

遺產不包括事項：遺產其他要點：遺產應從共有財產中分離出來；受益人所得保險金不是遺產；撫恤金不是遺產，其享受者必須是死者的直系親屬、配偶，且必須是死者生前主要或部分供養(yǎng)的人。

遺產其他要點：遺產繼承（3P586）分割原則：自由原則；保護胎兒繼承份額原則；互諒互讓、協(xié)商分割原則；有利于生產生活與不損害遺產使用價值原則。

分割方法：實物分割法；變價分割法；補償分割法；保留共有法。遺產繼承（3P586）遺產繼承順序：第一順序繼承人為配偶、子女父母，對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務的喪偶兒媳、女婿；第二順序繼承人是兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。子女與父母間不因“聲明”斷絕關系而解除相互關系遺產繼承順序：收養(yǎng)下財產關系：被收養(yǎng)人與養(yǎng)父母解除收養(yǎng)關系，未成年時解除則自動恢復與生父母間的權利義務關系，成年后解除的通過協(xié)議恢復與生父母間關系才恢復相互間權利義務關系；養(yǎng)父母離婚只有一方辦理解除收養(yǎng)關系手續(xù)才解除權利義務關系；收養(yǎng)關系解除后被撫養(yǎng)成年的養(yǎng)子女對缺乏勞動能力又缺乏生活來源的養(yǎng)父母應給付生活費，因收養(yǎng)子女成年后虐待遺棄養(yǎng)父母而解除收養(yǎng)關系的，可要求補償收養(yǎng)期間支付的生活費和教育費；養(yǎng)兄弟姐妹間因解除收養(yǎng)關系而解除權利義務關系。

收養(yǎng)下財產關系：被收養(yǎng)人與養(yǎng)父母解除收養(yǎng)關系，未成年時解除則繼父母子女財產關系：繼父母與有撫養(yǎng)教育關系的繼子女間有相互繼承權；繼父母離婚后，繼父母不愿繼續(xù)撫養(yǎng)繼子女的，未成年的繼子女隨生父母生活后與繼父母權利義務關系消除，但已被撫養(yǎng)成年、接近成年或能夠獨立生活的不影響繼父母的繼承權；形成“扶養(yǎng)”關系的繼兄弟姐妹之間為擬制旁系血親關系，相互有繼承權。

繼父母子女財產關系：繼父母與有撫養(yǎng)教育關系的繼子女間有相互繼繼承份額（3P516）：對被繼承人盡了主要扶養(yǎng)義務或與被繼承人共同生活的繼承人，分配遺產時可以多分；有扶養(yǎng)能力和扶養(yǎng)條件的繼承人不盡扶養(yǎng)義務的，應當不分或少分。

繼承份額（3P516）：對被繼承人盡了主要扶養(yǎng)義務或與被繼承七、財產分配

財產分配原則（2P295-300）

風險隔離原則（可設立信托）合情合法原則照顧婦女兒童原則：如離婚子女撫養(yǎng)，從有利于子女身心健康、保障子女的合法權益出發(fā)，結合父母雙方的撫養(yǎng)能力和撫養(yǎng)條件等情況（詳見2P299）有利方便的原則不得損害國家、集體和他人利益的原則

七、財產分配財產分配原則（2P295-300）財產分配工具

公證（2P301略）

信托（2P305）個人信托的顯著特點：財產的消極增值管理和財產事務的積極管理。

財產分配工具個人信托形式子女保障信托：如海外留學費用的給付、離異子女撫養(yǎng)費、未來子女教育及創(chuàng)業(yè)基金

養(yǎng)老保障信托：遺產管理信托：幫助沒有能力管理遺產的遺孀遺孤管理信托財產，合理分配遺產避免糾紛婚姻家庭信托（見下頁）個人信托形式婚姻家庭信托：財產分離隔離風險。包括：離婚贍養(yǎng)信托（防止離異配偶的再婚配偶侵占財產）；不可撤銷的人生保全信托（以配偶和子女為受益人，提供死亡家庭保障）；風險隔離信托（防財務風險，原因：個人破產制的缺乏；合伙企業(yè)連帶責任；私人公司財產與家庭財產的混淆）；子女教育信托（作用：強制儲蓄；使教育金專人管理投資，增加收益；風險隔離）婚姻家庭信托：財產分離隔離風險。包括：八、財產傳承

制定財產傳承規(guī)劃的原則（2P324）

保證財產傳承規(guī)劃的可變通性（也是財產傳承規(guī)劃最大的特點）確保財產傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動性八、財產傳承制定財產傳承規(guī)劃的原則（2P324）財產傳承規(guī)劃目標（2P324）：幫助客戶在其去世或喪失行為能力后分配其資產和債務。為受贍（扶）養(yǎng)人留下足夠的生活資源；為有特殊需要的受益人提供遺產保障；家庭特殊資產的繼承；其他需要（保證家庭和睦、遺產代代相傳等）。

財產傳承規(guī)劃目標（2P324）：幫助客戶在其去世或喪失行為能財產傳承規(guī)劃工具

遺囑遺囑特征（2P326）：遺囑是一種單方行為的產物遺囑必須是立遺囑人生前親自實施的民事行為遺囑在遺囑人死亡后才實現(xiàn)（可變、可撤銷）遺囑有一定的形式；遺囑是處分財產的行為財產傳承規(guī)劃工具遺囑的有效（2P327/3P603）：遺囑人有遺囑能力（完全）；是真實意思表示（脅迫、偽造、篡改內容無效）；遺囑不能取消缺乏勞動能力又無生活來源的繼承人的繼承權；所處分財產須為遺囑人個人財產；不能違反社會公共利益和社會公德。

遺囑的有效（2P327/3P603）：遺囑的修訂和撤銷（2P329-330）遺囑執(zhí)行人（2P330）：確定：遺囑指定、法定繼承人擔任、生前單位或基層組織、指定專業(yè)機構或人士；職責：查明遺囑是否合法真實；清理遺產；管理遺產；按遺囑內容執(zhí)行遺囑和將遺產最終轉移給遺囑繼承人。

遺囑的修訂和撤銷（2P329-330）遺囑的形式（3P598）公證遺囑：必須采用書面形式；親筆書寫的要簽名或蓋章，公證員代書的由公證人員和遺囑人共同簽名蓋章，并注明年月日；要出具遺囑公證證明書；公證遺囑優(yōu)先于其他遺囑，其撤銷只能還用公證遺囑。自書遺囑：必須親筆書寫全部內容，并簽名注明年月日。不能代書或打印。遺囑的形式（3P598）代書遺囑：遺囑人口授由他人代寫；須有兩個以上見證人在場見證（可包括代書人）；代書人、其他見證人和遺囑人須簽名并注明年月日。（不能作為見證人的：無行為能力人和限制行為能力人；繼承人和受遺贈人；與繼承人和受遺贈人有利害關系的人）代書遺囑：遺囑人口授由他人代寫；須有兩個以上見證人在場見證（錄音遺囑：必須是遺囑人口述遺囑內容；須兩個以上見證人見證且見證證明錄制在遺囑音像磁帶的上；封存磁帶并由見證人共同簽名并注明年月日。口頭遺囑：必須在危機情況下，危機解除后有能力以其他形式立遺囑則口頭遺囑失效；須有兩個以上見證人見證。錄音遺囑：必須是遺囑人口述遺囑內容；須兩個以上見證人見證且見遺囑的內容（3P602）指定遺產繼承人或受遺贈人；說明遺產的分配辦法或份額；對遺囑繼承人或受遺贈人附加的義務；再指定繼承人；指定遺囑執(zhí)行人。遺囑的內容（3P602）遺囑工具的優(yōu)點（3P607）（2P333）設立遺囑是法律對公民財產所有權予以全面保護的最佳體現(xiàn)；有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能；有利于發(fā)展社會福利事業(yè)；有利于減少和預防糾紛。遺囑工具的風險：遺囑的效力風險；設立遺囑執(zhí)行人的風險。

遺囑工具的優(yōu)點（3P607）（2P333）遺囑信托（2P332）生效:以遺囑對財產設立信托，遺囑生效時再將財產轉移給受托人，遺囑信托合同才生效。適用范圍（2P337）：名下有可觀的財產；有些繼承人屬于有身心障礙或沒有能力處理管理財產；想立遺囑卻不知如何規(guī)劃；對遺產管理及配置有專業(yè)需求的人處理程序（2P337）：設立個人遺囑；確立遺囑信托；編制財產目錄；安排預算計劃；結清稅捐款項；確定投資政策；編制會計賬目；進行財產的分配。

遺囑信托（2P332）人壽保險信托（2P332）：內容：以人壽保險金（債權）為信托財產。功能（2P338）：財產風險隔離；專業(yè)財產管理；家庭生活保障；規(guī)避經營風險。人壽保險信托（2P332）：影響傳承規(guī)劃的因素（2P339-345）子女的出生或死亡；配偶或其他繼承者的死亡；結婚或離異；本人或親友身患重??；家庭成員成年；遺產繼承；房地產出售；財富變化（遺產債務：見下頁）有關稅制和遺產法律的出臺及變化。影響傳承規(guī)劃的因素（2P339-345）關于遺產債務被繼承人債務清償原則（2P343）：以接受繼承為前提條件；限定繼承原則（有限責任）；保留必留份額原則；有序清償原則（先法定后遺囑和遺贈）。被繼承人債務清償順序（2P344）：工資和勞動保險費；國家稅款；優(yōu)先債權；普通債權。關于遺產債務謝謝大家財產分配與傳承規(guī)劃-課件理財規(guī)劃講義：

財產分配與傳承規(guī)劃理財規(guī)劃講義：

財產分配與傳承規(guī)劃一、婚姻（3P501）婚姻要件形式要件：結婚登記——權利義務形成的必要條件;實質要件：即結婚條件，是婚姻關系成立的關鍵，包括必備條件和禁止條件。一、婚姻（3P501）婚姻要件結婚必備條件：雙方自愿；達到法定結婚年齡（男22女20）；符合一夫一妻制

。結婚禁止條件：血親條件（直系血親和三代以內旁系血親）；疾病條件（指定傳染病、有關精神病、嚴重遺傳性疾病

）；不能與第三者有婚姻關系存在。

結婚必備條件：雙方自愿；達到法定結婚年齡（男22女20）；夫妻關系——夫妻人身關系：地位平等；都享有姓名權；夫妻之間的忠實義務；人身自由權；住所選定權；禁止家庭暴力、虐待、遺棄；計劃生育義務。夫妻關系——夫妻財產關系：相互扶助義務；對共同財產的平等處分權（夫妻共同財產制）；相互繼承遺產的權利婚姻成立的時間:以批準時間確定，結婚證書上記載的婚姻成立時間以批準時間確定。夫妻關系——夫妻人身關系：地位平等；都享有姓名權；夫妻之間的事實婚姻：1994年2月1日后，符合婚姻實質要件的要求補辦結婚登記，否則解除同居關系（同居期間共同收入按一般共有財產處理）非法同居（3P508）：男女雙方或一方有配偶未辦理結婚登記，不以夫妻名義持續(xù)、穩(wěn)定地共同居住，或男女雙方未辦結婚登記而以夫妻名義共同生活，但不符合事實婚姻的法定條件的兩性結合。

事實婚姻：1994年2月1日后，符合婚姻實質要件的要求補辦結無效婚姻（2P272/3P511）：重婚的；有禁止結婚的親屬關系的；婚前患有醫(yī)學上認為不應當結婚的疾病、婚后未治愈的；未達到法定結婚年齡的。應以訴訟程序申請宣告無效（但無效原因在宣告無效前消失的轉化為有效婚姻）；申請宣告的主體包括婚姻雙方和利害關系人（重婚的利害關系人為近親屬和基層組織，其他情況僅限于近親屬）。

無效婚姻（2P272/3P511）：重婚的；有禁止結婚的親屬可撤銷婚姻（2P275/3P511）：缺乏私益要件（缺乏真實意思表示，因受脅迫或限制人身自由而結婚）；撤銷請求權由當事人本人行使；應在結婚登記后1年內提出請求撤銷（或恢復人身自由后1年內）。可撤銷婚姻（2P275/3P511）：缺乏私益要件（缺乏真實離婚條件（3P563）：雙方自愿并對子女和財產問題已有適當處理。協(xié)議離婚條件：雙方是已經辦理結婚登記的合法夫妻；雙方具有完全民事行為能力（否則只能由法定代理人起訴或應訴）；是雙方本人自愿真實意思表示；已經就夫妻財產、債權債務及子女的撫養(yǎng)或生活困難一方的經濟幫助達成離婚協(xié)議；雙方親自到婚姻登記機關共同提出離婚申請。

離婚條件（3P563）：雙方自愿并對子女和財產問題已有適當處訴訟離婚情形：重婚或有配偶者與他人同居；實施家庭暴力或虐待、遺棄家庭成員；有賭博、吸毒等惡習屢教不改；因感情不和分居滿兩年；其他導致夫妻感情破裂情形；一方被宣告失蹤另一方提出離婚訴訟（下落不明滿兩年，公告3個月未應訴可判決離婚）。

訴訟離婚情形：重婚或有配偶者與他人同居；實施家庭暴力或虐待、二、父母子女關系父母子女界定（2P315-317）

子女包括婚生子女、非婚生子女、收養(yǎng)子女和有撫養(yǎng)教育關系的繼子女；父母包括血親父母、擬制血親父母（養(yǎng)父母、有撫養(yǎng)教育關系的繼父母）。二、父母子女關系父母子女界定（2P315-317）父母子女義務父母對子女有撫養(yǎng)教育的義務，子女對父母有贍養(yǎng)扶助的義務：父母有義務撫養(yǎng)未成年子女和不能獨立生活的子女，子女應贍養(yǎng)無勞動能力或生活困難的父母。（雙方義務不是對等的，不以另一方履行義務為條件）父母子女義務未成年子女對他人造成傷害的，父母應承擔責任，對于離婚的和未成年子女共同生活的一方承擔民事責任，如確有困難，另一方承擔補充連帶責任。（3P515\2P279）

未成年子女對他人造成傷害的，父母應承擔責任，對于離婚的和未成子女監(jiān)護（3P571）

監(jiān)護人順序：父母；祖父母外祖父母；成年兄姐；父母單位、居委會村委會或民政部門。夫妻一方死亡，將子女送他人收養(yǎng)，如對子女健康成長無不利又辦理了收養(yǎng)手續(xù)認定收養(yǎng)關系成立；監(jiān)護人委托他人監(jiān)管，一般責任由監(jiān)護人承擔，被委托人確有過錯承擔連帶責任。子女監(jiān)護（3P571）子女收養(yǎng)（3P572）

收養(yǎng)的條件：收養(yǎng)人沒有子女；有撫養(yǎng)教育被收養(yǎng)人的能力；未患有醫(yī)學上認為不應當收養(yǎng)子女的疾??；年滿30周歲，無配偶者男性收養(yǎng)女性年齡要相差40歲以上；只能收養(yǎng)一名子女；被收養(yǎng)人不滿14周歲。

子女收養(yǎng)（3P572）特殊收養(yǎng)條件：收養(yǎng)三代以內同輩旁系血親的子女不受不滿14周歲及40歲年齡差的條件限制；華僑收養(yǎng)三代以內同輩旁系血親的子女不受無子女、不滿14周歲及40歲年齡差的條件限制；收養(yǎng)孤兒或殘疾兒童的不受收養(yǎng)人無子女和收養(yǎng)1名的限制。

特殊收養(yǎng)條件：收養(yǎng)三代以內同輩旁系血親的子女不受不滿14周歲收養(yǎng)程序：應向縣級以上人民政府民政部門登記，收到申請次日起30日內審查，對棄兒要公告60日。收養(yǎng)效力：養(yǎng)子女與養(yǎng)父母及其他近親屬間擬制直系血親與旁系血親關系形成；養(yǎng)子女與生父母及其他近親屬間的權利義務關系消除；被收養(yǎng)人自愿給生父母提供較多扶養(yǎng)的可作為“酌分遺產人”。收養(yǎng)程序：應向縣級以上人民政府民政部門登記，收到申請次日起3三、其他親屬關系

兄弟姐妹(3P516):有負擔能力的兄姐，對父母死亡或無力撫養(yǎng)的未成年弟妹，有撫養(yǎng)義務；有負擔能力的兄弟姐妹對無勞動能力而且生活困難的兄弟姐妹應給予經濟上的幫助。祖父母與外祖父母(3P517):有負擔能力的祖父母、外祖父母，對父母已經死亡或無力撫養(yǎng)的孫子女、外孫子女有撫養(yǎng)的義務。條件：父母雙方死亡或一方死亡另一方確無撫養(yǎng)能力或父母均無撫養(yǎng)能力；孫子女未成年；祖父母外祖父母有負擔能力。

三、其他親屬關系兄弟姐妹(3P516):有負擔能力的兄姐，四、婚姻家庭財產風險因素分析

（3P520）（另見2P270）

經營的風險：對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任（夫妻共同財產）；對公司，個人財產與經營的實業(yè)財產不分會有風險，而公司股東嚴重損害公司債權人利益的對公司債務承擔連帶責任。

四、婚姻家庭財產風險因素分析

（3P520）（另見2P270婚姻變動中的財產風險：婚后財產共有制容易導致糾紛的產生；利用婚姻詐騙財產；轉移共同財產；跨國婚姻法律風險。子女撫養(yǎng)教育的相關財產風險：一般情況下子女教育等財產投入風險；離異情況下子女撫養(yǎng)教育財產風險；夫妻一方去世情況下子女撫養(yǎng)教育財產被侵占的風險。財產傳承風險：財產的爭奪風險；產業(yè)的傳承風險。婚姻變動中的財產風險：婚后財產共有制容易導致糾紛的產生；利用五、財產權屬(3P526)

財產所有權界定

是指財產所有人依照法律對其財產享有占有、使用、收益和處分的權利。占有權：實際控制和掌握；使用權：利用財產；收益權：獲取經濟利益；處分權：決定財產歸屬和命運。五、財產權屬(3P526)財產所有權界定財產所有權的取得和消滅取得：原始取得（生產、收益、沒收、拾得遺物等）；繼受取得（繼承、贈與、互易、買賣等）。喪失：絕對喪失（物）和相對喪失（所有權轉移和拋棄）；行為喪失（出賣、贈與）和其他原因喪失（死亡、意外）；自愿喪失（出賣、拋棄）和強制喪失（沒收、征用、強制執(zhí)行）。財產所有權的取得和消滅個人所有財產界定(3P529)合法收入；不動產；金融資產；其他財產如生活用品、古董、圖書資料等。個人所有財產界定(3P529)財產共有（3P531）共有特征：共有的主體是多元的；共有的客體是一項統(tǒng)一的財產；共有的內容是共有人對共有物共享權利、共負義務；共有是所有權的聯(lián)合。共有分按份共有（存在份額）和共同共有。

財產共有（3P531）按份共有（3P531）：（一般應訂立合同）按份共有人按照其份額均可以對共有財產進行占有、使用、收益和處分，但必須達成共識（可按占財產份額一半以上共有人意見，但不得損害其他共有人利益）；按份共有人可以將其份額分出或者轉讓，但轉讓時在價格等條件下其他共有人有優(yōu)先購買權（規(guī)定期限內行使）；對遭受的外部侵害可主張權利，對外部責任，應按份額承擔義務，但義務性質不可分則承擔連帶責任與義務；按份共有人死亡，其繼承人有權繼承（法律有限制除外）。

按份共有（3P531）：（一般應訂立合同）共同共有（3P536）：基于共同關系如夫妻關系和家庭關系及一定親屬身份關系而存在，只有在共同關系消滅時才能對財產份額進行分割；各共有人平等享有權利和承擔義務，對外承擔連帶責任。主要包括夫妻共有和家庭共有。

共同共有（3P536）：基于共同關系如夫妻關系和家庭關系及一夫妻共有：婚姻關系存續(xù)期間所得財產歸夫妻共同所有，另有約定除外；婚前財產各自所有，不屬于共有財產，但婚后重大修繕使價值增加的部分為共有財產；協(xié)議離婚后一年內就財產分割問題反悔可向法院申請變更或撤銷財產分割協(xié)議，但訂立時無欺詐、脅迫等情形駁回訴訟請求；婚前父母為雙方購置房屋出資的視作對自己子女的贈與，明確表示贈與雙方的除外，婚后視作對夫妻雙方的贈與，明確表示贈與一方的除外，父母出資購置房屋登記在子女名下但子女不知情的不確定贈與關系成立。

夫妻共有：婚姻關系存續(xù)期間所得財產歸夫妻共同所有，另有約定除家庭共有：家庭成員在家庭共同生活關系存續(xù)期間共同創(chuàng)造共同所得的財產，不包括家庭成員各自所有的財產。家庭共有：家庭成員在家庭共同生活關系存續(xù)期間共同創(chuàng)造共同所得共有財產的分割原則和方法：（3P544）分割原則：遵守法律原則；遵守約定原則；平等協(xié)商、和睦團結的原則分割方法：實物分割；變價分割；作價補償。共有財產的分割原則和方法：（3P544）夫妻財產

我國實行夫妻法定財產制與夫妻約定財產制相結合的制度。夫妻法定財產（3P548）

法定共有財產：婚姻存續(xù)期間取得的除個人特有財產和另有約定財產，分割時原則上均等分割，照顧子女和女方利益。包括工資獎金；生產經營及投資所得；知識產權收益（離婚時一方尚未取得經濟利益的知識產權歸一方所有，根據具體情況對另一方適當照顧）；金融資產；因繼承或贈與所得財產（明確給一方的除外）；其他。

夫妻財產夫妻法定特有財產（夫妻個人財產或保留財產）（1）：一方婚前財產（2001后不因婚姻關系的延續(xù)而轉化為夫妻共有財產）；婚前按揭房產（以簽訂購房合同時間為購房時間點，婚后共同償還貸款屬用共有財產償還一方債務；詳細見2P289-294）；一方因身體受傷害獲得的醫(yī)療費、殘疾人生活補助費等費用；遺囑或贈與合同中明確只歸屬夫妻一方的財產；

夫妻法定特有財產（夫妻個人財產或保留財產）（1）：夫妻法定特有財產（2）一方專業(yè)的生活用品；其他（從事自身職業(yè)必須的財產但價值較大的除外；所獲得的獎品；人身性質的保健費與保險賠償金；復原轉業(yè)軍人的復員費轉業(yè)費醫(yī)療補助費生產補助費；國家資助科研津貼；一方創(chuàng)作的文稿手稿設計圖草圖；勞動關系補償金、再就業(yè)補貼提前退休補貼）。

夫妻法定特有財產（2）夫妻約定財產（3P557）夫妻財產約定制類型一般共同制：雙方婚期及婚姻關系存續(xù)期間的全部財產歸雙方共同所有；部分共有制（限定共同制）：一定范圍內的財產歸夫妻雙方共有；分別財產制：婚前財產及婚后所得全部歸各自所有。夫妻約定財產（3P557）財產約定制內容：約定的主體（夫妻）；約定的內容（財產）；約定的形式（書面包括數(shù)據電文）；約定的時間（婚前或婚姻存續(xù)期間）；約定的效力（有約束力）。

財產約定制內容：財產約定有效要件：合法身份；完全行為能力；真實意思表示；內容合法；書面形式。（一方將自己所有物的所有權無償交給另一方而對方表示接受的行為是的贈與行為，以交付為贈與完成（需變更所有權登記的除外）。）財產約定有效要件：夫妻約定對第三人的效力（2P283）：財產范圍限于婚姻關系存續(xù)期間所得財產；約定的財產權利歸為各自所有；債務的性質為共同債務或個人債務；第三人知道該約定。

夫妻約定對第三人的效力（2P283）：夫妻財產協(xié)議與公證書見3P573-580夫妻債務（2P281）個人債務與共同債務。離婚股權財產分割（2P284-287）

夫妻財產協(xié)議與公證書見3P573-580六、遺產遺產概述（3P581）

遺產特征：只能是公民死亡時遺留的財產；遺產的內容具有財產性和概括性（包括權利義務）；遺產范圍上的限定性和合法性；具有可轉移性

。

六、遺產遺產概述（3P581）遺產范圍：公民收入；房屋、儲蓄和生活用品；林木、牲畜、家禽；文物、圖書資料；法律允許公民所有的生產資料；著作權、專利權中的財產權利；其他合法財產（如債權；承包應得收益，但承包權不屬于遺產，承包合同關系因公民死亡而終止。）

遺產范圍：遺產不包括事項：人身權利；與人身有關的專屬債權債務；國有資源的使用權；承包經營權。

遺產不包括事項：遺產其他要點：遺產應從共有財產中分離出來；受益人所得保險金不是遺產；撫恤金不是遺產，其享受者必須是死者的直系親屬、配偶，且必須是死者生前主要或部分供養(yǎng)的人。

遺產其他要點：遺產繼承（3P586）分割原則：自由原則；保護胎兒繼承份額原則；互諒互讓、協(xié)商分割原則；有利于生產生活與不損害遺產使用價值原則。

分割方法：實物分割法；變價分割法；補償分割法；保留共有法。遺產繼承（3P586）遺產繼承順序：第一順序繼承人為配偶、子女父母，對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務的喪偶兒媳、女婿；第二順序繼承人是兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。子女與父母間不因“聲明”斷絕關系而解除相互關系遺產繼承順序：收養(yǎng)下財產關系：被收養(yǎng)人與養(yǎng)父母解除收養(yǎng)關系，未成年時解除則自動恢復與生父母間的權利義務關系，成年后解除的通過協(xié)議恢復與生父母間關系才恢復相互間權利義務關系；養(yǎng)父母離婚只有一方辦理解除收養(yǎng)關系手續(xù)才解除權利義務關系；收養(yǎng)關系解除后被撫養(yǎng)成年的養(yǎng)子女對缺乏勞動能力又缺乏生活來源的養(yǎng)父母應給付生活費，因收養(yǎng)子女成年后虐待遺棄養(yǎng)父母而解除收養(yǎng)關系的，可要求補償收養(yǎng)期間支付的生活費和教育費；養(yǎng)兄弟姐妹間因解除收養(yǎng)關系而解除權利義務關系。

收養(yǎng)下財產關系：被收養(yǎng)人與養(yǎng)父母解除收養(yǎng)關系，未成年時解除則繼父母子女財產關系：繼父母與有撫養(yǎng)教育關系的繼子女間有相互繼承權；繼父母離婚后，繼父母不愿繼續(xù)撫養(yǎng)繼子女的，未成年的繼子女隨生父母生活后與繼父母權利義務關系消除，但已被撫養(yǎng)成年、接近成年或能夠獨立生活的不影響繼父母的繼承權；形成“扶養(yǎng)”關系的繼兄弟姐妹之間為擬制旁系血親關系，相互有繼承權。

繼父母子女財產關系：繼父母與有撫養(yǎng)教育關系的繼子女間有相互繼繼承份額（3P516）：對被繼承人盡了主要扶養(yǎng)義務或與被繼承人共同生活的繼承人，分配遺產時可以多分；有扶養(yǎng)能力和扶養(yǎng)條件的繼承人不盡扶養(yǎng)義務的，應當不分或少分。

繼承份額（3P516）：對被繼承人盡了主要扶養(yǎng)義務或與被繼承七、財產分配

財產分配原則（2P295-300）

風險隔離原則（可設立信托）合情合法原則照顧婦女兒童原則：如離婚子女撫養(yǎng)，從有利于子女身心健康、保障子女的合法權益出發(fā)，結合父母雙方的撫養(yǎng)能力和撫養(yǎng)條件等情況（詳見2P299）有利方便的原則不得損害國家、集體和他人利益的原則

七、財產分配財產分配原則（2P295-300）財產分配工具

公證（2P301略）

信托（2P305）個人信托的顯著特點：財產的消極增值管理和財產事務的積極管理。

財產分配工具個人信托形式子女保障信托：如海外留學費用的給付、離異子女撫養(yǎng)費、未來子女教育及創(chuàng)業(yè)基金

養(yǎng)老保障信托：遺產管理信托：幫助沒有能力管理遺產的遺孀遺孤管理信托財產，合理分配遺產避免糾紛婚姻家庭信托（見下頁）個人信托形式婚姻家庭信托：財產分離隔離風險。包括：離婚贍養(yǎng)信托（防止離異配偶的再婚配偶侵占財產）；不可撤銷的人生保全信托（以配偶和子女為受益人，提供死亡家庭保障）；風險隔離信托（防財務風險，原因：個人破產制的缺乏；合伙企業(yè)連帶責任；私人公司財產與家庭財產的混淆）；子女教育信托（作用：強制儲蓄；使教育金專人管理投資，增加收益；風險隔離）婚姻家庭信托：財產分離隔離風險。包括：八、財產傳承

制定財產傳承規(guī)劃的原則（2P324）

保證財產傳承規(guī)劃的可變通性（也是財產傳承規(guī)劃最大的特點）確保財產傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動性八、財產傳承制定財產傳承規(guī)劃的原則（2P324）財產傳承規(guī)劃目標（2P324）：幫助客戶在其去世或喪失行為能力后分配其資產和債務。為受贍（扶）養(yǎng)人留下