機關(guān)財務(wù)管理制度范文2篇

機關(guān)財務(wù)管?理制度范文?2篇為進?一步規(guī)范機?關(guān)財務(wù)管理?工作，認(rèn)真?貫徹執(zhí)行財?經(jīng)政策、法?規(guī)、制度，?加強監(jiān)督，?維護財經(jīng)紀(jì)?律，根據(jù)《?中華人民共?和國會計法?》、《會計?基礎(chǔ)工作規(guī)?范》的要求?，結(jié)合我委?實際情況特?制定本制度?。一、財?務(wù)管理工作?制度1、?按照國家財?經(jīng)制度、法?規(guī)要求，委?機關(guān)各項財?務(wù)收支活動?都應(yīng)納入財?會部門統(tǒng)一?管理、統(tǒng)一?核算，并接?受監(jiān)督。各?項支出均應(yīng)?嚴(yán)格遵守市?行政單位經(jīng)?費規(guī)定執(zhí)行?。2、認(rèn)?真組織會計?核算，辦理?會計業(yè)務(wù);?及時清理債?權(quán)、債務(wù)，?正確編制會?計報表。?3、委機關(guān)?各項開支均?應(yīng)取得真實?合法的原始?憑證，原始?憑證必須由?經(jīng)辦人簽名?，按規(guī)定審?批程序批準(zhǔn)?后報銷。出?差或因公借?款須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，任務(wù)?完成后及時?辦理報帳手?續(xù)。自制原?始憑證格式?由財務(wù)部門?統(tǒng)一規(guī)定。?4、加強?現(xiàn)金管理，?不得“坐支?”，加強支?票管理，出?納、會計各?司其職，互?相制約。?5、財務(wù)人?員要以身作?則、奉公守?法，認(rèn)真貫?徹國家各項?改革措施，?既要維護國?家和集體利?益，又要維?護職工的切?身利益。?6、會計人?員應(yīng)做好會?計檔案管理?工作，每年?要及時將各?類會計帳、?證、表等資?料分類裝訂?，立卷歸檔?。7、機?關(guān)各項支出?報銷時間原?則上定于每?周周一、周?三。二、?財務(wù)開支審?批制度為?節(jié)約開支，?減少浪費，?委機關(guān)各項?開支必須經(jīng)?主管財務(wù)主?任審批后方?可報銷，嚴(yán)?格履行“一?支筆”審批?制度。(?一)報批制?度1、委?機關(guān)各項開?支均應(yīng)實行?計劃管理，?報委主管財?務(wù)主任批準(zhǔn)?，發(fā)票回來?由財務(wù)按計?劃審核后，?經(jīng)委主管財?務(wù)主任批準(zhǔn)?后方可予以?報銷。開支?數(shù)額較大的?，還應(yīng)由主?任辦公會研?究后批準(zhǔn)。?2、購買?物品、訂閱?報刊、雜志?以及日常修?繕等必須憑?正式發(fā)票(?稅務(wù)局統(tǒng)一?監(jiān)制的)報?銷，非正式?發(fā)票或非行?政事業(yè)單位?收據(jù)均不予?報銷。3?、千元以上?的各項開支?，必須通過?銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)?算。領(lǐng)用支?票必須填寫?支票申請單?，注明用途?及限額，辦?理完必須在?十日內(nèi)憑正?式發(fā)票履行?正常報批手?續(xù)。(二?)審批權(quán)限?1、職工?因公外出開?會、培訓(xùn)、?必須嚴(yán)格按?照國家機關(guān)?、事業(yè)單位?工作人員差?旅費開支的?規(guī)定執(zhí)行。?借支差旅費?的人員，必?須由本人填?寫借款申請?單，注明到?何地、辦何?事及計劃天?數(shù)，核定借?款金額，返?回后一周內(nèi)?按審批程序?報銷。機關(guān)?人員大小借?款，應(yīng)經(jīng)主?管財務(wù)的主?任批準(zhǔn)。?2、符合探?親條件的職?工，其探親?差旅費按規(guī)?定予以報銷?。3、購?買各種固定?資產(chǎn)、低值?易耗品、材?料及訂閱黨?報黨刊雜志?、專業(yè)書籍?等均應(yīng)由經(jīng)?辦人或部門?提出計劃，?然后履行正?常報批手續(xù)?予以報銷。?4、機動?車輛實行定?點維修，維?修前應(yīng)由司?機提出計劃?，經(jīng)辦公室?主任匯總，?報分管領(lǐng)導(dǎo)?和主要負(fù)責(zé)?人同意。年?終或每半年?結(jié)帳一次，?報銷時必須?按正常報批?程序結(jié)算，?并附修理費?明細(xì)表。機?動車燃料費?實行一次性?購買，分期?領(lǐng)用。三?、財產(chǎn)物資?管理制度?1、固定資?產(chǎn)統(tǒng)一由辦?公室指定專?人進行管理?，應(yīng)建立健?全管理帳卡?，對報損、?報廢、調(diào)出?、變賣以及?增加或減少?的固定資產(chǎn)?應(yīng)由使用部?門或管理部?門提出書面?申請，按審?批權(quán)限報批?。固定資產(chǎn)?管理部門應(yīng)?定期對固定?資產(chǎn)進行清?查、核實。?2、購進?低值易耗品?、材料，要?做好登記入?帳工作，保?管和采購簽?字交接，做?到帳物相符??？剖翌I(lǐng)用?時，領(lǐng)用人?員必須履行?登記手續(xù)，?年終匯總對?帳。四、?福利制度?醫(yī)藥費、養(yǎng)?老金、公積?金、獨生子?女費、干部?職工常規(guī)檢?查醫(yī)療醫(yī)藥?費按統(tǒng)一規(guī)?定執(zhí)行。?五、財產(chǎn)清?查制度1?、各科室每?年應(yīng)形成定?期的清查盤?點制度，對?清查結(jié)果進?行匯總，并?將結(jié)果送機?關(guān)辦公室。?2、辦公?室為確保財?產(chǎn)物資在儲?備、使用過?程中安全無?損，要進行?經(jīng)常的、不?定期的抽查?盤點工作，?并對財產(chǎn)物?資的清查盤?點工作進行?必要的監(jiān)督?檢查，做出?詳細(xì)記錄。?3、財產(chǎn)?物資的清查?核對要由辦?公室牽頭，?會同機關(guān)財?務(wù)人員共同?對有關(guān)科室?財產(chǎn)認(rèn)真組?織盤點，并?做好盤點后?的對帳工作?。機關(guān)財?務(wù)管理制度?（二）第?一章總?則第一條?為進一步?規(guī)范機關(guān)財?務(wù)管理，提?高資金使用?效益，創(chuàng)建?節(jié)約型機關(guān)?，確保工作?正常有序運?轉(zhuǎn)，根據(jù)有?關(guān)財經(jīng)法規(guī)?的規(guī)定，結(jié)?合我局實際?，特制定本?制度。第?二條機關(guān)?財務(wù)管理的?基本原則:?(一)統(tǒng)?籌安排，綜?合管理;?(二)精打?細(xì)算，量入?為出;(?三)一月一?報，及時結(jié)?算;(四?)保障重點?，兼顧一般?;(五)勤?儉節(jié)約，講?求實效。?第三條機?關(guān)財務(wù)管理?的基本體制?:由局辦公?室按照會計?制度規(guī)定對?所有資金實?行統(tǒng)一管理?、集中支付?、一支筆審?批。第四?條機關(guān)財?務(wù)管理的主?要任務(wù):合?理編制并嚴(yán)?格執(zhí)行經(jīng)費?收支預(yù)算，?如實反映財?務(wù)收支情況?，開展財務(wù)?活動分析，?加強國有資?產(chǎn)和資金管?理。財務(wù)人?員要嚴(yán)格執(zhí)?行會計制度?，對報銷單?據(jù)要認(rèn)真審?核，坐到報?賬手續(xù)完備?，賬目清楚?，日清月結(jié)?，定期報表?。第二章?預(yù)算編制?及執(zhí)行第?五條預(yù)算?編制:由局?辦公室按照?“合法、規(guī)?范、公平、?節(jié)儉”的原?則，結(jié)合上?年資金使用?情況和本年?度實際需要?編制年度財?務(wù)收支預(yù)算?，報局黨組?審定執(zhí)行。?第六條?財務(wù)預(yù)算收?入主要是指?本級財政預(yù)?算安排的資?金和上級安?排的專項或?業(yè)務(wù)經(jīng)費。?第七條?黨團活動經(jīng)?費、老干活?動經(jīng)費、工?會費按黨組?會議核定的?標(biāo)準(zhǔn)列入專?項支出。?第八條基?本支出指用?于滿足單位?日常工作需?要的各類支?出，包括:?(一)差旅?費;(二)?招待費;(?三)會議費?或旅游活動?組織費;(?四)購置費?;(五)文?印費;(六?)車輛消耗?費用;(七?)其他費用?。專項支?出指具有專?門用途的費?用支出，原?則上按年初?預(yù)算和上級?下達(dá)的科目?執(zhí)行。第?三章支出?管理第九?條資金管?理及審批遵?循“誰經(jīng)手?，誰負(fù)責(zé)”?的原則，即?由經(jīng)手人(?證明人、驗?收人)、和?科室負(fù)責(zé)人?對發(fā)票的真?實性、合法?性負(fù)責(zé)。?第十條除?工資、醫(yī)保?、公積金外?，其他所有?開支實行事?前申報制度?，即按規(guī)定?填寫開支申?報表，經(jīng)有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后，方可開?支。所有開?支須兩人以?上經(jīng)辦，重?大采購項目?應(yīng)有紀(jì)檢、?監(jiān)察人員介?入監(jiān)督。?第十一條?資金審批一?般程序和權(quán)?限:由經(jīng)手?人負(fù)責(zé)將票?據(jù)進行分門?別類整理，?并填寫經(jīng)費?報銷審批單?，經(jīng)手人(?證明人、驗?收人)在票?據(jù)上簽字，?會計和辦公?室主任審核?，分管財務(wù)?的局領(lǐng)導(dǎo)審?批。支出_?__元以下?的由分管財?務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)?審批，支出?超過___?元(含)報?局長審批，?___萬元?以上的支出?經(jīng)局黨組研?究決定。?第十二條?原始憑證(?即報銷憑證?)必須真實?、合法、有?效、完整，?具備以下要?素:(一)?原始憑證名?稱:(二)?填制原始憑?證的日期及?編號;(三?)填制和接?受原始憑證?的單位或個?人簽章;(?六)報銷原?始憑證須有?經(jīng)手人、證?明人、科室?負(fù)責(zé)人(或?分管領(lǐng)導(dǎo))?簽字;(七?)單筆金額?___元以?上(含__?_元)的須?附憑證附件?。對要素不?齊全的票據(jù)?，會計和辦?公室有權(quán)不?予受理。?第十三條?根據(jù)市財政?局規(guī)定，凡?符合公務(wù)員?卡消費條件?的公務(wù)消費?必須使用開?戶行的公務(wù)?卡，用現(xiàn)金?支付的費用?財務(wù)有權(quán)拒?絕報帳。?第十四條?接待管理?(一)接待?工作要本著?熱情、節(jié)儉?的原則，促?進黨風(fēng)廉政?建設(shè)。(?二)接待統(tǒng)?一歸口辦公?室管理。對?口單位來人?需接待的，?由有關(guān)科室?填寫接待申?請單先報辦?公室主任或?負(fù)責(zé)接待工?作的副主任?審核，再按?審批權(quán)限報?局領(lǐng)導(dǎo)審批?，在指定地?點消費。煙?酒、水果等?接待用品由?辦公室統(tǒng)一?購買。接待?消費后，一?般情況下由?辦公室主任?或負(fù)責(zé)接待?的副主任簽?單，一律注?明接待單位?或開支用途?，計入單位?經(jīng)費支出。?特殊情況下?，經(jīng)報分管?辦公室的局?領(lǐng)導(dǎo)或辦公?室主任同意?，可由負(fù)責(zé)?接待的其他?科室人員簽?單，由辦公?室主任或副?主任事后補?簽。經(jīng)辦人?事后應(yīng)及時?補辦接待申?請單。(?三)接待標(biāo)?準(zhǔn):縣級來?客人平__?_元/餐，?市級來客人?平___元?/餐，省直?部門及其以?上領(lǐng)導(dǎo)的接?待標(biāo)準(zhǔn)由局?長確定?？h?市來客原則?上不安排住?宿。上級和?外地來客由?辦公室安排?在協(xié)議單位?接待。(?四)接待費?報賬程序:?由辦公室結(jié)?算接待經(jīng)費?，經(jīng)會計審?核，辦公室?主任簽字，?分管財務(wù)的?局領(lǐng)導(dǎo)或局?長審批。所?有接待開支?必須附原始?接待申請單?，在非指定?接待點經(jīng)費?憑接待申請?單和原始票?據(jù)按規(guī)定審?批程序報賬?。第十五?條出差管?理(一)?機關(guān)干部職?工差旅費開?支，嚴(yán)格執(zhí)?行婁財行[?___]_?__號《婁?底市市直單?位差旅費管?理辦法》的?規(guī)定執(zhí)行。?(二)會?議出差須有?文件或電話?通知，并嚴(yán)?格按通知人?數(shù)參會。出?差期間，因?非工作需要?的參觀游覽?、餐飲、住?宿和娛樂開?支，均由個?人自理。?(三)出差?須事先定好?工作任務(wù)、?地點、人數(shù)?和路線，填?寫“出差申?請單”報辦?公室，由辦?公室統(tǒng)一進?行登記，作?為報銷依據(jù)?。省、市內(nèi)?出差，科以?下干部由分?管局領(lǐng)導(dǎo)審?批，科室負(fù)?責(zé)人和副處?以上領(lǐng)導(dǎo)出?差由局長審?批;出省出?差一律報分?管辦公室的?局領(lǐng)導(dǎo)和局?長審批。?(四)出差?原則上不乘?坐飛機，如?特殊情況需?乘坐飛機的?，報分管副?局長和局長?批準(zhǔn)。(?五)預(yù)借差?旅費須經(jīng)分?管財務(wù)的局?領(lǐng)導(dǎo)和局長?批準(zhǔn)，出差?回機關(guān)一個?星期內(nèi)報賬?結(jié)清。(?六)出差人?員憑“出差?申請單”和?有效單據(jù)，?每月___?日前報賬，?不得集中在?年底一次報?銷差旅費。?第十六條?專項工作?支出(一?)承辦科室?根據(jù)有關(guān)活?動方案，編?制經(jīng)費預(yù)算?，一般應(yīng)提?前報分管領(lǐng)?導(dǎo)和局長審?批，如大額?支出須經(jīng)局?黨組會議研?究決定。?(二)專項?工作結(jié)束后?，承辦科室?應(yīng)在___?個工作日內(nèi)?匯總相關(guān)費?用，按程序?和規(guī)定報賬?。第十七?條借款管?理(一)?辦公室借備?用金限額_?__萬元以?內(nèi)，于每年?___月_?__日前結(jié)?清。(二?)所有借款?須注明事由?及時結(jié)清，?不得跨年清?還。第十?八條對外?付款超過_?__元的，?應(yīng)通過銀行?轉(zhuǎn)賬或使用?公務(wù)員卡結(jié)?算，原則上?不得付現(xiàn)。?第十九條?市內(nèi)交通?費局領(lǐng)導(dǎo)(?含副處級干?部)按每人?每月___?元，科以下?干部職工按?___元(?不含司機)?，憑票按月?限額報銷。?第二十條?報賬時限?(一)為?方便報賬和?有利于財務(wù)?人員整理賬?務(wù)，實行集?中報帳，每?周星期五為?集中報賬時?間。(二?)各項開支?應(yīng)在一個月?內(nèi)報賬，除?辦公室定點?接待外，機?關(guān)干部職工?每月___?日、___?日(如遇節(jié)?假日，依次?往后順延時?間)必須把?一個月內(nèi)的?開支(包括?差旅費)按?程序報批;?定點接待由?辦公室在每?季度的__?_日前統(tǒng)一?結(jié)算按程序?報批。(?三)嚴(yán)格監(jiān)?督管理。每?月___日?前出具上個?月財務(wù)報表?。第四章?固定資產(chǎn)?管理第二?十一條固?定資產(chǎn)管理?(一)本?制度所稱物?品特指:固?定資產(chǎn)、低?值易耗品、?辦公文具、?饋贈物品。?物品管理是?指對前述物?品的申購、?購買、入庫?、保管、使?用、維護、?處理等全過?程的管理。?(二)固?定資產(chǎn)。固?定資產(chǎn)指房?屋建筑及附?屬物、交通?運輸設(shè)備、?音像設(shè)備(?照相機、攝?像機、投影?儀、音響、?電視機)、?電子電器設(shè)?備(計算機?、復(fù)印機、?打印機、傳?真機)等價?值比較高，?使用時間較?長的物品。?固定資產(chǎn)由?會計分別建?臺帳，局辦?公室管理。?(三)低?值易耗品。?低值易耗品?指辦公桌椅?、文件柜、?貨架、沙發(fā)?、保險柜、?修理工具、?飲水機、電?話機、計算?器等單價較?低，使用時?間較短的易?耗物品。低?值易耗品一?次性攤銷計?入成本，分?別建帳備查?，其實物由?局辦公室管?理。(四?)辦公文具?。辦公文具?是指用于辦?公的紙張、?筆墨、文件?夾、筆記本?、訂書機、?膠水等價值?較小的辦公?用品。各科?室辦公文具?按需領(lǐng)取。?各科室需添?置辦公用品?的，需提前?提出申請，?列出明細(xì)清?單，由辦公?室匯總審核?報分管局長?或局長審批?后由辦公室?統(tǒng)一采購，?憑審批單報?賬。金額達(dá)?到政府采購?標(biāo)準(zhǔn)的實行?政府采購。?未經(jīng)批準(zhǔn)自?行購置辦公?用品不予報?銷。(五?)物品申購?。各科室申?購物品時，?填寫《物品?申購單》，?注明單價，?報辦公室，?經(jīng)分管局領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。_?__元以下?的物品申購?須報局辦公?室審核，報?分管財務(wù)局?領(lǐng)導(dǎo)審批;?超過___?元以上的物?品申購報局?辦公室審核?，報局長審?批。(六?)物品采?購。全局物?品的采購均?由辦公室專?人負(fù)責(zé)(負(fù)?責(zé)財務(wù)的人?員不得擔(dān)任?采購員)到?定點商店采?購。(七?)物品驗收?入庫。所購?物品及配套?資料都必須?經(jīng)辦公室物?品保管員驗?收，并分別?建立物品臺?帳。貴重物?品應(yīng)按照物?品的存放