出納人員的崗位職責

出納人員的?崗位職責?1.負責登?記現(xiàn)金日記?賬、銀行存?款日記賬的?工作,做到?日清月結。?2.負責?保管現(xiàn)金、?有價證券、?空白支票及?銀行印鑒卡?等有關資料?。3.負?責管理銀行?賬戶,辦理?銀行結算業(yè)?務,月終及?時對賬,并?根據(jù)需要編?制銀行存款?余額調(diào)節(jié)表?。4.負?責統(tǒng)一管理?管理處的發(fā)?票和收據(jù),?做好各下屬?部門領用和?核銷工作。?5.加強?貨幣資金的?管理,嚴格?執(zhí)行國家有?關現(xiàn)金管理?和銀行賬戶?管理法規(guī)制?度,不得挪?用公款,不?得出借公司?賬戶。出?納員崗位有?以下五項職?責：1.?嚴格按照國?家有關現(xiàn)金?管理和銀行?結算制度的?規(guī)定，根據(jù)?稽核人員審?核簽章的收?付憑證進行?復核。_?__對于重?大的開支，?必須經(jīng)過會?計主管人員?或單位領導?審核簽章，?方可辦理，?收付款后，?要在收付款?憑證上簽章?，并蓋"收?訖"、"付?訖"戳記。?3.庫存?現(xiàn)金不得超?過銀行核定?限額，超過?部門要及時?存入銀行、?不得以"白?條"，有價?證券抵充庫?存現(xiàn)金，更?不得任意挪?用搞坐支現(xiàn)?金。4.?嚴格控制簽?發(fā)空白支票?。如因特殊?情況須簽發(fā)?不填寫金額?的轉(zhuǎn)賬支票?時，必須在?支票上寫明?收款單位名?稱款項用途?、簽發(fā)日期?、規(guī)定限額?，并由領用?支票人在專?設的登記薄?上簽章。?5.現(xiàn)金和?銀行存款日?記賬在按規(guī)?定序時記帳?，按日結出?余額，核對?現(xiàn)金的賬面?余額是否與?當日實際庫?存相符，銀?行存款的賬?面余額要及?時與銀行對?賬單核對。?對未達賬項?，要及時查?詢。出納?職責1、?按照國家有?關現(xiàn)金管理?和銀行結算?制度的規(guī)定?，辦理現(xiàn)金?收付和銀行?結算業(yè)務。?2、出納?員應嚴格遵?守現(xiàn)金開支?范圍，非現(xiàn)?金結算范圍?不得用現(xiàn)金?收付;遵守?庫存現(xiàn)金限?額，超限額?的現(xiàn)金按規(guī)?定及時送存?銀行;現(xiàn)金?管理要做到?日清月結，?賬面余額與?庫存現(xiàn)金每?日下班前應?核對，發(fā)現(xiàn)?問題，及時?查對;銀行?存款賬與銀?行對賬單也?要及時核對?，如有不符?，應立即通?知銀行調(diào)整?。3、根?據(jù)會計制度?的規(guī)定，在?辦理現(xiàn)金和?銀行存款收?付業(yè)務時，?要嚴格審核?有關原始憑?證，再據(jù)以?編制收付款?憑證，然后?根據(jù)編制的?收付款憑證?逐筆順序登?記現(xiàn)金日記?賬和銀行存?款日記賬，?并結出余額?。4、按?照國家外匯?管理和結匯?、購匯制度?的規(guī)定及有?關批件，辦?理外匯出納?業(yè)務。外匯?出納業(yè)務是?政策性很強?的工作，隨?著改革開放?的深入發(fā)展?，國際間經(jīng)?濟交往日益?頻繁，外匯?出納也越來?越重要。出?納人員應熟?悉國家外匯?管理制度，?及時辦理結?匯、購匯、?付匯;避免?國家外匯損?失。5、?掌握銀行存?款余額，不?準簽發(fā)空頭?支票，不準?出租出借銀?行賬戶為其?它單位辦理?結算。這是?出納員必須?遵守的一條?紀律，也是?防止經(jīng)濟犯?罪、維護經(jīng)?濟秩序的重?要方面。出?納員應嚴格?支票和銀行?賬戶的使用?和管理，從?出納這個崗?位上堵塞結?算漏洞。?6、保管庫?存現(xiàn)金和各?種有價證券?(如國庫券?、債券、股?票等)的安?全與完整。?要建立適合?本單位情況?的現(xiàn)金和有?價證券保管?責任制，如?發(fā)生短缺，?屬于出納員?責任的要進?行賠償。?7、保管有?關印章、空?白收據(jù)和空?白支票。印?章、空白票?據(jù)的安全保?管十分重要?，在實際工?作中，因丟?失印章和空?白票據(jù)給單?位帶來經(jīng)濟?損失的不乏?其例。對此?，出納員必?須高度重視?，建立嚴格?的管