006EAS產品應用系列-存貨管理

EAS產品應用系列培訓

——存貨核算版權所有?1993-2010金蝶軟件(中國)有限公司講師：金蝶客戶服務中心目錄培訓概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎設置3系統(tǒng)概述2入庫核算6出庫核算7業(yè)務流程操作5報表分析8培訓概述培訓對象

培訓對象本培訓課程主要針對實施顧問及有志于加入實施職業(yè)行列的人員培訓目的培訓時間培訓概述培訓對象培訓目的培訓時間培訓目的通過培訓、上機練習、書面考試，可以使學員能夠基本了解本模塊的基礎數(shù)據、系統(tǒng)參數(shù)的設置、系統(tǒng)配置、業(yè)務操作流程、實施注意事項等，講師在培訓過程中可以解答學員在實施過程中所遇到的各種設置及操作的解決方法及不同業(yè)務場景的處理方案等。使沒有接觸過EAS的學員在短期內可以對EAS系統(tǒng)有一個基本全面的了解，有EAS基礎的學員對EAS系統(tǒng)有一個更全面的提升。培訓概述培訓對象培訓目的培訓時間培訓時間16課時培訓概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎數(shù)據3系統(tǒng)概述2期末處理6報表分析7業(yè)務流程操作5系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡介系統(tǒng)功能模塊關系模塊接口系統(tǒng)流程金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)作為供應鏈系統(tǒng)與財務系統(tǒng)的橋梁，依據權責發(fā)生制等會計處理原則核算確認業(yè)務發(fā)生的成本及費用，同時將依據原始業(yè)務單據生成的憑證反映到總賬系統(tǒng)。財務業(yè)務一體化，即在業(yè)務發(fā)生時，依業(yè)務單據自動核算、自動生成憑證傳總賬，使會計核算轉變?yōu)闀r核算、事中控制、事后分析，并為及時決策提供支持。系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡介系統(tǒng)功能模塊關系模塊接口系統(tǒng)流程金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)的主要功能有：自動生成憑證成本調整標準價變更計價方法變更核算單據查詢入庫匯總核算存貨成本核算報表分析系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡介系統(tǒng)功能模塊關系模塊接口系統(tǒng)流程系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡介系統(tǒng)功能模塊關系模塊接口系統(tǒng)流程系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡介系統(tǒng)功能模塊關系模塊接口系統(tǒng)流程3培訓概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎數(shù)據系統(tǒng)概述2入庫核算6出庫核算7業(yè)務操作流程5報表分析8基礎數(shù)據物料財務組織會計期間物料財務屬性頁簽有關字段：計價方法：不同的財務組織同一物料的計價方法可以不同；本版提供以下存貨計價方法供選擇：實時移動加權平均法、加權平均法、先進先出法、標準成本法、個別計價法。核算類別：自制、外購、委外；缺省為外購，進行材料出庫核算時只計算核算類別為“外購”的物料。標準成本：物料的標準單價，其小數(shù)位受單價精度控記賬分類：生成憑證和對賬時使用基礎數(shù)據物料財務組織會計期間金蝶EAS產品支持多組織、集團多公司模式的業(yè)務處理財務組織是在復雜的多組織架構中，存貨核算的基本單元財務組織通常是一個獨立的公司，或獨立核算的業(yè)務組織單元基礎數(shù)據物料財務組織會計期間財務組織的特性：其基本特征是：一個財務組織有一套完整的會計賬簿；獨立出三大表；有獨立的資產、負債、權益、成本、損益分類數(shù)據；和所有業(yè)務組織一樣，是系統(tǒng)的概念，是財務報告層次的單元；財務組織的操作人員是明確的，會計和出納；財務組織的特征是證(憑證)，賬，表(三大表)?；A數(shù)據物料財務組織會計期間財務屬性的設置注意事項必錄項：一定要注意選擇，會直接影響后期的賬務、業(yè)務處理（如：實體虛體、科目表、匯率、上級財務組織、會計期間、地區(qū)、幣別、匯率、報告幣等）；本位幣：影響當前財務組織實體的賬務處理；基本/調匯匯率：影響期末調匯、記賬使用的匯率；報告幣系列：如果啟用報告幣，會直接影響初始化數(shù)據的錄入，正常期間的賬務處理，報表的統(tǒng)計折算等?；A數(shù)據物料財務組織會計期間建立步驟：會計期間類型、會計期間維護基本屬性：會計期間類型、開始日期、生成方式、結算日期、期間個數(shù)、季度個數(shù)和調整期間個數(shù)金蝶EAS系統(tǒng)支持多會計期間的使用，即可以有多個會計期間類型；大陸傳統(tǒng)的按照自然月執(zhí)行的會計核算在金蝶EAS系統(tǒng)中實現(xiàn)12期的管理，可以設置調整期間。支持自定義會計期間的設置，但要連續(xù)。培訓概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎數(shù)據3系統(tǒng)概述2入庫核算6出庫核算7業(yè)務操作流程5報表分析8系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)核算范圍：

決定參與成本計算的數(shù)據選擇范圍分財務組織（總倉核算）將一個財務組織下所有的倉庫假定為一個倉庫，將同一個財務組織下所有的出入庫業(yè)務按照業(yè)務發(fā)生順序進行排序核算

對象：財務組織分庫存組織（分倉庫組核算）將同一個財務組織下的每一個庫存組織假定為一個倉庫進行核算對象：財務組織＋庫存組織分倉庫（分倉核算）分倉庫表示每一個倉庫進行單獨核算。對象：財務組織＋庫存組織＋倉庫參數(shù)切換條件：有實時移動平均法物料業(yè)務發(fā)生不能切換，其他條件可以切換（變通方案，后臺修改參數(shù)值后，進行余額重算）系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)暫估沖回方式：

決定采購入庫單生成暫估憑證的方式差額調整采購入庫單全部生成暫估憑證，成本調整單也生成暫估憑證，應付單沖暫估應付科目月初沖回當期未核銷的采購入庫單生產暫估憑證，暫估憑證在下期期初自動沖回，到票時按照核銷記錄生成正式的采購入庫憑證。單到沖回當期未核銷的采購入庫單生產暫估憑證，到票時按照核銷記錄先生成沖回憑證，再按照核銷記錄生成正式的采購入庫憑證。參數(shù)切換條件：可以有條件的切換系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)期末結賬時檢查未記賬的業(yè)務結賬時檢查本期所有的庫存單據（即采購入庫單、銷售出庫單、生產入庫單、領料出庫單、其它入庫單、其它出庫單、調撥入庫單、調撥出庫單、成本調整單、標準價變更單）是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業(yè)務單據，則不允許結賬。參數(shù)切換條件：可隨時切換注意事項：系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)暫估沖回單到補差顯示方式：

決定前期入庫，后期到票核銷，入庫的暫估和實際應付之間差額的顯示方式參數(shù)值

僅顯示差額/顯示沖回數(shù)量和差額僅顯示差額

只將入庫的暫估和實際應付之間金額差額生成成本調整單；顯示沖回數(shù)量和差額

在成本調整單中生成沖回的暫估數(shù)量、金額（負值）分錄，同時生成本次核銷的數(shù)量、金額分錄（正值）；參數(shù)切換條件：可以隨時切換系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)前期入庫成本調整單全部生成出庫成本調整單

先進先出法物料，成本計算時對于前期暫估并已出庫的部分，下期到票時，自動生成出庫成本調整單參數(shù)值

是/否是

以前期間的入庫單在當期生成的入庫成本調整單全部生成出庫成本調整單；顯示沖回數(shù)量和差額

只對前期已經出庫的暫估部分進行出庫成本調整；參數(shù)切換條件：可以隨時切換系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)存貨跌價準備計提方式

決定前期入庫，后期到票核銷，入庫的暫估和實際應付之間差額的顯示方式參數(shù)值

按物料計提/按物料類別計提按物料計提時，不能計入物料類別維護界面；提示：計提方式為按物料計提，不能計入物料類別維護界面；參數(shù)切換條件：可以隨時切換基礎數(shù)據系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)費用分攤業(yè)務生成憑證方式參數(shù)值應付費用發(fā)票和成本調整單同時生成/應付費用發(fā)票和成本調整單分別生成應付費用發(fā)票和成本調整單同時生成費用分攤生成的成本調整單的信息支持反寫到應付單中，且支持應付單生成憑證時，分攤生成的成本調整單同時生成憑證，當選擇此參數(shù)后，不允許切換到參數(shù)：“應付費用發(fā)票和成本調整單分別生成”

解決的實際業(yè)務場景：

費用分攤后，應付費用發(fā)票和成本調整單需要分別生成憑證，中間需要設置過度科目進行賬務處理，且這兩張單據的憑證沒有聯(lián)系，但在企業(yè)中是一筆業(yè)務，生成的憑證也需要和業(yè)務單據附在一起進行裝訂；基礎數(shù)據系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)采購入庫單和委外入庫單支持費用暫估參數(shù)值是、否參數(shù)控制參數(shù)為“是”時，支持采購入庫和委外入庫單進行采購費用錄入暫估

解決的實際業(yè)務場景：

采購費用（如運費、裝卸費）占到企業(yè)采購物資成本的比重比較大，但費用發(fā)票延遲到達，為更準確的暫估采購物資的成本，需要對費用進行暫估。基礎數(shù)據系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)無原單出庫退回成本計算的方式參數(shù)值

出庫序列、入庫序列參數(shù)控制

針對影響加權/個別/移動計價法，無原單指不存在上游單據的單據類型與本單的單據類型相同，出庫單據只包括銷售出庫、領料出庫、其他出庫基礎數(shù)據系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)原單為以前期間的出庫退回成本計算的方式參數(shù)值

出庫序列、入庫序列參數(shù)控制

僅針對加權/個別/移動計價法，原單指存在上游單據的單據類型與本單的單據類型相同，出庫單據只包括銷售出庫、領料出庫、其他出庫基礎數(shù)據系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)返工領料出庫單成本來源參數(shù)值

手工錄入、期初加權平均價參數(shù)控制

返工領料出庫單成本來源，當為手工錄入時，成本計算時不反填出庫成本，否則取期初加權平均單價，影響計價方法：加權、個別、先進先出基礎數(shù)據系統(tǒng)參數(shù)單據參數(shù)單據生成憑證審核后自動生成憑證：單據審核時系統(tǒng)調用憑證規(guī)則模板自動生成憑證；否則將不自動生成，手工在序時簿上生成單據提交既審核提交后自動審核，單據提交后系統(tǒng)自動審核單據；提交和審核分開，單據提交和審核分開。允許反審核培訓概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎數(shù)據3系統(tǒng)概述2入庫核算6出庫核算7業(yè)務操作流程5報表分析8流程：暫估差額調整采購入庫單整單生成暫估憑證；

借：存貨科目

貸：暫估應付科目應付單生成應付憑證；

借：暫估應付科目

貸：應付科目成本調整單

借：存貨科目

貸：暫估應付科目流程：月初一次沖回（實際成本）暫估憑證模板：借：存貨科目

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本貸：暫估應付科目

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本注意事項——如果未核銷數(shù)量=數(shù)量，則金額配置直接取金額；

暫估沖回（與暫估憑證模板一致）借：存貨科目

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本（加負號）貸：暫估應付科目

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本（加負號）

核銷記錄生成采購入庫憑證模板：借：存貨科目

取應付單本次核銷金額

稅額科目

取應付單本次核銷金額/應付單不含稅金額×應付單的含稅金額－應付單本次核銷金額貸：應付科目

取應付單本次核銷金額/應付單不含稅金額×應付單的含稅金額流程：月初一次沖回（標準成本）標準成本暫估憑證模板：借：原材料

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位標準成本貸：物資采購

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位標準成本注意事項——如果未核銷數(shù)量=數(shù)量，則金額配置直接取金額；

標準成本暫估沖回（與暫估憑證模板一致）借：原材料

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位標準成本（加負號）貸：物資采購

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位標準成本（加負號）

標準成本核銷記錄生成采購入庫憑證模版：借：原材料

本次核銷數(shù)量*單位標準成本稅額科目

取應付單本次核銷金額/應付單不含稅金額×應付單的含稅金額－應付單本次核銷金額材料成本差異

如果（單位實際成本減單位成本）大于0，則金額為（本次核銷數(shù)量*（單位實際成本—單位標準成本），否則=0，貸：應付科目

取應付單本次核銷金額/應付單不含稅金額×應付單的含稅金額材料成本差異

如果（單位實際成本減單位成本）小于0，則金額為（本次核銷數(shù)量*（單位實際成本—單位標準成本），否則=0

——材料成本差異超支記入借方，節(jié)約記入貸方（實際成本減計劃成本）流程：單到沖回（實際成本）暫估憑證模板：借：存貨科目

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本貸：暫估應付科目

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本注意事項——如果未核銷數(shù)量=數(shù)量，則金額配置直接取金額；

核銷記錄生成沖回憑證模版：借：存貨科目

采購入庫單本次核銷數(shù)量*單位實際成本（加負號）貸：暫估應付科目

采購入庫單本次核銷數(shù)量*單位實際成本（加負號）

核銷記錄生成采購入庫憑證模版：借：存貨科目

取應付單本次核銷金額

稅額科目

取應付單本次核銷金額/應付單不含稅金額×應付單的含稅金額－應付單本次核銷金額貸：應付科目

取應付單本次核銷金額/應付單不含稅金額×應付單的含稅金額流程：單到沖回（標準成本）標準成本暫估憑證模板：借：原材料

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位標準成本貸：物資采購

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位標準成本注意事項——如果未核銷數(shù)量=數(shù)量，則金額配置直接取標準成本；

標準成本暫估沖回借：原材料

采購入庫單本次核銷數(shù)量*單位標準成本（加負號）貸：物資采購

采購入庫單本次核銷數(shù)量*單位標準成本（加負號）

標準成本核銷記錄生成采購入庫憑證模版：借：原材料

本次核銷數(shù)量*單位標準成本稅額科目

取應付單本次核銷金額/應付單不含稅金額×應付單的含稅金額－應付單本次核銷金額材料成本差異

如果（單位實際成本減單位成本）大于0，則金額為（本次核銷數(shù)量*（單位實際成本—單位標準成本），否則=0，貸：應付科目

取應付單本次核銷金額/應付單不含稅金額×應付單的含稅金額材料成本差異

如果（單位實際成本減單位成本）小于0，則金額為（本次核銷數(shù)量*（單位實際成本—單位標準成本），否則=0

——材料成本差異超支記入借方，節(jié)約記入貸方（實際成本減計劃成本）流程：單到沖回（案例）單到沖回:業(yè)務具體應用及控制流程圖流程：單到沖回（案例）單到沖回:數(shù)據舉列說明1)當前期間為第11期，第11期業(yè)務如下；11月3號采購入庫2000，單位實際成本10，金額20000，在采購入庫上做暫估憑證001：借：材料采購：15000（取采購入庫單的未核銷數(shù)量*單位實際成本）貸：暫估應付賬款：15000

采購入庫單不置記賬標志，顯示憑證號0012)11月25號到500個數(shù)量的發(fā)票，做應付單500，單價10，含稅單價11.7，含稅金額5850，稅額850；應付單全部核銷；業(yè)務處理如下：按照核銷記錄做沖回憑證（002）：借：材料采購-5000（取采購入庫單的本次核銷數(shù)量*單位實際成本）貸：暫估應付賬款-5000（取應付單的價稅合計）采購入庫單仍置記賬標志，顯示憑證號001

應付單不置記賬標志，不顯示憑證號流程：單到沖回（案例）單到沖回:數(shù)據舉列說明3）按照核銷記錄做采購入庫憑證（003）：借：材料采購5000（取采購入庫單的本次核銷數(shù)量*單位實際成本）稅額：5850（取應付單的稅額）貸：應付賬款5850（取應付單的價稅合計）應付單、成本調整單置記賬標志，顯示憑證號0034）結賬到第12期，業(yè)務如下；12月5號到800個數(shù)量的發(fā)票，做應付單800，單價12，含稅單價14.04，含稅金額11232，稅額1032；應付單全部核銷，生成成本調整單，金額=800*12-800*10=1600

按照核銷記錄做沖回憑證（004）核銷數(shù)量800：借：材料采購：-8000（取采購入庫單的未核銷數(shù)量*單位實際成本）貸：暫估應付賬款：-8000

采購入庫單仍置記賬標志，顯示憑證號001

應付單不置記賬標志，不顯示憑證號流程：單到沖回（案例）單到沖回:數(shù)據說明5）按照核銷記錄做采購入庫憑證（005）核銷數(shù)量800

借：材料采購9600（取采購入庫單的本次核銷數(shù)量*單位實際成本）材料采購1600（取成本調整單的金額）稅額：1032（取應付單的稅額）貸：應付賬款11232（取應付單的價稅合計）采購入庫單仍置記賬標志，顯示憑證號001

應付單、成本調整單都需要記錄005的憑證號；

流程：單到沖回（案例）

單到沖回操作演示：（一）業(yè)務數(shù)據準備1）系統(tǒng)期間啟用：2009.11期，參數(shù)設置：單到沖回2）發(fā)生采購入庫業(yè)務流程：單到沖回（案例）單到沖回：（二）在采購入庫單上生成暫估憑證暫估憑證科目模板：借：存貨科目采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本貸：暫估應付科目采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本流程：單到沖回（案例）單到沖回：（三）當期應付發(fā)票到票，與采購入庫核銷流程：單到沖回（案例）單到沖回：（三）核銷記錄上生成沖回憑證沖回憑證科目模板：借：存貨科目-采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本貸：暫估應付科目-采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本流程：單到沖回（案例）單到沖回：（四）核銷記錄上生成采購入庫憑證采購入庫憑證科目模板：借：存貨科目采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本存貨科目

取成本調整單的金額進項稅額取應付單的稅額貸：應付科目應付金額合計流程：單到沖回（案例）單到沖回：（五）庫存期間結帳到下期當采購入庫本期沒有全部核銷完畢，結帳到下期后若繼續(xù)發(fā)生應付發(fā)票與入庫核銷，則繼續(xù)在核銷記錄上先生成沖回憑證，再生成采購入庫憑證，直到入庫單核銷完畢流程：采購費用暫估流程：存貨成本計算存貨成本核算定義指企業(yè)根據會計制度、準則、會計政策確定存貨的成本，主要指核算存貨的入庫成本、出庫成本和期末成本存貨成本核算步驟入庫成本確定：入庫成本主要指存貨入庫時應該核算的成本，不同存貨的成本構成內容不同。原材料、商品、低值易耗品等通過購買而取得的存貨的成本主要由采購成本和采購費用構成；產成品、在產品、半成品、委托加工物品的存貨成本主要由采購成本和加工成本以及使存貨達到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本構成出庫成本確定：出庫核算是指根據存貨的計價方法，在核算范圍內計算出存貨出庫的成本。存貨計價方法有加權平均法、移動加權平均法、標準成本法、先進先出法、分批認定法等，不同的計價方法計算的出庫成本不同，出庫核算分為材料出庫核算及產成品出庫核算。期末處理：計算期末余額，根據存貨成本與可變現(xiàn)凈值比較，計提存貨跌價準備流程：存貨成本計算存貨核算范圍財務組織是存貨核算的基本單元，分庫存組織、分倉庫都是建立在同一個財務組織的基礎上存貨核算系統(tǒng)通過系統(tǒng)參數(shù)控制，支持分財務組織、分庫存組織、分倉庫三種核算范圍存貨計價方法設置：通過“金蝶EAS主控臺”界面，選擇〖基礎數(shù)據管理〗－>〖主數(shù)據〗－>〖物料〗“財務資料”頁簽同一存貨不同的財務組織（公司）可設置不同的計價方法存貨核算系統(tǒng)支持五種計價方法：移動平均法、標準成本法、加權平均法、個別計價法、先進先出法

流程：存貨成本計算存貨成本核算定義指企業(yè)根據會計制度、準則、會計政策確定存貨的成本，主要指核算存貨的入庫成本、出庫成本和期末成本存貨成本核算步驟入庫成本確定：入庫成本主要指存貨入庫時應該核算的成本，不同存貨的成本構成內容不同。原材料、商品、低值易耗品等通過購買而取得的存貨的成本主要由采購成本和采購費用構成；產成品、在產品、半成品、委托加工物品的存貨成本主要由采購成本和加工成本以及使存貨達到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本構成出庫成本確定：出庫核算是指根據存貨的計價方法，在核算范圍內計算出存貨出庫的成本。存貨計價方法有加權平均法、移動加權平均法、標準成本法、先進先出法、分批認定法等，不同的計價方法計算的出庫成本不同，出庫核算分為材料出庫核算及產成品出庫核算。期末處理：計算期末余額，根據存貨成本與可變現(xiàn)凈值比較，計提存貨跌價準備流程：成本調整單主要用于調整前期的出入庫成本，從而達到調整期初余額或者期末余額的目的凡是需要進行庫存金額調整、調差或存庫成本轉移且不涉及數(shù)量調整的處理都可以通過手工新增或維護成本調整單來實現(xiàn).在如下情況下系統(tǒng)會自動生成成本調整單采購發(fā)票金額與暫估的采購入庫有差額時，系統(tǒng)會在采購發(fā)票審核或者采購入庫審核時，依據二者的差額自生成入庫類型的成本調整單以調整入庫金額對于按標準成本法核算的存貨，期末在分攤出庫差異時，依據出庫差異計算的公式，系統(tǒng)將自動生成出庫類型的成本調整單來體現(xiàn)出庫應分攤的差異關鍵字段業(yè)務類型：入庫、出庫，默認為入庫，決定調整金額影響的方向，如收入或發(fā)出方向批次：表示要調整的具體批次，只限采用分批計價的物料使用該字段流程：計價方法變更單計價方法變更的條件計價方法變更影響系統(tǒng)自動更新物料計價方法重算單位標準成本、重算即時核算表、重算先進先出順序表等

原計價法新計價法轉換條件（審核時判斷）移動平均法標準成本法無>＝當期已審核的移動平均法物料庫存單據加權平均法無個別計價法無標準成本法移動平均法無>＝當期已審核的標準成本法物料庫存單據（9張單，初始化標志的單除外），AND本期無標準成本變更單，and期初差異為0，and無差異不為0＋未結束初始化倉庫的庫存余額單加權平均法個別計價法加權平均法個別計價法無個別計價法加權平均法無先進先出個別計價法無加權平均法無日常業(yè)務-關賬關賬實際業(yè)務中，常存在財務結賬晚于業(yè)務發(fā)生的場景，例6月10號才結5月份賬等，為不影響業(yè)務的連續(xù)性及提供一個穩(wěn)定的數(shù)據環(huán)境，可以通過關賬功能，暫時凍結5月份的業(yè)務，繼續(xù)6月份的業(yè)務處理；到結賬的數(shù)據準備齊全，準備結賬時，反關賬后再進行正常的結賬處理關賬的前提條件是：系統(tǒng)已啟用、有關賬權限及本期的庫存單據及發(fā)票已審核關賬成功后的控制：不允許增加本期的庫存單據及發(fā)票反關賬操作與關賬相同日常業(yè)務-對賬對賬存貨在業(yè)務系統(tǒng)的收發(fā)、結存金額通過業(yè)務單據記錄反映，而總賬是通過業(yè)務的原始單據轉為憑證反映的。理論上兩者數(shù)據應一致，但在實際業(yè)務中，可能會因多種原因造成業(yè)務數(shù)據和總賬數(shù)據不一致。為便于用戶分析及保證數(shù)據的一致性，金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)提供業(yè)務與總賬的對賬功能對賬的依據是將業(yè)務單據通過存貨所掛記賬分類按存貨科目匯總與總賬相應科目對賬，對賬結果以報表的形式展示日常業(yè)務-結賬結賬結賬是計算本期的存貨余額，并將其轉入下一期結賬的條件系統(tǒng)已啟用有結賬權限本期無未審核的庫存單據及未審核的成本調整單本期無金額為零的庫存單據行（贈品行除外）結賬前是否檢查本期未記賬的業(yè)務，受參數(shù)控制（請參考前文）。是則結賬時將檢查本期所有的庫存單據、發(fā)票、成本調整單、標準價調價單是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業(yè)務，則不允許結賬；否則不檢查。結賬過程中，系統(tǒng)將計算本期與本年度的收發(fā)存累計金額，并將當前會計期間的存貨期末余額結轉到下一個會計期間的期初余額結賬成功后當前會計期間轉到下一個會計期間日常業(yè)務-結賬結賬結賬/反結賬操作培訓概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎設置3系統(tǒng)概述2入庫核算6出庫核算7業(yè)務流程操作5報表分析8采購入庫核算應用場景采購結算是確認對供應商的債務，確認采購成本的過程財務人員根據入庫單據與供應商進行結算采購入庫錄入應付發(fā)票應付款采購結算成本核算管理需求如何確認對供應商的債務如何將費用分攤到相應的入庫物料。如運費，搬運費等等如何核算物料的采購成本采購結算設計思路采購結算通過建立采購發(fā)票與入庫單的對應關系，確定貨物的最終財務成本付款處理錄入發(fā)票應付單采購入庫單采購入庫核銷關鍵要點采購入庫核銷表示采購入庫單與應付單的核銷，核銷的目的是確定入庫單采購成本自動核銷：根據核心單據號、關聯(lián)關系自動核銷手工核銷采購入庫核銷-費用分攤關鍵要點費用分攤是將應計入成本的費用按一定的標準分配到入庫物料上以作為物料實際入庫的一部分銷售出庫核銷關鍵要點銷售出庫核銷表示銷售出庫單與應收單的核銷，核銷的目的是銷售收入和成本進行匹配自動核銷：根據核心單據號、關聯(lián)關系自動核銷手工核銷入庫核算入庫核算

1、核算單據查詢：可以直接查詢所有的核算的庫存單據，并對于需要變更或重新確認單據金額的單據，可以直接修改。

2、入庫匯總核算對于入庫時不能確定入庫產品金額（實際成本），月末才能歸集核算出產品的實際成本的業(yè)務，系統(tǒng)提供此功能，用戶可以批量更新或直接修改已審核的生產入庫等業(yè)務單據上的實際成本等字段入庫匯總核算有四種方式更新實際成本的方法直接手工錄入通過工具欄上的“引入”功能通過工具欄上的“引入”功能，引入外部數(shù)據文件，此方式較適用于在系統(tǒng)外歸集入庫成本后，批量引入直接從EXCEL表格中COPY實際成本或單位成本數(shù)據。在入庫匯總核算界面，無論以哪種方式完成實際成本的確認后，都要執(zhí)行工具欄上的“計算”功能，將按所確定的實際成本分攤到參與匯總的單據上

培訓概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎設置3系統(tǒng)概述2入庫核算6出庫核算7業(yè)務流程操作5報表分析8出庫核算出庫核算

1、材料出庫核算

2、產成品出庫核算

3、存貨結轉匯總報告、存貨結轉明細報告

4、異常單據查詢出庫核算核算單據查詢通過核算單據查詢窗口，會計可以直接在些查詢所有的核算的庫存單據，存貨結轉匯總報告解決問題：成本核算的財務人員可以很方便的通過匯總報告查詢有成本結轉錯誤的物料，不需要在大量的物料中去查看每一個成本結轉的情況。存貨結轉明細報告用戶可以通過成本計算報告了解實時的移動平均價及標準成本的月末差異分攤結果，或核對某一數(shù)據的正確性因成本計算都是分會計期間進行的，所以成本計算報告只反映本期的核算數(shù)據

案例說明各種計價方法的原理日期01倉02倉收入發(fā)出收入發(fā)出期初（01）10個×8=80元03.01(01)10個×10元03.10(02)10個×12元03.15(01)20個03.20(01)15個×20出庫核算-加權平均法1（以下都以財務組織為單位進行核算）計算公式出庫單價=（期初金額＋本期收入金額）÷（期初數(shù)量＋本期收入數(shù)量）如本例子，出庫單的單價出庫核算結果如下圖：出庫單價=（80+10×10+10×12+15×20）÷（10+10+10+15）=13.13出庫成本=20×13.13=266.67出庫核算-加權平均法2

針對計價方法是加權平均的物料，全月一次加權平均法，是指以當月全部進貨數(shù)量加上月初存貨數(shù)量作為權數(shù)，去除當月全部進貨成本加上月初存貨成本，計算出存貨的加權平均單位成本。以此為基礎，計算出當月的發(fā)出成本和期末存貨成本的一種方法。計算公式期初存貨的實際成本＝當期庫存余額表中的期初結存金額本期各批進貨的實際成本之和＝當前期間下所有入庫的實際成本之和期初存貨數(shù)量＝當期庫存余額表中的期初結存數(shù)量本期各批進貨的數(shù)量之和＝當前期間下所有入庫的基本單位數(shù)量之和出庫核算-加權平均法3計算公式取數(shù)范圍分財務組織則直接按核算的財務組織進行匯總，。分庫存組織按核算的財務組織＋庫存組織進行匯總，即庫存組織下所有倉庫的數(shù)據之和分倉庫則按核算的財務組織＋庫存組織＋倉庫進行匯總，即每個倉庫的數(shù)據入庫成本采購入庫：無發(fā)票的暫估入庫，有發(fā)票的根據自動結算和手工結算的結果反填入庫成本或生成成本調整單。其他類入庫：（包括采購入庫、生產入庫、其它入庫、調撥入庫）進行匯總核算計算入庫成本或手工輸入成本調撥入庫：按成本價調撥時用調撥出庫單的成本更新調撥入庫單的成本，總倉核算不參與成本計算，分倉參與。出庫核算-加權平均法4出庫成本涉及單據有：銷售出庫[除受托代銷事務類型之外]、領料出庫[除VMI事務類型之外]、其它出庫、調撥出庫四種單據類型的所有事務類型需反填或計算的字段實際成本單位實際成本表頭總實際成本已核銷金額未核銷金額核銷表反填依據依據（核算得來的加權平均單價×單據上的基本數(shù)量）計算依據（實際成本/單據上的數(shù)量）計算各分錄實際成本累計之和依據（已核銷基本數(shù)量×核算得來的平均單位實際成本）計算依（實際成本－已核銷金額）計算本次核銷金額、已核銷金額、未核銷金額涉及的單據銷售出庫[除受托代銷事務類型之外]、領料出庫[除VMI事務類型之外]、其它出庫銷售出庫單[除受托代銷事務類型之外]注意事項不包括沖銷單據

出庫核算-加權平均法5沖銷單據成本：取原單單位實際成本成本調整單：本期的入庫成本調整單需統(tǒng)在本期實際成本收入中參與計算平均發(fā)出單位實際成本，本期的出庫成本調整單不參與計算，但需要寫入成本計算報告中，影響月末結存實際成本銷售退回成本：關聯(lián)原單取原單成本，無原單作為發(fā)出序列按當期發(fā)出成本計算。領料退回成本：關聯(lián)原單取原單成本，無原單作為發(fā)出序列按當期發(fā)出成本計算。成本價調撥：成本價調撥的調撥入庫不作為入庫序列（需要特殊處理，既使在事務類型選中參與核算的情況下，也不作為入為序列），即不影響月末加權平均單位成本，在月末成本計算過程中，用加權平均單位成統(tǒng)一反填，調撥出入庫都不寫報告。異價調撥：調撥入庫實際成本攜帶調撥單上的調撥金額，允許修改，作為入庫序列，參與核算，寫入成本計算報告，調撥出庫單位實際成本依據出庫核算反填，寫報告。負結存單據成本的處理：

出庫核算-加權平均法6出庫核算-實時移動加權平均法1存貨單位成本=(原有庫存存貨的實際成本+本次進貨的實際成本)/(原有庫存存貨數(shù)量+本次進貨數(shù)量)計算步驟：更新出庫單據成本，填寫即時核算結存表。如本例子，出庫單的單價出庫核算結果如下圖：出庫單價=（80+10×10+10×12）÷（10+10+10）=103月15日出庫成本=20×10=200【此時庫存結余為10個，余額80+10×10+10×12-20×10=100】如果3.25又發(fā)生出庫20個，那么此時出庫單價=（100+15×20）÷（10+15）=16出庫核算-實時移動加權平均法2存貨單位成本=(原有庫存存貨的實際成本+本次進貨的實際成本)/(原有庫存存貨數(shù)量+本次進貨數(shù)量)計算步驟：更新出庫單據成本，填寫即時核算結存表。沖銷的負數(shù)出庫單實際單位成本來源：直接取原單成本。有原單的銷售退貨單實際單位成本來源:直接取原單上的實際單位成本。無原單的銷售退貨單實際單位成本直接取最近結存單價，即移動平均即時核算表中的結存單價。成本調整單：入、出庫調整單參與本期發(fā)出計算。成本價調撥：在調撥入庫審核時，依據調撥出庫單位實際成本反填，調撥出入庫都不更新即時核算表，調撥出庫只是從即時核算表取單位實際成本，調撥出入庫都不寫報告。異價調撥：調撥入庫實際成本攜帶調撥單上的調撥金額，允許修改，作為入庫序列，參與出庫核算，寫入成本計算報告，調撥出庫單位實際成本依據出庫核算反填，寫報告

出庫核算-實時移動加權平均法3出庫核算-先進先出法1先進先出是以先入庫的存貨先發(fā)出這樣一種實物流動假設為前提，對發(fā)出存貨進行計價。采用這種計價方法，先入庫的存貨成本在后入庫的存貨成本之前轉出，據此確定發(fā)出存貨和期末存貨的成本出庫單價=按單據日期順序后入庫的先發(fā)出，成本也依次流轉如本例子，出庫單的單價出庫核算結果：出庫單價=（10×8+10×10）÷（10+10）=9出庫成本=10×8+10×10=180出庫核算-先進先出法2入庫成本采購入庫：無發(fā)票的暫估入庫，有發(fā)票的根據自動結算和手工結算的結果反填入庫成本或生成成本調整單。其他類入庫：（包括采購入庫、生產入庫、其它入庫、調撥入庫）進行匯總核算計算入庫成本或手工輸入成本調撥入庫：按成本價調撥時用調撥出庫單的成本更新調撥入庫單的成本，總倉核算不參與成本計算，分倉參與。出庫核算-先進先出法3涉及單據有：銷售出庫[除受托代銷事務類型之外]、領料出庫[除VMI事務類型之外]、其它出庫、調撥出庫四種單據類型的所有事務類型。需反填或計算的字段實際成本單位實際成本表頭總實際成本已核銷金額未核銷金額核銷表反填依據依據上節(jié)邏輯計算出每次發(fā)出的實際成本反填依據（實際成本/單據上的數(shù)量）計算各分錄實際成本累計之和依據（已核銷基本數(shù)量×實際成本/基本單位數(shù)量）計算依（實際成本－已核銷金額）計算本次核銷金額、已核銷金額、未核銷金額涉及的單據銷售出庫[除受托代銷事務類型之外]、領料出庫[除VMI事務類型之外]、其它出庫銷售出庫單[除受托代銷事務類型之外]注意事項不包括沖銷單據

出庫核算-先進先出法4涉及單據有：銷售出庫[除受托代銷事務類型之外]、領料出庫[除VMI事務類型之外]、其它出庫、調撥出庫四種單據類型的所有事務類型。沖銷單據成本：取原單單位實際成本本期的入庫成本調整單需統(tǒng)在本期實際成本收入中參與核算，影響發(fā)出成本，本期的出庫成本調整單也參與計算，作為數(shù)量為0的發(fā)出，直接沖減當前結余金額，影響下一筆發(fā)出成本，出入庫成本調整單都需要寫入成本計算報告中。銷售退回成本：關聯(lián)原單取原單成本，無原單作為發(fā)出序列負項按當期發(fā)出成本計算。領料退回成本：關聯(lián)原單取原單成本，無原單作為發(fā)出序列負項按當期發(fā)出成本計算。成本價調撥：成本價調撥的調撥入庫不作為入庫序列（需要特殊處理，既使在事務類型選中參與核算的情況下，也不作為入為序列），即不影響發(fā)出成本，在月末成本計算過程中，調撥出庫依據出庫序列取得單位實際成本，但不更新結余，最后再依據調出庫單位實際成本反填對應調撥入庫成本。調撥出入庫都不寫報告。異價調撥：調撥入庫實際成本攜帶調撥單上的調撥金額，允許修改，作為入庫序列，參與核算，寫入成本計算報告，調撥出庫單位實際成本依據出庫核算反填，寫報告。負結存單據成本的處理：出庫核算-先進先出法5出庫核算-個別計價法1

物料的計價方法為個別計價法，又叫分批實際法。采用這一方法是假設存貨的成本流轉與實物流轉相一致，按照各種存貨，逐一辨認各批發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進批別或生產批別，分別按其購入或生產時所確定的單位成本作為計算各批發(fā)出存貨和期末存貨成本的方法。01批次出庫單價=（10×8+10×10+15×20）÷（10+10+15）=13.71出庫成本=20×13.71=274.2出庫核算-個別計價法2入庫成本采購入庫：無發(fā)票的暫估入庫，有發(fā)票的根據自動結算和手工結算的結果反填入庫成本或生成成本調整單。其他類入庫：（包括采購入庫、生產入庫、其它入庫、調撥入庫）進行匯總核算計算入庫成本或手工輸入成本調撥入庫：按成本價調撥時用調撥出庫單的成本更新調撥入庫單的成本，總倉核算不參與成本計算，分倉參與。出庫成本沖銷單據成本：取原單單位實際成本成本調整單：本期的入庫成本調整單需統(tǒng)在本期實際成本收入中參與計算平均發(fā)出單位實際成本，本期的出庫成本調整單不參與計算，但需要寫入成本計算報告中，影響月末結存實際成本。銷售退回成本：關聯(lián)原單取原單成本，無原單作為發(fā)出序列按當期發(fā)出成本計算。領料退回成本：關聯(lián)原單取原單成本，無原單作為發(fā)出序列按當期發(fā)出成本計算。

出庫核算-個別計價法3出庫核算-標準成本法1指平時物料的收、發(fā)和結余都用企業(yè)制定的標準成本來核算，同時將實際成本和標準成本之間的差額，通過單獨設置存貨成本差異科目來反映，等到月末時再將材料成本差異調整到本期發(fā)出材料成本和期末庫存材料成本上或計入當期損益的一種方法標準成本法下，在日常業(yè)務的收、發(fā)時，系統(tǒng)將同時記錄標準成本和實際成本。出庫時，系統(tǒng)默認按實際成本等于標準成本出庫。月末依據企業(yè)需要，可以進行差異分攤或不進行差異分攤。標準成本法的月末差異分攤，選擇〖財務會計〗－>〖存貨核算〗－>〖成本計算〗－>選擇標準成本法，進入標準成本差異分攤計算分攤時系統(tǒng)自動依據出庫類型（如銷售出庫、領料出庫、其它出庫）及倉庫生成出庫成本調整單，出庫成本調整單系統(tǒng)自動審核出庫單價=計劃單價＋（期初材料成本差異＋本期收入材料成本差異）÷（期初數(shù)量＋本期收入數(shù)量）用戶可以通過成本報告查看分攤結果

出庫核算-標準價變更單主要用于調整物料（按標準計價核算）的單位標準成本。按標準成本計價法核算的物料一經使用，物料主數(shù)據（財務資料頁簽）中的單位標準成本將會被鎖定，不能直接修改，必須通過標準價變更單來調整，以記錄標準價的變更日期及引起的相應金額變化等標準價變更單影響本期及隨后的業(yè)務將按變更后的新標準價計價按新標準價更新所變更物料主數(shù)據（財務資料頁簽）中的單位標準成本，以便隨后的業(yè)務按新標準價計價按新標準價更新本期和以后期間該物料所有庫存單據上的單位標準成本、標準成本標準價變更單審核成功的條件所變更的物料在當期及以后期間沒有已經生成憑證的庫存單據（即更新庫存的單據），以防造成原始單據與憑證數(shù)據不一致所變更的物料在單據上的原標準價一定等于物料主數(shù)據（財務資料頁簽）中的單位標準成本，以防多次變更時造成數(shù)據混亂培訓概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎設置3系統(tǒng)概述2入庫核算6報表分析8業(yè)務流程操作5出庫核算7報表分析存貨收發(fā)存匯總表存貨收發(fā)存明細賬存貨成本差異明細賬存貨成本差異匯總表期初異常余額匯報表存貨核算系統(tǒng)目前提供以下五張表（賬）：存貨收發(fā)存匯總表存貨收發(fā)存明細賬存貨成本差異明細賬存貨成本差異匯總表期初異常余額匯報表報表分析存貨收發(fā)存匯總表存貨收發(fā)存明細賬存貨成本差異明細賬存貨成本差異匯總表期初異常余額匯報表存貨收發(fā)存匯總表反映存貨在一定期間段的收、發(fā)、存情況，并提供多種匯總依據，如按核算類別、庫存組織、倉庫等；匯總表可聯(lián)查到明細表（賬）、明細表（賬）可聯(lián)查到單據、單據可通過上查、下查到關聯(lián)單據和憑證，以便用戶從不同角度及不同粒度進行分析統(tǒng)計數(shù)據來源所有的庫存單據及核算系統(tǒng)單據，具體包括：采購入庫單、產品入庫單、其它入庫單、調撥入庫單、銷售出庫單、生產領料單、其它出庫單