自我評價控制程序

篇一：標準體系自我評價控制程序】【篇二：內部控制自我評價報告】天津力生制藥股份有限公司內部控制自我評價報告一、公司的基本情況天津力生制藥股份有限公司是天津市醫(yī)藥系統的大中型企業(yè)。2001年8月8日經天津市人民政府批準，由天津市醫(yī)藥集團有限公司、天津寧發(fā)集團公司、天津市西青經濟開發(fā)總公司、香港培宏有限公司和彭洪來共同發(fā)起設立為天津力生制藥股份有限公司。2010年4月23日公司股票在深圳證券交易所正式上市掛牌交易。公司組織機構共設15個部門，現有員工1000人左右。廠區(qū)占地面積約300畝，分為東院、西院、南院，主廠區(qū)為東院，坐落于天津市南開區(qū)黃河道491號。公司主要從事中、西藥片劑、硬膠囊劑、滴丸劑、原料藥等產品的生產銷售，日常生產品種70-80個。產品銷售覆蓋全國，部分產品出口日本、澳大利亞、美國等國家。二、公司建立內部控制制度的目標和遵循的原則（一）公司建立內部控制制度的目標1、建立和完善符合現代公司管理要求的內部組織結構，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制保證公司經營管理目標的實現；2、建立行之有效的風險控制系統，強化風險管理，保證公司各項經營活動的正常有序運行；3、建立良好的公司內部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現和糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產的安全、完整；4、確保國家有關法律法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。二）公司建立內部控制制度應遵循的原則1、內部控制符合國家有關法律法規(guī)、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》,并結合公司的實際情況制定；2、內部控制在層次上涵蓋公司董事會、管理層和全體員工，在對象上覆蓋公司各項業(yè)務和管理活動，在流程上滲透到決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，避免內部控制出現重大空白和漏洞；3、內部控制在兼顧全面性的基礎上突出重點，針對重要業(yè)務與事項、高風險領域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷；4、公司的機構、崗位設置和權責分配應當合理并符合內部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行內部控制監(jiān)督檢查職責的部門應當具有良好的獨立性。5、內部控制應當在保證內部控制有效性的前提下，合理權衡成本與效益的關系，爭取以合理的成本實現更有效的控制；6、內部控制應當合理體現企業(yè)經營規(guī)模、業(yè)務范圍、業(yè)務特點、風險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經營業(yè)務的調整、管理要求的提高等不斷改進和完善。三、公司的內部控制結構（一）控制環(huán)境公司的控制環(huán)境反映了管理層對于控制重要性的態(tài)度，控制環(huán)境的好壞直接決定著內部控制制度能否順利實施及實施的效果。公司本著規(guī)范運作的基本理念，正積極努力地營造良好的控制環(huán)境，主要體現在以下幾個方面：1、對誠信和道德價值觀念的溝通與落實誠信和道德價值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務流程的設計和運行。公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了一整套公司管理制度，并通過內部相互制約、相互監(jiān)督使之全方位地得到有效落實。2、對勝任能力的重視公司管理層高度重視特定工作崗位所需的能力水平的設定，以及對達到該水平所必需的知識和能力的要求。整體結構基本實現了優(yōu)化配置。公司還根據實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后期培訓教育，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位。3、管理層的理念和經營風格公司始終堅持“智出一班，令出一人，戲唱一臺”的決策原則，堅持“以人為本、以德治企、依法治企”的管理思想，積極倡導“做好人，才能做好藥”的職業(yè)道德理念。各級領導干部都自覺實踐“德、善、控、勤、聰、精”的六字要求。4、組織結構公司共設15個部門，6個車間，在總經理的帶領下，各副總經理分管不同的部門。各職能部門之間職責明確，各司其職，相互協作、相互監(jiān)督，保證了公司生產經營活動有序進行。5、內部審計為加強內部審計工作，完善內部稽核體系，公司設立專門的內部審計機構，并制定了《內部審計制度》，規(guī)定審計部對審計委員會負責，并向審計委員會報告工作，對內部審計機構和人員設置、審計部的職責和權限、審計工作程序等作了規(guī)定。審計部行使審計監(jiān)督權，依法檢查公司會計賬目及相關資產，對財務收支的真實性、合法性、有效性進行監(jiān)督和評價，對公司的資金運作、資產利用情況及其他財務運作情況進行分析評價，保證公司資產的真實和完整，對公司及控股子公司內部控制運行情況、募集資金的使用與管理等進行內部審計。6、職權與責任的分配公司建立了一整套執(zhí)行特定職能的授權機制，并確保每個人都清楚地了解報告關系和責任。公司能對授權使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監(jiān)督，能較及時地按照情況的變化修改會計系統的控制政策。7、人力資源政策與實務公司始終將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質。建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度。營造一種積極向上、團結和諧的人際關系和工作環(huán)境，使員工在良好的成長環(huán)境中心情舒暢地工作，在富有挑戰(zhàn)性的工作環(huán)境中不斷地進步,實現最大價值。（二）風險評估過程公司制定了整體經營目標，即圍繞公司的發(fā)展戰(zhàn)略，本著“先做好人，L[:t\h再做好藥”的發(fā)展理念，加大科技投入，堅持“產、學、研”聯合，加快產品升級換代，整合企業(yè)內外的制藥資源，使公司由單一的制劑生產企業(yè)轉向制劑和原料藥共同發(fā)展的規(guī)模較大的化學制藥企業(yè)，提高抵御風險的能力，增強企業(yè)核心競爭力。結合行業(yè)特點，制定和完善風險管理政策和措施，實施內控制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督，確保業(yè)務交易風險的可知、可防與可控，確保公司經營安全。此外，公司時刻關注影響企業(yè)生存、發(fā)展中的一切風險，并將風險意識明確無誤地傳遞到每一位員工。針對可能面臨的市場風險、經營風險、信用風險、財務風險等一系列的風險，公司建立了識別、分析和應對等程序，將風險控制在可接受水平。對符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向，但同時存在經營風險的業(yè)務，也充分認清風險實質并積極采取降低、分擔等策略來有效防范風險。三）信息系統與溝通公司為向管理層及時有效地提供生產經營情況，建立了實時監(jiān)控的信息系統，信息系統人員恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責。公司管理層也提供了適當的人力、財力以保障整個信息系統的正常、有效運行。公司努力做好信息的篩選、核對、分析、整合，確保信息及時、有效，為管理層和董事會的決策提供依據。公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效地溝通渠道和機制，使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。組織內部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責，與客戶、供應商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時、有效地控制和解決。四）控制活動

公司主要經營活動都有必要的控制政策和程序。管理層對預算、利潤和其他財務和經營業(yè)績都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對其加以監(jiān)控。公司財務部按照《公司法》、《會計法》和《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)及其補充規(guī)定，制訂了財務管理制度，并明確了授權及簽章等內部控制環(huán)節(jié)，明確了會計憑證、會計賬簿和財務報告的處理程序，以保證：業(yè)務活動按照適當的授權進行；交易和事項能以正確的金額，在恰當的會計期間，較及時地記錄于適當的賬戶，使財務報表的編制符合企業(yè)會計準則的相關要求；對資產的記錄和記錄的接觸、處理均經過適當的授權；賬面資產與實存資產定期核對；實行會計人員崗位責任制，聘用合適的會計人員，使其能夠完成分配的任務。為保證各項目標的實現，公司建立了相關控制程序，主要包括：交易授權控制、責任分工控制、會計系統控制、資產接觸與記錄使用控制、獨立稽查控制、電子信息系統控制等。1）交易授權控制：明確了授權批準的范圍、權限、程序、責任等相關內容，公司內部的各級管理層必須在授權范內行使相應的職相關內容，公司內部的各級管理層必須在授權范內行使相應的職權，經辦人員也必須在授權范圍內辦理經濟業(yè)務。公司在交易授權上區(qū)分交易的不同性質采用兩種層次的授權即一般授權和特別授權。對一般性交易如購銷業(yè)務、費用報銷等業(yè)務采用各職能部門和分管領導審批制度；對于非常規(guī)性交易，如收購、兼并、投資、增發(fā)股票等重大交易需經董事會或股東大會審批。（2）責任分工控制：合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。不相容的職務主要包括：授權批準與業(yè)務經辦、業(yè)務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業(yè)務經辦與業(yè)務稽核、授權批準與監(jiān)督檢查等。（3）會計系統控制：嚴格執(zhí)行財政部2006年頒布的《企業(yè)會計準則—基本準則》和其他各項會計準則的規(guī)定，建立了具體的會計制度和財務管理制度，明確了會計憑證、會計賬薄和財務會計報告的處理程序。會計機構各崗位人員職責分工明確，有效保證了會計資料的真實、完整。（4）資產接觸與記錄使用控制：公司嚴格限制未經授權的人員對財產的直接接觸，防止各種實物資產被盜、毀損和流失。采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，以使各種財產安全完整。公司建立了一系列資產保管制度、會計檔案保管制度，并配備了必要的設備和專職人員，從而使資產和記錄的安全和完整得到了根本保證。（5）獨立稽查控制：公司專門設立內部審計機構行使審計監(jiān)督權，依法檢查公司會計賬目及相關資產，對財務收支的真實性、合法性、有效性進行監(jiān)督和評價，對公司的資金運作、資產利用情況及其他財務運作情況進行分析評價，保證公司資產的真實和完整，對公司及控股子公司內部控制運行情況、募集資金的使用與管理等進行內部審計。（6）電子信息系統控制：公司制定了較為嚴格的電子信息系統控制制度，包括erp系統的維護、數據輸入與輸出、文件儲存等方面，使數據能夠及時安全的匯總與傳遞，對經營業(yè)務實施實時監(jiān)控。（五）對控制的監(jiān)督公司定期對各項內部控制進行評價，同時，一方面建立各種機制使相關人員在履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效運行的證據；另一方面通過外部溝通來證實內部產生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內部控制的各職能部門和監(jiān)管機構的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中產生的偏差。四、公司主要內部控制制度的執(zhí)行情況公司對內部控制制度設計和執(zhí)行的有效性進行自我評估，現對公司主要內部控制制度的執(zhí)行情況說明如下：（一）基本控制制度1、公司治理方面公司按照國家有關法律法規(guī)，結合本公司實際，制定了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等規(guī)章制度，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和經理層的職責權限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，形成決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，保證了公司治理結構、內部機構設置和運行機制的有效和規(guī)范。2、日常管理方面公司各主要部門，如計劃財務部、審計部、質量管理部、安全生產部、人事保衛(wèi)部、機修動力部、行政后勤部等，都制定了相關的管理制度，對公司日常工作進行了詳細規(guī)范，并確保嚴格按照各項制度執(zhí)行，保證了公司的正常運轉。（二）業(yè)務控制制度1、采購供應管理方面為了加強公司物資采購的監(jiān)督管理，提高企業(yè)的經濟效益，結合公司實際情況，力求做到科學有效，確保公平、公開、公正、比質比價、監(jiān)管制約的原則，公司制定了《物資采購的管理程序和辦法》和《物資采購管理規(guī)定》，并較合理地規(guī)劃和設立了采購與付款業(yè)務的機構和崗位。明確了存貨的請購、審批、采購、驗收程序。應付賬款和預付賬款的支付必須在相關手續(xù)齊備后才能辦理。公司在采購與付款的控制方面沒有重大漏洞。2、生產管理方面公司制定了《安全生產責任制》、《危險化學品安全管理責任制》、《在產品管理制度》等制度，確保生產系統的安全有效運作，全面完成公司對產品品種、質量、產量和成本等各項要求。3、質量管理方面公司設立質量管理部門，組織開展質量檢驗、質量控制工作以及各種質量管理活動。對原料檢驗、產品生產過程、完工產品檢驗等嚴格按照《藥品生產質量管理規(guī)范》進行全程管理。確保公司產品質量。4、銷售管理方面公司制定了比較可行的銷售政策，對定價原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)務的機構和人員的職責權限等相關內容作了明確規(guī)定。公司對應收賬款高度重視，實行貨款回收責任制，將收款責任落實到銷售部門及銷售人員，并將銷售貨款回收率列為主要考核指標。實踐證明，公司在應收賬款的控制方面非常出色。（三）資產管理控制制度1、貨幣資金管理公司對貨幣資金的收支建立了較嚴格的授權批準程序，辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位已作分離，相關機構和人員存在相互制約關系。公司已按國務院《現金管理暫行條例》和財政部《內部會計控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》，明確了現金的使用范圍及辦理現金收支業(yè)務時應遵守的規(guī)定。已按中國人民銀行《支付結算辦法》及有關規(guī)定制定了銀行存款的結算程序。公司不存在影響貨幣資金安全的不適當之處。2、實物資產管理公司建立了實物資產的各種管理制度，能對實物資產的驗收入庫、領用發(fā)出、保管及處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，能夠較有效地防止各種實物資產的被盜、偷拿、毀損和重大流失。（四）對外擔保、關聯交易控制制度1、對外擔保管理公司非常嚴格地控制擔保行為，制定了《對外擔保制度》，明確了對外擔保事項的審批權限、風險評估、信息披露等具體問題，對擔保原則、擔保標準和條件、擔保責任等相關內容作了明確規(guī)定。及時了解和掌握被擔保人的經營和財務狀況，以防潛在的風險，避免和減少可能發(fā)生的損失。2、關聯交易管理公司制定的《關聯交易決策制度》，對應遵循的基本原則、關聯交易的決策權限、程序、回避等作了詳細的規(guī)定。公司按照《公司章程》、《關聯交易決策制度》等規(guī)定履行相關審批程序，充分發(fā)揮獨立董事、審計委員會、監(jiān)事會、內部審計機構對關聯交易的審核作用，并借助保薦機構的外部監(jiān)督，加強對關聯交易的內部控制，保障關聯交易的公平性，保護公司及公司股東的利益。（五）募集資金使用管理公司制定了《募集資金管理制度》和《募集資金使用管理細則》，對募集資金的存放、使用、管理與監(jiān)督作了詳細規(guī)定，規(guī)范公司募集資金的使用和管理，提高募集資金的使用效率，切實保護投資者的權益。公司嚴格按照相關規(guī)定，對募集資金進行專戶存儲，并與銀行、保薦人簽訂了《募集資金三方監(jiān)管協議》，掌握募集資金專用賬戶的資金動態(tài)，嚴格履行資金使用的審批手續(xù)，確保了募集資金的?？顚Ｓ谩＃┬畔⑴豆芾頌楸ＷC公司披露信息的及時、準確和完整，避免重要信息泄露、違規(guī)披露等事件發(fā)生，公司制定了《信息披露管理制度》和《內幕信息知情人報備制度》等制度，對信息披露的范圍、流程、法律責任、重大內幕信息及知情人的管理等作了明確的規(guī)定，以確保公司信息披露真實、準確、完整、及時、公平。篇三：企業(yè)內部控制自我評價報告】企業(yè)內部控制自我評價報告一、董事會對內部控制報告真實性的聲明本公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、內部控制評價工作的總體情況2010年，中國遠洋控股股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）在按照財政部發(fā)布的《內部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》及相關具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內部控制指引》，建立的內部控制體系的基礎上，重點按照財政部等五部委聯合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，制定《內部控制建設總體方案》，并完成了第一階段內控診斷評價工作，同時按照《企業(yè)內部控制評價指引》要求，提前組織改善提升中國遠洋內部控制評價機制，并有計劃地逐步按照新的要求組織內部控制評價工作，為2011年按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引要求實施內部控制建設打下基礎。按照《企業(yè)內部控制評價指引》要求，本公司在已有內部控制風險管理的基礎上，進一步深化內部控制體系建設，完善內控評價機制，制定了《內部控制評價報告2010模版》，并在公司總部和下屬公司開展了內控評價、缺陷整改等工作；下一步還將依據內控評價和整改結果，結合公司治理理論，以《企業(yè)內部制評價指引》為基礎，以本公司戰(zhàn)略目標為導向，通過協調總部與下屬公司及各外部相關干系人的權利、利益與責任，同步實現公司總部與下屬公司、公司整體與外部相關干系人之間內控要素的對接和整合，逐步建立全面高效的內部控制框架，提升公司全面風險管理能力。為保證此次內部控制評價工作的順利開展，公司于2010年12月9日在總部和參與評價的下屬公司召開了內部控制建設啟動會，在總部成立了內控領導小組，指導內控評價的開展，并對最終評價結果進行審核，在領導小組下設立了內控工作小組，全面負責內部控制評價的實施過程，同時參與評價的各下屬公司也成立了相應的工作小組，總部各部門都指定了內控評價工作聯絡員，配合內控評價主管部門開展工作。在內控評價工作開展過程中，本公司分別在總部及下屬公司開展了內部控制研討和培訓，下發(fā)了內控評價調問卷，全面梳理了內部控制制度和程序，針對重要職能部門和重點業(yè)務流程開展了訪談和穿行測試，形成了內部控制評價診斷工作底稿、內部控制缺陷匯總表、內部控制改進計劃等基礎資料。各下屬公司按照規(guī)定的程序和要求，分別編制了內部控制自我評價報告，公司總部在分析匯總各下屬公司內部控制評價工作的基礎上，按照《內部控制評價指引》的新要求，集成編制了本公司全面的內部控制自我評價報告，系統反映了本公司內部控制的整體情況，并摘要形成本公司內部控制自我評價報告對外披露稿，以供市場監(jiān)督和利益相關者作為決策參考。三、內部控制評價的依據為了規(guī)范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，2010年度本公司按照財政部發(fā)布的《內部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》及相關具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內部控制指引》，重點參考和借鑒財政部等五部委聯合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引，并結合本公司發(fā)布的《內部控制手冊》，對公司總部及下屬公司的內部控制情況進行了必要的檢查與評價。四、內部控制評價的范圍此次內控評價工作涵蓋中國遠洋總部及中遠集裝箱運輸有限公司、中遠散貨運輸有限公司、中國遠洋物流有限公司、中遠太平洋有限公司、中遠（香港）航運有限公司和青島遠洋運輸有限公司等六家下屬公司，針對采購、資產管理、銷售等具體業(yè)務環(huán)節(jié)，還選取了部分主要的生產單位開展內控評價檢查，保證內部控制評價工作的深入和全面。此次內控評價內容依據財政部發(fā)布的《內部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》及相關具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內部控制指引》，參考財政部等五部委聯合發(fā)布的《企業(yè)內部控制應用指引》的要求，針對中國遠洋核心業(yè)務流程的開展情況，從內部控制制度的設計和執(zhí)行兩個方面進行評價檢查，并將檢查監(jiān)督意見上報風險控制委員會進行了審議,并報告了審核委員會。五、內部控制評價的程序和方法本公司制定了內部控制評價工作方案，明確了評價組織實施步驟、人員安排、日程安排等相關內容。本次內控評價工作分為四個階段：1、內部控制評價準備工作。成立內控評價組織機構，編制評價工作方案和實施計劃，準備評價工作底稿等評價工具。2、內部控制有效性評價。通過問卷調研、訪談、穿行測試等多種方法對公司及下屬公司進行了內部控制有效性評價及內控缺陷分析評估。3、內部控制改進。針對在上一工作階段中發(fā)現的內部控制缺陷，組織討論制定缺陷改進方案，明確改進措施、改進責任部門及改進時間表。4、內部控制自我評價報告編制。匯總內部控制評價結果及缺陷改進情況，編制公司內部控制自我評價報告。此次內控評價工作參考財政部等五部委聯合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其應用指引，從組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統等18個方面出發(fā)，整理形成889個評價點，通過問卷調研、訪談、穿行測試等多種方法，對中國遠洋總部及下屬公司內部控制體系設計和執(zhí)行的有效性進行全面的檢查和評價。為盡可能的驗證現有工作中內部控制體系的嚴密性、完整性，內部控制在日常業(yè)務中執(zhí)行是否到位，本次自我評價工作基本涵蓋了各公司的主要業(yè)務流程，并將關鍵業(yè)務作為檢查測試工作的重點，依據各業(yè)務流程將檢驗工作分布在整個業(yè)務鏈中，以達到評價測試整個流程的目的。六、內部控制體系建設情況2010年，本公司在按照財政部發(fā)布的《內部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》及相關具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內部控制指引》，建立的內部控制體系的基礎上，落實財政部等五部委聯合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及應用指引，制定了《內部控制建設總體方案》，將內部控制體系建和完善工作分為內控診斷評價、內控體系建設和改進、內控檢查、內控整合及信息化建設等四個階段。公司計劃通過第一階段在中國遠洋總部及六家下屬公司開展內控現狀調研及合規(guī)診斷評價，同時在總部完成風險評估，展示并分析中國遠洋內控缺陷及風險分布情況；在第二階段，針對內控現狀調研及合規(guī)診斷結果，提出中國遠洋總部和下屬公司的內控改進計劃，并基于總部內控體系框架，在下屬公司建立和完善內部控制制度和體系；在第三階段，按照《企業(yè)內部控制評價指引》要求，設計中國遠洋內控有效性評價機制，包括內控有效性評價標準和程序、缺陷認定標準和程序，為獨立評價與審計監(jiān)督提供充分、規(guī)范的規(guī)則與程序，并對下屬公司內控改進實施檢查，保證下屬公司內部控制體系的有效運行和持續(xù)完善；在第四階段，結合總部和各下屬公司內控體系建設成果，實現公司各層面內部控制體系的對接和整合，完成內部控制各要素和流程在公司上下各個層面的充分貫通和全面執(zhí)行，同時將基于本公司信息化現狀，針對財政部內控規(guī)范和公司內控要求，規(guī)劃建設本公司的內控信息系統。從2010年下半年起，公司按照建設方案的安排，在全公司范圍內開展了內控現狀調研及診斷，明確了內控差距及缺陷，并指導總部相關部門和下屬公司進行內控改進。在公司總部還開展了風險評估，編制了內控制度體系框架，梳理了工作標準和程序文件，同時基于公司信息化現狀，從風險管理及內部控制的專業(yè)角度，開展了公司內部控制信息平臺的規(guī)劃建設工作，提前組織改善提升中國遠洋內部控制體系建設，并有計劃地逐步按照新的要求組織內部控制建設工作。目前已經完成內部控制建設第一階段工作，為2011年按照指引》要求實施內部控制建設工作打下了基礎。通過此次對公司內部控制體系的評價得出，本公司依據內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等內控要素，從組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統等18個方面，構建了完整的內部控制制度和程序框架，形成了公司統