不同結算方式的選擇和合同中的支付條款課件

第14章

不同結算方式的選擇和合同中的支付條款不同結算方式的選擇合同中的支付條款第14章

不同結算方式的選擇和合同中的支付條款不同結算方式第一節(jié)不同結算方式的選擇一、支付方式應考慮的因素1.交易對手的資信情況2.貨物的銷路情況3.運輸單據的性質4.經營意圖5.貿易術語6.時間因素第一節(jié)不同結算方式的選擇一、支付方式應考慮的因素二、不同支付方式結合使用1、信用證與匯付相結合這種方法是指部分貨款用信用證支付，余數用匯付方式結算。例如雙方約定：信用證規(guī)定憑裝運單據先付發(fā)票金額的若干成，余數待貨到目的地后，根據檢驗的結果，按實際品質或重量計算出確切的金額，再用匯付方式支付。二、不同支付方式結合使用1、信用證與匯付相結合2、信用證與托收相結合這是指部分貨款用信用證支付，余數用托收方式結算。一般做法是，信用證規(guī)定出口人開立兩張匯票，屬于信用證部分的貨款憑光票付款，而全套單據附在托收部分匯票項下，按即期或遠期付款交單方式托收。但信用證上必須訂明“在發(fā)票金額全部付清后才可交單”的條款，以策安全。2、信用證與托收相結合3、匯付、托收、信用證三者相結合在成套設備、大型機械產品和交通工具的交易中，因為成交金額較大，產品生產周期較長，一般采取按工程進度和交貨進度分若干期付清貨款，即分期付款和延期付款的方法，它們一般采用匯付、托收和信用證相結合的方式。

3、匯付、托收、信用證三者相結合4、分期付款與延期付款分期付款（PaymentbyInstallments）：一批貨物的款項在賣方正式轉移貨物所有權之前或同時，分若干次支付完畢。延期付款（DeferredPayment）：買方在支付一定比例的定金后，其它部分貨款在交貨后的一段較長的時間內分期付清。4、分期付款與延期付款第二節(jié)合同中的支付條款一、匯付條款匯付通常適用于預付貨款或賒賬交易，在合同中應明確匯付的時間愛你、具體的匯付方法和金額。ThebuyersshallpaythetotalvaluetotheShellersinadvancebyT/T(M/TorD/D)…%ofthetotalcontractvalueaspaymentshallberemittedbytheBuyertotheShellerthroughtransferwithinonemonthafterthiscontract.PaymentbyT/T:paymenttoeffectedbytheBuyershallnotbelaterthan…daysafterreceiptofthedocumentlistedinthecontract.第二節(jié)合同中的支付條款一、匯付條款二、托收條款條款中應明確規(guī)定交單條件和付款、承兌責任以及付款期限等內容，一般先列明由賣方負責在裝運貨物后，開立匯票連同貨運單據辦理托收。即期付款交單：UponfirstpresentationtheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheShellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.二、托收條款條款中應明確規(guī)定交單條件和付款、承兌責任以及付款遠期付款交單(見票后定付款期）TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheShellersat…dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.遠期付款交單(見票后定付款期）遠期付款交單（按提單日期定付款期）TheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheShellersat…daysafterdateofB/L.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.遠期付款交單（按提單日期定付款期）遠期付款交單（按匯票出票日期定付款期）TheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheShellersat…daysafterdateofdraft.Theshippingdocumentsaretobedeleveredagainstpaymentonly.遠期付款交單（按匯票出票日期定付款期）承兌交單TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheShellersat…dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.承兌交單三、信用證條款信用證條款中應明確開證時間、開證銀行、信用證受益人、種類、金額、裝運期、到期日等。三、信用證條款信用證條款中應明確開證時間、開證銀行、信用證受TheABCBankIrrevocabledocumentarycreditNumber:LC123-258866Date:August24.1999Dateandplaceofexpiry:October30.1999ChinaAdvisingBank:BankofChinaBeneficiary:ChinaXYZimportandexportcorpApplicant:UVWcorporationAmount:USD52,500.00(sayU.SDollarsfiftythousandfivehandredonlyweherebyissueirrevocabledocumentarycreditwhichisavailablewith:AnyBankBynegotiationofbeneficiary’sdraftsatsightForfullinvoicevalueDrawnontheABCBankPartialshipments:NotallowedTransshipment:NotallowedShipmentfrom:ShanghaiTo:TokyoJapanAtthelatest:October15.1999Followingdocumentsrequired:+signedcommercialinvoiceinthreecopies+Fullsetofcleanonboardoceanbilloflading+WeightcertificateintwocopiesCovering:100metrictons(5PCTMOL)ofXYchemicalindrumsatUSD500perM/TTheABCBankSpecialinstructions:InsurancetobeeffectedbybuyerInstructionstoadvisingBank:PleaseadvisethiscredittothebeneficiaryWeherebyundertakethatdrawers,endorsersincompliancewiththetermsofthiscreditwillbedulyhonoreduponpresentationtothedraweebank

Authorizedsibnature根據上述信用證，回答下列問題：1信用證的種類2信用證號碼3開證行4受益人5通知行6申請方7信用證最高金額8貨物名稱9貨物總量10貨物單價11信用證有效期12裝船期限13可否分批裝運14可否轉船15裝運港16目的港17匯票種類18海運提單的種類Specialinstructions:Insuranc案例分析1、甲交給乙一張經付款銀行承兌的遠期匯票，作為向乙訂貨的預付款，乙在票據上背書后轉讓給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當地法院公告該行于當天起進行破產清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質次為由予以拒絕，并稱10天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時通知了乙。在此情況下丙再向乙追索，乙以匯票系甲開立為由推委不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認為法院將如何依法判決？理由何在？案例分析1、甲交給乙一張經付款銀行承兌的遠期匯票，作為向乙訂[案例分析]1、法院應判甲向丙清償被拒付的匯票票款、自到期日或提示日起至清償日止的利息，以及丙進行追索所支付的相關費用。甲與乙的糾紛則另案處理。2、理由：（1）由于票據具有流通性、無因性、文義性、要式性，因此只要丙是票據的合法持有人，就有權要求票據債務人支付票款，并且此項權利并不受其前手乙的權利缺陷（向甲交付的貨物質次）的影響；（2）丙在遭到主債務人（承兌銀行）退票后，即有權向其前手甲、乙進行追索。同樣由于票據特性，甲不能以抗辯乙的理由抗辯丙。[案例分析]2、某年6月6日，某托收行受理了一筆付款條件為D/Patsight的出口托收業(yè)務，金額為USD100000，托收行按出口商的要求將全套單據整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。單據寄出5天后委托人聲稱進口商要求托收將D/Patsight改為D/Aat60daysaftersight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當年8月19日委托行收到代收行寄回的單據發(fā)現(xiàn)3份正本提單只有兩份。委托人立即通過英國有關機構了解到，貨物已經被進口商提走。此時，委托行據理力爭，要求代收行要么退回全部單據，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒有著落。2、某年6月6日，某托收行受理了一筆付款條件為D/Pat[案例分析]1、對托收的商業(yè)信用性質的把握。根據《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）的有關規(guī)定：只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產生的任何后果不負責任，后果由委托人自行承擔。2、對D/A與D/P之間的法律風險的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風險大。在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運單據。3、此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財務的雙重損失。[案例分析]3、我某公司以CIF價格向美國出口一批貨物，合同的簽訂日期為6月2日。到6月28日由日本東京銀行開來了不可撤消即期L/C，金額為XX萬日元，證中規(guī)定裝船期為7月份，償付行為美國的花旗銀行。我中國銀行收證后于7月2日通知出口公司。7月10日我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產倒閉。在此情況下，我方因如何處理？3、我某公司以CIF價格向美國出口一批貨物，合同的簽訂日期為[案例分析]由于兩個業(yè)務行，開證行（東京銀行）、償付行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。理由：信用證業(yè)務中，開證行承擔第一性的付款責任。因此，我方應在7月份按時發(fā)貨并認真制作單據，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，向花旗銀行索償。[案例分析]4、日本某銀行應當地客戶的要求開立了一份不可撤消的自由議付L/C，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海一家銀行議付了該筆單據，并在L/C有效期內將單據交開證行，同時向其紐約分行索匯，順利收回款項。第二天開證行提出單據有不符點，要求退款。議付行經落實，確定不符點成立，但此時從受益人處得知，開證申請人已通過其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可否以此為理由拒絕退款？4、日本某銀行應當地客戶的要求開立了一份不可撤消的自由議付L[案例分析]不能拒絕退款。理由：（1）L/C業(yè)務是純單據業(yè)務，單證不符不能付款，銀行僅處理單據，不問貨物真實情況。（2）盡管開證申請人將貨物提走，但開證行并未將單據交給開證人。所以，議付行應向受益人追索所墊付的貨款，退款給開證行。[案例分析]5、國內A公司與外商簽定了一筆進口鋼材的合同，貨物價值為504萬美元，合同規(guī)定以信用證方式結算。A公司依約對外開出信用證后，在信用證裝期內，外商發(fā)來傳真稱貨物已如期裝運。不久開證行即收到議付行轉來的全套單據，提單表明貨物于某東歐港口裝運，在西歐某港口轉運至國內港口。單據經審核無不符點，開證行對外承兌。A公司坐等一個多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進行查詢，反饋回來的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運港裝運鋼材。此時信用證項下單據已經開證行承兌，且據議付行反饋回的信息，該行已買斷票據，將融資款支付給了受益人。開證行被迫在承兌到期日對外付款，A公司損失慘重。5、國內A公司與外商簽定了一筆進口鋼材的合同，貨物價值為50[案例分析]這是一起典型的以偽造單據進行的信用證詐騙。1．核實提單的真實性，尤其是進口一些大宗商品。首先無論是在簽定合同還是開立信用證時，均要求客戶在裝船之后一定時間（如24小時）內發(fā)送裝船通知，列明提單號碼、裝卸港、裝船日期、貨名、裝運數量等內容，以便通過相應機構查詢船蹤，確定提單內容的真實性。一旦查得提單有詐，即可認真審單以合理拒付。即使單據不存在不符點，也可尋求司法救濟。2．規(guī)范好商品檢驗條款。開證申請人在信用證項下付款贖單的特點要求，在合同簽定和申請出具信用證時要規(guī)范好進口貨物的檢驗條款，如在信用證中要求客戶提交獨立機構出具的檢驗證書。如此可避免貨物未裝船或裝船貨物的質量問題[案例分析]6、某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為100萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：（1）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人授權的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗；（2）貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電必須隨同正本單據提交議付。問：該信用證可不可以接受？6、某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為1[案例分析]此為“軟條款”欺詐信用證，不可以接受?！败洍l款”是指可能導致開證行解除不可撤銷信用證項下付款責任的條款。最典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的某些單據被開證申請人所控制。從上述信用證條款中可以看出，由開證申請人驗貨并出具檢驗證書及開證申請人指定裝船條款，實際上是開證申請人控制了整筆交易，受益人（中國出口公司）處于受制于人的地位，信用證項下開證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。[案例分析]7、德南經濟集團及其法定代表人牟其中等，伙同他人共謀，共同策劃以虛構進口貿易的方式，通過對外循環(huán)開立180天遠期信用證，非法獲取銀行資金。從2010年8月15日至2011年8月21日，南德經濟集團憑虛構的進口貨物合同、交通銀行貴陽分行對合同的“見證意見書”，通過湖北省輕工業(yè)品進出口公司在中國銀行湖北分行共計騙開信用證33份，議付31份，獲取總金額7507．4萬美元，造成中行湖北分行實際損失3549．95萬美元。7、德南經濟集團及其法定代表人牟其中等，伙同他人共謀，共同策[案例分析]1．通過對外循環(huán)開立180天遠期信用證，有一個較長的時間差，隱蔽性大，不易察覺，能配合其他條件實施詐騙。2．中外勾結。本案中，國內不法詐騙犯，就是德南經濟集團及其總裁牟其中，境外不法外商就是何君和提供假單據并進行貼現(xiàn)的香港東澤科技貿易公司。3．為掩護實施詐騙，虛構炮制假進口合同[案例分析]8、2010年8月5日,中國某進出口公司(買賣以電傳方式達成協(xié)議,根據協(xié)議,賣方發(fā)出了已經簽署的“售貨確認書",其主要內容為:數量3萬套,單價30美元,總價90萬美元,價格條件是CIF(成本加保險費加運費)某港交貨,并明確要求買方在同年9月5日以前,向賣方開出百分之百的、保兌的、不可撤銷的、可分割的即期付款信用證。8月20日,賣方收到了經過買方簽字的確認書,但買方將確認書中的CIF條件改為托盤運輸條款。9月2日,賣方收到了經過買方開出的信用證,金額與確認書相符,但信用證種類與價格條款等卻與確認書原有規(guī)定存重大差異。其一,信用證并非保兌:其二,確認書原定的CIF價格條件變成了托盤運輸條款。據此,賣方于9月下旬電告買方拒收上述信用證,并將信用證退給了開證銀行。此后,雙方未能就確認書條款與信用證條款的差異達成一致,導致此合同不能履行,雙方因此發(fā)生爭議。問題:1.本案中,買方修改了確認書而賣方未及時答復,合同是否成立?2.本案中信用證是否有效?8、2010年8月5日,中國某進出口公司(買賣以電傳方式達成本案爭議焦點是確認書經買方擅自修改后是否成立及確認書與信用證的關系,涉及到涉外經濟合同的確認訂立問題。根據我國《涉外經濟合同》第七條規(guī)定;“一方當事人要求簽訂確認書的,簽訂確認書時,方為合同成立"。也就是說,雙方當事人采用信件、電報電傳方式達成協(xié)議后,如果一方在要約或承諾中提出了簽訂確認書的要求,那么,即使雙方已經以要約與承諾的方式協(xié)商一致,合同仍未成立,只有在一方將確認書郵寄對方交換簽字后,合同才成立。從本質上講，這種確認行為是一種基于約定而為的要式的承諾。實踐中，確認書不能改變來往函電的內容，確認書的答復應在雙方約定的期間內作出。本案中買方事先未與賣方協(xié)商而單方面修改了確認書的內容,導致買賣合同成立,是引起爭議的主要原因。本案爭議焦點是確認書經買方擅自修改后是否成立及確認書與信用證在本案中,還涉及到信用證問題,信用證是銀行根據買方的請求,開給賣方的一種銀行保證支付貨款的書面憑證。在信用證制度下,買方須履行的對匯票付匯的責任轉移給了銀行,從而在一定程度上通過控制單據達到了控制買方按合同交款的目的,緩解了雙方互不信任的矛盾。信用證是從屬于銷售合同的，在確認訂立涉外經濟合同的情況下,由于確認書是作為正式的簡單的書面合同。故而只有經過雙方承認的確認書有效成立,才能談得上基于主合同而開立信用證這種支付方式的有效與否。在本案中,買賣合同尚未成立,賣方單方面退回信用證并不是毀約行為。由于買方單方面修改了確認書的內容,開立了不符合確認書內容的信用證,故該信用證無效,買賣合同未成立在本案中,還涉及到信用證問題,信用證是銀行根據買方的請求,開9、中國甲電子公司從日本購進一批電路板,銀行A為甲開立了一份不可撤銷的信用證。貨物裝船后,航運公司B簽發(fā)了正本提單情況下,向航運公司B代理人出具保函,辦理提貨手續(xù),銀行A按“跟單信用證統(tǒng)一慣例"之規(guī)定將貨款支付給日本賣方通知行,但甲沒向銀行A付款贖單,于是,銀行A以航遠公司B元正本提單交貨為由提起訴訟。被告認為,甲方已向其出具保函,原告應向甲追索信用證下款項,而不應起訴被告。問題:1.提單的法律性質如何?2.被告應否承擔無正本提單交貨的責任3.被告能否以甲方出具的保函對抗原告的訴訟?9、中國甲電子公司從日本購進一批電路板,銀行A為甲開立了一份[案例分析]1.提單是承運人接受托運人交付的貨物時給托運人的一種書面憑證。國際慣例認為提單具有物權憑證性質。2.承運人有權利也有義務將貨物交與向其提示正本提單者,本案被告作為承運人僅憑甲方一紙保函便交貨,致使原告提示正本提單并證明自己為提單被背書人而無貨可提。被告顯然違反了國際慣例,違反了其提單上做的僅向合法持有正本提單之人交付貨物的承諾,應承擔責任。3.保函是提貨人與承運人之間的雙方民事行為,只約束雙方當事人,不得對抗包括提單合法持有人在內的第三人。而且至今未見有國際公約或成文慣例中載有憑保函提貨之規(guī)定,因此承運人須向正本提單合法持有者承擔賠償責任。[案例分析]10、我國A公司向加拿大B公司以CIF術語出口一批貨物，合同規(guī)定4月份裝運。B公司于4月10日開來不可撤銷信用證。此證按＜UCP600＝規(guī)定辦理。證內規(guī)定：裝運期不得晚于4月15日。此時我方已來不及辦理租船訂艙，立即要求B公司將裝期延至5月15日。隨后B公司來電稱：同意展延船期，有效期也順延一個月。我A公司于5月10日裝船，提單簽發(fā)日5月10日，并于5月14日將全套符合信用證規(guī)定的單據交銀行辦議付。試問：我國A公司能否順利結匯？為什么？10、我國A公司向加拿大B公司以CIF術語出口一批貨物，合[案例分析]結論：A公司不能結匯理由：（1）根據＜UC6500＞規(guī)定，不可撤銷信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務。本案中A公司提出信用證裝運期的廷期要求僅得到B公司的允諾，并未由銀行開出修改通知書，所以B公司同意修改是無效的。（2）信用證上規(guī)定裝運期“不晚于4月15日”，而A公司所交提單的簽發(fā)日為5月10日。與信用證規(guī)定不符，即單證不符，銀行可以拒付。[案例分析]第14章

不同結算方式的選擇和合同中的支付條款不同結算方式的選擇合同中的支付條款第14章

不同結算方式的選擇和合同中的支付條款不同結算方式第一節(jié)不同結算方式的選擇一、支付方式應考慮的因素1.交易對手的資信情況2.貨物的銷路情況3.運輸單據的性質4.經營意圖5.貿易術語6.時間因素第一節(jié)不同結算方式的選擇一、支付方式應考慮的因素二、不同支付方式結合使用1、信用證與匯付相結合這種方法是指部分貨款用信用證支付，余數用匯付方式結算。例如雙方約定：信用證規(guī)定憑裝運單據先付發(fā)票金額的若干成，余數待貨到目的地后，根據檢驗的結果，按實際品質或重量計算出確切的金額，再用匯付方式支付。二、不同支付方式結合使用1、信用證與匯付相結合2、信用證與托收相結合這是指部分貨款用信用證支付，余數用托收方式結算。一般做法是，信用證規(guī)定出口人開立兩張匯票，屬于信用證部分的貨款憑光票付款，而全套單據附在托收部分匯票項下，按即期或遠期付款交單方式托收。但信用證上必須訂明“在發(fā)票金額全部付清后才可交單”的條款，以策安全。2、信用證與托收相結合3、匯付、托收、信用證三者相結合在成套設備、大型機械產品和交通工具的交易中，因為成交金額較大，產品生產周期較長，一般采取按工程進度和交貨進度分若干期付清貨款，即分期付款和延期付款的方法，它們一般采用匯付、托收和信用證相結合的方式。

3、匯付、托收、信用證三者相結合4、分期付款與延期付款分期付款（PaymentbyInstallments）：一批貨物的款項在賣方正式轉移貨物所有權之前或同時，分若干次支付完畢。延期付款（DeferredPayment）：買方在支付一定比例的定金后，其它部分貨款在交貨后的一段較長的時間內分期付清。4、分期付款與延期付款第二節(jié)合同中的支付條款一、匯付條款匯付通常適用于預付貨款或賒賬交易，在合同中應明確匯付的時間愛你、具體的匯付方法和金額。ThebuyersshallpaythetotalvaluetotheShellersinadvancebyT/T(M/TorD/D)…%ofthetotalcontractvalueaspaymentshallberemittedbytheBuyertotheShellerthroughtransferwithinonemonthafterthiscontract.PaymentbyT/T:paymenttoeffectedbytheBuyershallnotbelaterthan…daysafterreceiptofthedocumentlistedinthecontract.第二節(jié)合同中的支付條款一、匯付條款二、托收條款條款中應明確規(guī)定交單條件和付款、承兌責任以及付款期限等內容，一般先列明由賣方負責在裝運貨物后，開立匯票連同貨運單據辦理托收。即期付款交單：UponfirstpresentationtheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheShellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.二、托收條款條款中應明確規(guī)定交單條件和付款、承兌責任以及付款遠期付款交單(見票后定付款期）TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheShellersat…dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.遠期付款交單(見票后定付款期）遠期付款交單（按提單日期定付款期）TheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheShellersat…daysafterdateofB/L.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.遠期付款交單（按提單日期定付款期）遠期付款交單（按匯票出票日期定付款期）TheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheShellersat…daysafterdateofdraft.Theshippingdocumentsaretobedeleveredagainstpaymentonly.遠期付款交單（按匯票出票日期定付款期）承兌交單TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheShellersat…dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.承兌交單三、信用證條款信用證條款中應明確開證時間、開證銀行、信用證受益人、種類、金額、裝運期、到期日等。三、信用證條款信用證條款中應明確開證時間、開證銀行、信用證受TheABCBankIrrevocabledocumentarycreditNumber:LC123-258866Date:August24.1999Dateandplaceofexpiry:October30.1999ChinaAdvisingBank:BankofChinaBeneficiary:ChinaXYZimportandexportcorpApplicant:UVWcorporationAmount:USD52,500.00(sayU.SDollarsfiftythousandfivehandredonlyweherebyissueirrevocabledocumentarycreditwhichisavailablewith:AnyBankBynegotiationofbeneficiary’sdraftsatsightForfullinvoicevalueDrawnontheABCBankPartialshipments:NotallowedTransshipment:NotallowedShipmentfrom:ShanghaiTo:TokyoJapanAtthelatest:October15.1999Followingdocumentsrequired:+signedcommercialinvoiceinthreecopies+Fullsetofcleanonboardoceanbilloflading+WeightcertificateintwocopiesCovering:100metrictons(5PCTMOL)ofXYchemicalindrumsatUSD500perM/TTheABCBankSpecialinstructions:InsurancetobeeffectedbybuyerInstructionstoadvisingBank:PleaseadvisethiscredittothebeneficiaryWeherebyundertakethatdrawers,endorsersincompliancewiththetermsofthiscreditwillbedulyhonoreduponpresentationtothedraweebank

Authorizedsibnature根據上述信用證，回答下列問題：1信用證的種類2信用證號碼3開證行4受益人5通知行6申請方7信用證最高金額8貨物名稱9貨物總量10貨物單價11信用證有效期12裝船期限13可否分批裝運14可否轉船15裝運港16目的港17匯票種類18海運提單的種類Specialinstructions:Insuranc案例分析1、甲交給乙一張經付款銀行承兌的遠期匯票，作為向乙訂貨的預付款，乙在票據上背書后轉讓給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當地法院公告該行于當天起進行破產清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質次為由予以拒絕，并稱10天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時通知了乙。在此情況下丙再向乙追索，乙以匯票系甲開立為由推委不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認為法院將如何依法判決？理由何在？案例分析1、甲交給乙一張經付款銀行承兌的遠期匯票，作為向乙訂[案例分析]1、法院應判甲向丙清償被拒付的匯票票款、自到期日或提示日起至清償日止的利息，以及丙進行追索所支付的相關費用。甲與乙的糾紛則另案處理。2、理由：（1）由于票據具有流通性、無因性、文義性、要式性，因此只要丙是票據的合法持有人，就有權要求票據債務人支付票款，并且此項權利并不受其前手乙的權利缺陷（向甲交付的貨物質次）的影響；（2）丙在遭到主債務人（承兌銀行）退票后，即有權向其前手甲、乙進行追索。同樣由于票據特性，甲不能以抗辯乙的理由抗辯丙。[案例分析]2、某年6月6日，某托收行受理了一筆付款條件為D/Patsight的出口托收業(yè)務，金額為USD100000，托收行按出口商的要求將全套單據整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。單據寄出5天后委托人聲稱進口商要求托收將D/Patsight改為D/Aat60daysaftersight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當年8月19日委托行收到代收行寄回的單據發(fā)現(xiàn)3份正本提單只有兩份。委托人立即通過英國有關機構了解到，貨物已經被進口商提走。此時，委托行據理力爭，要求代收行要么退回全部單據，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒有著落。2、某年6月6日，某托收行受理了一筆付款條件為D/Pat[案例分析]1、對托收的商業(yè)信用性質的把握。根據《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）的有關規(guī)定：只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產生的任何后果不負責任，后果由委托人自行承擔。2、對D/A與D/P之間的法律風險的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風險大。在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運單據。3、此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財務的雙重損失。[案例分析]3、我某公司以CIF價格向美國出口一批貨物，合同的簽訂日期為6月2日。到6月28日由日本東京銀行開來了不可撤消即期L/C，金額為XX萬日元，證中規(guī)定裝船期為7月份，償付行為美國的花旗銀行。我中國銀行收證后于7月2日通知出口公司。7月10日我方獲悉國外進口商因資金問題瀕臨破產倒閉。在此情況下，我方因如何處理？3、我某公司以CIF價格向美國出口一批貨物，合同的簽訂日期為[案例分析]由于兩個業(yè)務行，開證行（東京銀行）、償付行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。理由：信用證業(yè)務中，開證行承擔第一性的付款責任。因此，我方應在7月份按時發(fā)貨并認真制作單據，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，向花旗銀行索償。[案例分析]4、日本某銀行應當地客戶的要求開立了一份不可撤消的自由議付L/C，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海一家銀行議付了該筆單據，并在L/C有效期內將單據交開證行，同時向其紐約分行索匯，順利收回款項。第二天開證行提出單據有不符點，要求退款。議付行經落實，確定不符點成立，但此時從受益人處得知，開證申請人已通過其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可否以此為理由拒絕退款？4、日本某銀行應當地客戶的要求開立了一份不可撤消的自由議付L[案例分析]不能拒絕退款。理由：（1）L/C業(yè)務是純單據業(yè)務，單證不符不能付款，銀行僅處理單據，不問貨物真實情況。（2）盡管開證申請人將貨物提走，但開證行并未將單據交給開證人。所以，議付行應向受益人追索所墊付的貨款，退款給開證行。[案例分析]5、國內A公司與外商簽定了一筆進口鋼材的合同，貨物價值為504萬美元，合同規(guī)定以信用證方式結算。A公司依約對外開出信用證后，在信用證裝期內，外商發(fā)來傳真稱貨物已如期裝運。不久開證行即收到議付行轉來的全套單據，提單表明貨物于某東歐港口裝運，在西歐某港口轉運至國內港口。單據經審核無不符點，開證行對外承兌。A公司坐等一個多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進行查詢，反饋回來的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運港裝運鋼材。此時信用證項下單據已經開證行承兌，且據議付行反饋回的信息，該行已買斷票據，將融資款支付給了受益人。開證行被迫在承兌到期日對外付款，A公司損失慘重。5、國內A公司與外商簽定了一筆進口鋼材的合同，貨物價值為50[案例分析]這是一起典型的以偽造單據進行的信用證詐騙。1．核實提單的真實性，尤其是進口一些大宗商品。首先無論是在簽定合同還是開立信用證時，均要求客戶在裝船之后一定時間（如24小時）內發(fā)送裝船通知，列明提單號碼、裝卸港、裝船日期、貨名、裝運數量等內容，以便通過相應機構查詢船蹤，確定提單內容的真實性。一旦查得提單有詐，即可認真審單以合理拒付。即使單據不存在不符點，也可尋求司法救濟。2．規(guī)范好商品檢驗條款。開證申請人在信用證項下付款贖單的特點要求，在合同簽定和申請出具信用證時要規(guī)范好進口貨物的檢驗條款，如在信用證中要求客戶提交獨立機構出具的檢驗證書。如此可避免貨物未裝船或裝船貨物的質量問題[案例分析]6、某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為100萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：（1）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人授權的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗；（2）貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電必須隨同正本單據提交議付。問：該信用證可不可以接受？6、某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為1[案例分析]此為“軟條款”欺詐信用證，不可以接受?！败洍l款”是指可能導致開證行解除不可撤銷信用證項下付款責任的條款。最典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的某些單據被開證申請人所控制。從上述信用證條款中可以看出，由開證申請人驗貨并出具檢驗證書及開證申請人指定裝船條款，實際上是開證申請人控制了整筆交易，受益人（中國出口公司）處于受制于人的地位，信用證項下開證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。[案例分析]7、德南經濟集團及其法定代表人牟其中等，伙同他人共謀，共同策劃以虛構進口貿易的方式，通過對外循環(huán)開立180天遠期信用證，非法獲取銀行資金。從2010年8月15日至2011年8月21日，南德經濟集團憑虛構的進口貨物合同、交通銀行貴陽分行對合同的“見證意見書”，通過湖北省輕工業(yè)品進出口公司在中國銀行湖北分行共計騙開信用證33份，議付31份，獲取總金額7507．4萬美元，造成中行湖北分行實際損失3549．95萬美元。7、德南經濟集團及其法定代表人牟其中等，伙同他人共謀，共同策[案例分析]1．通過對外循環(huán)開立180天遠期信用證，有一個較長的時間差，隱蔽性大，不易察覺，能配合其他條件實施詐騙。2．中外勾結。本案中，國內不法詐騙犯，就是德南經濟集團及其總裁牟其中，境外不法外商就是何君和提供假單據并進行貼現(xiàn)的香港東澤科技貿易公司。3．為掩護實施詐騙，虛構炮制假進口合同[案例分析]8、2010年8月5日,中國某進出口公司(買賣以電傳方式達成協(xié)議,根據協(xié)議,賣方發(fā)出了已經簽署的“售貨確認書",其主要內容為:數量3萬套,單價30美元,總價90萬美元,價格條件是CIF(成本加保險費加運費)某港交貨,并明確要求買方在同年9月5日以前,向賣方開出百分之百的、保兌的、不可撤銷的、可分割的即期付款信用證。8月20日,賣方收到了經過買方簽字的確認書,但買方將確認書中的CIF條件改為托盤運輸條款。9月2日,賣方收到了經過買方開出的信用證,金額與確認書相符,但信用證種類與價格條款等卻與確認書原有規(guī)定存重大差異。其一,信用證并非保兌:其二,確認書原定的CIF價格條件變成了托盤運輸條款。據此,賣方于9月下旬電告買方拒收上述信用證,并將信用證退給了開證銀行。此后,雙方未能就確認書條款與信用證條款的差異達成一致,導致此合同不能履行,雙方因此發(fā)生爭議。問題:1.本案中,買方修改了確認書而賣方未及時答復,合同是否成立?2.本案中信用證是否有效?8、2010年8月5日,中國某進出口公司