會計(jì)電算化期末考試題

會計(jì)電算化期末考試題會計(jì)電算化期末考試題會計(jì)電算化期末考試題會計(jì)電算化期末考試題編制僅供參考審核批準(zhǔn)生效日期地址：電話：傳真:郵編:會計(jì)電算化期末試題按照下述資料在金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版系統(tǒng)中建立賬套，并完成給定公司2013年1月業(yè)務(wù)處理，編制會計(jì)報(bào)表。資料數(shù)據(jù)：一、新建賬套賬套號：AIS0102賬套名稱：學(xué)號后三位+自己名字命名的公司數(shù)據(jù)庫路徑：默認(rèn)路徑公司名稱：自己名字二、設(shè)置賬套參數(shù)與增加用戶記賬本位幣：人民幣（RMB）會計(jì)期間：自然月份啟用期間：2013年1月增加用戶：見表1表1序號用戶名是否管理員隸屬于（組）權(quán)限1張毅是系統(tǒng)管理員組全部權(quán)限2自己否基礎(chǔ)資料、賬務(wù)處理（除憑證審核、出納復(fù)核）、固定資產(chǎn)、工資管理3劉珊否基礎(chǔ)資料、出納管理、賬務(wù)處理（查詢所有憑證、查詢本組憑證、出納復(fù)核）三、基礎(chǔ)資料設(shè)置（一）會計(jì)科目：從模板中引入會計(jì)科目（新會計(jì)準(zhǔn)則）（二）幣別：增加外幣，見表2表2幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型小數(shù)位數(shù)USD美元原幣*匯率=本位幣浮動匯率2（三）憑證字：增加憑證字為“記”字（四）計(jì)量單位：增加兩個計(jì)量單位組及相應(yīng)組里的計(jì)量單位，見表3表3計(jì)量單位組代碼計(jì)量單位名稱系數(shù)重量組KG公斤1T噸1000數(shù)量組J件1X箱50（五）結(jié)算方式：增加以下結(jié)算方式，見表4表4代碼名稱JF06現(xiàn)金支票JF07轉(zhuǎn)賬支票JF08現(xiàn)金繳款單JF09現(xiàn)金取款單JF10其他（六）輔助資料：在輔助資料中添加職員類別資料，見表5表5代碼名稱03管理人員04銷售人員05生產(chǎn)人員（七）核算項(xiàng)目：新增相關(guān)核算項(xiàng)目資料1.新增客戶資料，見表6表6代碼名稱01天河區(qū)（上級組）長城公司天達(dá)公司02越秀區(qū)（上級組）宏基公司長海公司2.新增部門資料，見表7表7代碼名稱01行政部02銷售部（上級組）銷售一部銷售二部03生產(chǎn)部（上級組）生產(chǎn)一部生產(chǎn)二部3.新增職員資料，見表8表8代碼名稱部門職員類別001張毅行政部管理人員002自己行政部管理人員003劉珊行政部管理人員004王思銷售一部銷售人員005趙武銷售二部銷售人員006楊露生產(chǎn)一部生產(chǎn)人員007韓啟生產(chǎn)二部生產(chǎn)人員4.新增供應(yīng)商資料，見表9表9代碼名稱01海珠區(qū)（上級組）恒星公司南方公司02白云區(qū)（上級組）王碼公司強(qiáng)發(fā)公司（八）會計(jì)科目維護(hù)1.增加會計(jì)科目（科目編碼規(guī)則：1級科目4位，2級和2級以后的明細(xì)，都采用2位編碼），見表10表10科目代碼科目名稱外幣核算期末調(diào)匯備注核算項(xiàng)目1001庫存現(xiàn)金出日記賬1002銀行存款所有幣別√出日記賬建設(shè)銀行中國銀行美元√1121應(yīng)收票據(jù)客戶1122應(yīng)收賬款客戶1221其他應(yīng)收款職員1403原材料甲材料數(shù)量金額輔助核算（計(jì)量單位：公斤）乙材料數(shù)量金額輔助核算（計(jì)量單位：公斤）1405庫存商品A產(chǎn)品數(shù)量金額輔助核算（計(jì)量單位：件）B產(chǎn)品數(shù)量金額輔助核算（計(jì)量單位：件）2201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商2221應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅應(yīng)交營業(yè)稅進(jìn)項(xiàng)稅額余額方向：借銷項(xiàng)稅額5001生產(chǎn)成本物料6001主營業(yè)務(wù)收入部門、職員、物料6401主營業(yè)務(wù)成本物料6601銷售費(fèi)用廣告費(fèi)其他6602管理費(fèi)用職工薪酬折舊費(fèi)差旅費(fèi)其他6603財(cái)務(wù)費(fèi)用利息費(fèi)用匯兌損益（九）新增“物料”資料，見表11表11先設(shè)上級組01材料02產(chǎn)品代碼名稱屬性計(jì)量單位計(jì)價(jià)方法存貨科目銷售收入銷售成本甲材料外購公斤加權(quán)平均60516402乙材料外購公斤加權(quán)平均60516402A產(chǎn)品自制件加權(quán)平均60016401B產(chǎn)品自制件加權(quán)平均60016401（十）設(shè)置財(cái)務(wù)參數(shù)1.本年利潤科目：4103；利潤分配科目：4104；2.數(shù)量小數(shù)位：2；單價(jià)小數(shù)位：2；3.憑證過賬前必須審核；4.不允許修改/刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證；5.銀行存款科目必須輸入結(jié)算信息；6.固定資產(chǎn)參數(shù)和工資參數(shù)取默認(rèn)設(shè)置。（十一）設(shè)置出納參數(shù)1．啟用會計(jì)年度：2013；啟用會計(jì)期間：1；2.允許從總賬引入日記賬。四、初始化1.科目初始數(shù)據(jù)：初始余額資料見表12表12科目名稱外幣/數(shù)量匯率借方金額貸方金額庫存現(xiàn)金20000銀行存款—建設(shè)銀行930000銀行存款—中國銀行20000124600應(yīng)收票據(jù)50000應(yīng)收賬款150000其他應(yīng)收款—職員王思6000壞賬準(zhǔn)備5000原材料—甲材料200040000原材料—乙材料1500150000庫存商品—A產(chǎn)品2000120000庫存商品—B產(chǎn)品2000200000固定資產(chǎn)5500000累計(jì)折舊2000000無形資產(chǎn)50000短期借款200000應(yīng)付票據(jù)50000應(yīng)付賬款300000應(yīng)付職工薪酬50000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅1600長期借款500000實(shí)收資本3794000資本公積440000合計(jì)73406007340600（1）應(yīng)收票據(jù)科目期初數(shù)據(jù)見表13表13客戶金額天達(dá)公司50000合計(jì)50000（2）應(yīng)收賬款科目期初數(shù)據(jù)見表14表14客戶金額長城公司60000宏基公司90000合計(jì)150000（3）應(yīng)付票據(jù)科目期初數(shù)據(jù)見表15表15客戶金額強(qiáng)發(fā)公司50000合計(jì)50000（4）應(yīng)付賬款科目期初數(shù)據(jù)見表16表16供應(yīng)商金額恒星公司100000王碼公司200000合計(jì)3000002.切換幣別為綜合本位幣，進(jìn)行試算平衡檢查3.固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)：（1）卡片類別管理，見表17（見下頁）（2）存放地點(diǎn)，見表18表18代碼名稱01車間02辦公室03車庫表17卡片類別管理表代碼名稱年限凈殘值率單位預(yù)設(shè)折舊方法資產(chǎn)科目折舊科目減值準(zhǔn)備編碼規(guī)則是否計(jì)提折舊001房屋及建筑物505%幢平均年限法（基于原值）160116021603FW00不管使用狀況如何一定提折舊002交通工具103%輛工作量法160116021603JT00不管使用狀況如何一定提折舊003生產(chǎn)設(shè)備103%臺平均年限法（基于原值）160116021603SC00不管使用狀況如何一定提折舊004辦公設(shè)備55%臺動態(tài)平均年限法160116021603BG00不管使用狀況如何一定提折舊（3）初始數(shù)據(jù)見表19表19資產(chǎn)編碼FW01JT01SC01名稱辦公樓卡車車床類別房屋及建筑物交通工具生產(chǎn)設(shè)備計(jì)量單位幢輛臺數(shù)量112入賬日期2009年12月31日2009年12月31日2009年12月31日存放地點(diǎn)車庫車間經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營用經(jīng)營用經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用變動方式自建購入購入使用部門行政部銷售一部、銷售二部（費(fèi)用各占50%）生產(chǎn)一部、生產(chǎn)二部（費(fèi)用各占50%）折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用—折舊費(fèi)銷售費(fèi)用—其他制造費(fèi)用幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額4500000200000800000購進(jìn)累計(jì)折舊無無無開始使用日期1997年12月1日2004年6月1日2006年4月1日已使用期間180工作量法：30萬公里，已使用18萬公里80累計(jì)折舊金額1280000120000600000折舊方法動態(tài)平均年限法工作量法（計(jì)量單位：公里）雙倍余額遞減法4.啟用財(cái)務(wù)系統(tǒng)，結(jié)束初始化5.出納初始數(shù)據(jù)（1）從總賬系統(tǒng)中引入現(xiàn)金、銀行存款科目及其期初余額和發(fā)生額；建設(shè)銀行賬號：12345；中國銀行賬號：34567。（2）進(jìn)行試算平衡檢查，如已平衡則結(jié)束初始化，啟用出納系統(tǒng)。五、賬務(wù)處理系統(tǒng)公司為一般納稅人，增值稅稅率17%，本月業(yè)務(wù)如下：1．3日，開出NO．4051201號現(xiàn)金支票從建行提取現(xiàn)金5000元（附原始憑證1張）。2．5日，銷售一部王思出差歸來報(bào)銷差旅費(fèi)6500元，補(bǔ)付現(xiàn)金500元（附原始憑證2張）。3.8日，以電匯方式（結(jié)算號130101）支付上月營業(yè)稅1600元（附原始憑證1張）。4．9日，以電匯方式（結(jié)算號130102）償還前欠恒星公司貨款100000元（附原始憑證1張）。5．10日，銷售二部趙武預(yù)借差旅費(fèi)3000元，現(xiàn)金付訖（附原始憑證1張）。6.10日，行政部劉珊填制現(xiàn)金繳款單（NO．4051201），將多余現(xiàn)金1500元送存建行（附原始憑證1張）。7.10日，開出NO．4051202號建行現(xiàn)金支票發(fā)放上月工資50000元（附原始憑證2張）。8．10日，向南方公司購入甲材料1000公斤，單價(jià)20元，乙材料500公斤，單價(jià)100元，材料已入庫，開出商業(yè)匯票支付價(jià)稅款（附原始憑證3張）。9.（固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)）11日，購進(jìn)空調(diào)3臺，價(jià)稅款以NO．4051201號建行轉(zhuǎn)賬支票（附原始憑證3張），詳細(xì)資料見表20表20資產(chǎn)編碼BG01名稱空調(diào)類別辦公設(shè)備計(jì)量單位臺數(shù)量3入賬日期2013年1月11日存放地點(diǎn)辦公室經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用變動方式購入使用部門行政部折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用—折舊費(fèi)幣別人民幣原幣金額18000購進(jìn)累計(jì)折舊無開始使用日期2013年1月11日已使用期間0累計(jì)折舊金額0折舊方法平均年限法（基于原值）10．12日，銷售一部王思向長海公司銷售A產(chǎn)品1000件，單價(jià)160元，價(jià)稅款對方暫欠（附原始憑證1張）。11．15日，各部門向倉庫領(lǐng)用下列材料，見表21表21發(fā)料匯總表數(shù)量單位：公斤金額單位：元材料用途甲材料乙材料合計(jì)數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額金額A產(chǎn)品200020400003001003000070000B產(chǎn)品800201600090010090000106000車間耗用1002020002000管理部門1001001000010000合計(jì)29002058000130010013000018800012．15日，現(xiàn)金購辦公用品300元，其中生產(chǎn)車間負(fù)擔(dān)200元，管理部門負(fù)擔(dān)100元（附原始憑證2張）。13．16日，開出NO．4051202號建行轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)6000元（附原始憑證2張）。14．17日，銷售二部趙武向長城公司銷售B產(chǎn)品1000件，單價(jià)200元，價(jià)稅款對方以電匯方式支付（結(jié)算號130103）（附原始憑證2張）。15．20日，收到外商以電匯方式（結(jié)算號130104）投資20000美元，款項(xiàng)已存入中國銀行。當(dāng)日即期匯率1美元=元人民幣（附原始憑證2張）。16．22日，收到天達(dá)公司以信匯方式（結(jié)算號130201）支付到期票據(jù)款50000元（附原始憑證1張）。17．（固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)）31日，輸入卡車本月工作量：10000公里，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊（附原始憑證1張）。18.31日，開出NO．4051203號建行轉(zhuǎn)賬支票支付本月水電費(fèi)，見表22。表22部門費(fèi)用車間耗用管理部門3000銷售部門1000合計(jì)821．31日，根據(jù)以上資料，按A、B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工時標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用（附原始憑證1張）。（A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工時200小時，B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工時300小時）工資管理系統(tǒng)（一）建立工資類別方案類別名稱：全體員工幣別：人民幣（二）初始設(shè)置1．導(dǎo)入或新增部門資料，見表23表23代碼名稱01行政部02銷售部（上級組）銷售一部銷售二部03生產(chǎn)部（上級組）生產(chǎn)一部生產(chǎn)二部2．增加銀行類別，見表24表24代碼名稱賬號長度1001建行天河支行103．導(dǎo)入或新增職員資料，見表25表25代碼名稱職員類別部門個人賬號001張毅管理人員行政部01002自己管理人員行政部02003劉珊管理人員行政部03004王思銷售人員銷售一部04005趙武銷售人員銷售二部05006楊露生產(chǎn)人員生產(chǎn)一部06007韓啟生產(chǎn)人員生產(chǎn)二部07（三）核算1．工資項(xiàng)目設(shè)置，見表26表26項(xiàng)目名稱類型位數(shù)屬性項(xiàng)目名稱類型位數(shù)屬性職員代碼文本其他病假貨幣2可變職員姓名文本其他事假貨幣2可變部門名稱文本其他房租水電貨幣2可變個人賬號文本其他代扣所得稅貨幣2可變基本工資貨幣2可變醫(yī)療保險(xiǎn)貨幣2可變獎金貨幣2可變養(yǎng)老保險(xiǎn)貨幣2可變津貼貨幣2可變工會經(jīng)費(fèi)貨幣2可變加班費(fèi)貨幣2可變扣款合計(jì)貨幣2可變應(yīng)發(fā)合計(jì)貨幣2可變實(shí)發(fā)合計(jì)貨幣2可變2．工資計(jì)算公式設(shè)置公式名稱：全體員工應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+獎金+津貼+加班費(fèi)扣款合計(jì)=病假+事假+房租水電+代扣所得稅+醫(yī)療保險(xiǎn)+養(yǎng)老保險(xiǎn)+工會經(jīng)費(fèi)實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)（四）數(shù)據(jù)1．設(shè)置工資數(shù)據(jù)輸入過濾器過濾器名稱：全體員工計(jì)算公式：全體員工工資項(xiàng)目：除制表人、審核人以外的其余項(xiàng)目2．工資數(shù)據(jù)錄入，見表27表27職員姓名基本工資獎金津貼加班費(fèi)病假事假房租水電醫(yī)療保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)工會經(jīng)費(fèi)張毅1800200060020060050805自己15001200480350331283劉珊1300120040030030025653王思1200300086041090500243趙武1000280024032038022818363楊露12001600200400260303韓啟150010004001003272733．個人所得稅計(jì)算個人所得稅初始化設(shè)置見表28表28名稱個人所得稅計(jì)算稅率類別含稅級距稅率稅率項(xiàng)目應(yīng)稅所得所得計(jì)算應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計(jì)-醫(yī)療保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)所得期間2013年1月外幣幣別人民幣基本扣除3500將計(jì)算出的個人所得稅引入工資計(jì)算當(dāng)中的“代扣所得稅”欄中。稅率(%)速算扣除數(shù)1不超過1500元的302超過1500元至4,500元的部分101053超過4,500元至9,000元的部分205554超過9,000元至35,000元的部分251,0055超過35,000元至55,000元的部分302,7556超過55,000元至80,000元的部分355,5057超過80,000元的部分4513,5054．工資費(fèi)用分配，生成記字22號憑證，資料見表29表29分配名稱工資分配憑證字記摘要內(nèi)容分配工資費(fèi)用分配比例100%部門職員類別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目工資科目行政部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用—職工薪酬應(yīng)付職工薪酬銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)銷售費(fèi)用—其他應(yīng)付職工薪酬生產(chǎn)一部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品應(yīng)付職工薪酬生產(chǎn)二部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品應(yīng)付職工薪酬22．31日，本月A、B產(chǎn)品全部完工，其中A產(chǎn)品1290件，B產(chǎn)品1150件，結(jié)轉(zhuǎn)完工A、B產(chǎn)品成本（附原始憑證1張）。23．31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已售A、B產(chǎn)品成本（附原始憑證1張）。24．31日，收到宏基公司以信匯方式（結(jié)算號130202）償還前欠貨款90000元，款項(xiàng)已存入建行（附原始憑證1張）。25．31日，開出NO．4051204號建行轉(zhuǎn)賬支票支付強(qiáng)發(fā)公司到期票據(jù)款50000元（附原始憑證1張）。26．31日，計(jì)算本期應(yīng)交營業(yè)稅1500元（附原始憑證1張）。27．31日，進(jìn)行期末調(diào)匯（美元期末匯率），并進(jìn)行業(yè)務(wù)處理（結(jié)算方式其他，結(jié)算號11）。28．31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶。根據(jù)上述資料錄入記賬憑證，對其進(jìn)行審核、出納復(fù)核、過賬并查看各種賬表（數(shù)量金額式明細(xì)賬、應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅多欄式明細(xì)賬、管理費(fèi)用多欄式明細(xì)賬和銀行存款—中國銀行外幣賬）。六