證券投資學10證券中介機構

證券投資學第十講證券中介機構

主講：柯春證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!【學習目的與要求】通過本講的學習，要求同學熟悉證券中介機構的分類和作用，了解我國經(jīng)營機構的分類，掌握證券經(jīng)營機構的業(yè)務分類，了解證券服務機構。【教學時數(shù)】1學時【教學重點】1、證券證券中介機構的分類2、證券經(jīng)營機構的分類3、證券經(jīng)營機構的業(yè)務分類【教學方法】課堂講授結合實例講解證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!

一、證券中介機構概述1、證券中介機構定義2、證券中介機構的分類3、證券中介機構的作用

二、證券經(jīng)營機構概述1、證券經(jīng)營機構的定義2、證券經(jīng)營機構的分類3、我國的證券經(jīng)營機構分類4、證券專營機構的設立資格證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!

三、證券經(jīng)營機構的業(yè)務（一）代理證券發(fā)行（二)代理證券買賣業(yè)務（三）證券自營業(yè)務（四）兼并收購（五）基金管理業(yè)務（六）投資咨詢服務（七）受托資產(chǎn)管理業(yè)務

四、證券服務機構

（一）證券服務機構的定義（二）證券服務機構的分類證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!

3、證券中介機構的作用中介機構是連接證券投資人與籌資人的橋梁，是證券市場運行的組織系統(tǒng)。證券市場功能的發(fā)揮，很大程度上取決于證券中介機構的活動。通過它們的經(jīng)營服務活動，溝通了證券需求者與證券供應者之間的聯(lián)系，不僅保證了各種證券的發(fā)行和交易，還起到了維持證券市場秩序的作用。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第5頁!

2、證券經(jīng)營機構的分類按其業(yè)務范圍劃分，證券經(jīng)營機構可以分為證券承銷商、證券經(jīng)紀商和證券自營商。①證券承銷商：證券承銷商是指依法獲準經(jīng)營證券承銷業(yè)務，在發(fā)行市場上從事以合同約定包銷或代銷發(fā)行股票或債券業(yè)務的證券公司。②證券經(jīng)紀商：是指在市場上為買賣雙方充當中介并收取傭金的中間商。③證券自營商是指運用自有資金、自有賬戶，自行買賣證券、自負盈虧的證券中介機構。當代各國的證券經(jīng)營機構，一般已經(jīng)將這三種類型合而為一。

證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!證券公司都期望著牛市證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!

●設立綜合類證券公司，必須具備下列條件：①注冊資本最低限額為人民幣五千萬元；②主要管理人員和業(yè)務人員必須具有證券從業(yè)資格，具有證券從業(yè)資格的從業(yè)人員不少于15人，并有相應的會計、法律和計算機人員；③有固定的經(jīng)營場所和合格的交易設施；④有健全的管理制度。經(jīng)紀類證券公司只允許專門從事證券經(jīng)紀業(yè)務。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!2、證券承銷業(yè)務的主要內容在我國目前證券發(fā)行市場上主要方式是公開發(fā)行和余額包銷，承銷過程的主要活動如下：（1）提出承銷方案，建立承銷組織，簽定承銷協(xié)議。（2）按中國證監(jiān)會規(guī)定的格式制作和申報證券發(fā)行審查材料。（3）對上市公司進行輔導。輔導分兩個階段，階段為承銷過程的輔導，第二階段為公司證券上市后持續(xù)輔導，輔導時間由自簽定承銷協(xié)議開始至證券上市后一年止。（4）組織證券的發(fā)行工作。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!①從事股票承銷的證券經(jīng)營機構負債總額與凈資產(chǎn)之比不超過10:1,從事股票承銷業(yè)務發(fā)生的負債總額與資本金（證券營運資金）之比不超過10：1；②從事股票承銷業(yè)務的流動性資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不低于50％；③承銷商以包銷方式承銷股票，每次包銷金額應與其年末凈資產(chǎn)相匹配，滿足有關監(jiān)管要求；④承銷商不得同時承銷4只以上（含四只）的股票；⑤當發(fā)現(xiàn)風險超過上述規(guī)定時，應即時向中國證監(jiān)會報告并提出辦法進行調整。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!②效率原則。③三公原則。證券經(jīng)營機構要按“三公”原則做到資料、委托價格、成交情況公開，按規(guī)定程序進行申報、交易，做到整個交易過程的公開、公平、公正。

2、從事證券經(jīng)紀業(yè)務的條件證券經(jīng)營機構代理買賣滬深證券交易所上市的股票買賣業(yè)務，必須符合以下條件：①首先要分別取得滬、深兩證券交易所的會員資格，成為證券交易所的會員；②向國家有關主管機關申報，經(jīng)批準獲得《金融機構營業(yè)許可證》，設立證券營業(yè)部，從事證券代理買賣業(yè)務須有一個固定的營業(yè)場所；③向證券交易所按規(guī)定交納會費和會員席位費。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!

（三）證券自營業(yè)務證券自營業(yè)務是指證券經(jīng)營機構使用自有資金買賣有價證券。1、證券自營業(yè)務的資格①證券經(jīng)營機構具有以不低于人民幣2000萬元的凈資產(chǎn)和不低于人民幣1000萬元的凈證券營運資金；②三分之二以上的高級管理人員和主要業(yè)務人員取得中國證監(jiān)會頒發(fā)的從業(yè)人員資格；③證券經(jīng)營機構近一年來無嚴重的違法違規(guī)行為；④證券經(jīng)營機構成立并開業(yè)已經(jīng)半年以上，證券自營業(yè)務與其他業(yè)務分開經(jīng)營、分賬管理；⑤自營證券業(yè)務的專用電腦終端和其他應具備的設施等。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!3、自營證券的風險管理為防范證券自營業(yè)務的風險，各證券經(jīng)營機構內部要制定證券自營風險控制和每日風險自查制度，同時必須遵守以下規(guī)定：①證券經(jīng)營機構的負債總額與凈資產(chǎn)總值之比不能超過10∶1，流動性資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不能低于50％；②自營賬戶上持有的按成本計算的有價證券的總金額（國庫券除外）不得超過凈資產(chǎn)的80％；③持有某一種證券（國庫券除外）按成本計算的總金額不得超過凈資產(chǎn)的20％；④買入任何一個股票，按當日收盤價格計算的總市值不得超過該股票已上市流通股總市值的20％；⑤自營業(yè)務出現(xiàn)盈利時，要提取自營虧損準備金，此項資金為自營證券虧損準備金，不得作其他用途。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!（五）基金管理業(yè)務證券經(jīng)營機構可以作為基金的發(fā)起人，申請設立基金，經(jīng)中國證監(jiān)會批準可向社會公眾公開發(fā)行基金；也可以作為基金管理公司的發(fā)起人,設立基金管理公司成為基金的管理人，管理自己設立發(fā)行的基金或接收其他基金發(fā)起人的管理委托，作為基金管理人幫助其管理基金；還可以作為基金發(fā)行的承銷商，代理發(fā)行的任務。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!三、證券服務機構

（一）證券服務機構的定義證券服務機構是依法設立的為證券業(yè)服務的法人機構，是除了證券經(jīng)營機構外在證券市場上為各類市場參與者提供服務的機構。依照我國有關法規(guī)規(guī)定，證券服務機構的設立須依照國家工商管理法規(guī)的要求辦理營業(yè)執(zhí)照外，還必需得到相應的證券管理部門的批準才可以從事證券服務業(yè)務。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!

●證券投資咨詢機構的資格申請證券投資咨詢從業(yè)資格的機構，應當具備下列條件：①從事證券投資咨詢業(yè)務的機構，有五名以上取得證券投資咨詢從業(yè)資格的專職人員，其高級管理人員中，至少有一名取得證券投資咨詢從業(yè)資格；②有100萬元人民幣以上的注冊資本；③有固定的業(yè)務場所和與業(yè)務相適應的通訊及其他信息傳遞設施；④有公司章程；⑤有健全的內部管理制度；⑥具備中國證監(jiān)會要求的其他條件。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!中央登記結算機構設立登記部、存管部、股份結算部、資金交收部、國際結算部等主要業(yè)務部門。地方登記結算公司也是具有獨立法人資格的企業(yè)單位，依據(jù)與中央登記結算機構的協(xié)議，代理中央登記結算機構在本地區(qū)的有關業(yè)務。依業(yè)務需要一般設置營業(yè)部、清算部、業(yè)務部和電腦部等業(yè)務部門。2001年3月30日，中國證券登記結算有限責任公司成立，其上海分公司和深圳分公司分別于9月20日和9月21日相繼在兩地組建。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!

●證券登記結算機構的業(yè)務內容根據(jù)《證券交易所管理辦法》和《證券法》的有關規(guī)定，中央登記結算機構的業(yè)務內容包括：①證券帳戶、結算帳戶的設立；②證券的托管與過戶；③證券持有人名冊登記；④上市證券的交易、清算和交割；⑤受證券發(fā)行人的委托派發(fā)紅利股息、送股和配股⑥辦理投資人與上述業(yè)務有關的查詢；⑦中國證監(jiān)會批準的其他業(yè)務。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!3、證券登記公司的管理依據(jù)《證券法》規(guī)定，證券登記公司應當為發(fā)行人提供證券持有人名冊和有關資料，確認持有人持有證券的事實，登記過戶記錄真實、準確、完整，不得偽造、改毀，依法為持有人保密，登記、托管和結算的原始憑證的保存期不得少于20年，不得將客戶的證券用于質押或借給他人。證券登記結算機構為保證業(yè)務工作的正常進行，做好證券服務工作，必須具備先進設備和完善的安全的數(shù)據(jù)庫保護措施，為此，應當設立專門的結算風險基金，證券結算風險基金從證券登記收入中提取一部分，其它部分由證券公司按證券交易量的一定比例交納，以便建立完善的風險系統(tǒng)。

證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!我國財政部、證監(jiān)會于1997年12月31日發(fā)布了《關于注冊會計師執(zhí)行證券、期貨相關業(yè)務實行許可證管理的暫行規(guī)定》，未經(jīng)批準，沒有取得上述許可證的會計師事務所、注冊會計師及其他人員不得從事證券、期貨相關的會計業(yè)務，為上市公司出具的審計報告、驗資報告一律無效，只有取得有關部門頒發(fā)的執(zhí)行證券、期貨相關業(yè)務許可證的會計師事務所、注冊會計師，方可從事上市公司、證券經(jīng)營機構、營業(yè)部門財務會計報表審計、資產(chǎn)驗證等證券相關業(yè)務，出具具有法律公證的審計報告、驗資報告等。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!從事證券法律業(yè)務的主要內容（1）為股票和有價證券的發(fā)行和上市交易出具法律意見書。法律意見書是證券發(fā)行和上市交易的法律文件，律師和律師事務所對所出具的意見書的真實性、準確性和完整性進行審核、查對、驗證，具有法律責任。（2）驗證筆錄：驗證筆錄是由兩名以上的律師對上市公司招股說明書中所述各項內容進行驗證的記錄，它由重要信息、依據(jù)或確認、確認人三部分構成，它是發(fā)行人向中國證監(jiān)會申請公開發(fā)行股票時必須具備的法律文件之一，若有不當和疏忽，應承擔相應的法律責任。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!

資產(chǎn)評估機構：資產(chǎn)評估機構是依據(jù)《資產(chǎn)評估機構管理暫行辦法》的規(guī)定組建的由專門人才組成的機構，專業(yè)從事各類企業(yè)的不同需要的資產(chǎn)評估工作。評估機構和人員要依據(jù)國家有關的規(guī)定和數(shù)據(jù)資料，按照特定的目的，遵照適當?shù)脑瓌t、方法和基價標準，對資產(chǎn)價格進行評定估算的專門機構。和其他相關事務所一樣，參與證券相關業(yè)務的資產(chǎn)評估機構還必須依《關于從事證券業(yè)務的資產(chǎn)評估機構資格確定的規(guī)定》取得證券業(yè)務資產(chǎn)評估許可證，才能參與股份公司的資產(chǎn)評估和展開與證券業(yè)務相關聯(lián)的資產(chǎn)評估業(yè)務。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!（3）評定估算：這是資產(chǎn)評估的實質階段，也是最重要的關鍵階段。關鍵在于，對所需評估的資產(chǎn)應逐項依據(jù)具體情況作出比較切合實際的評定，取得比較客觀的有依據(jù)的數(shù)據(jù)，選擇適當?shù)姆椒ê瓦m當?shù)臉藴剩瑢λ柙u估的資產(chǎn)采用合適的方法，計算出資產(chǎn)的重估價值。（4）驗證確認：這是資產(chǎn)評估的最后階段工作，它由國有資產(chǎn)管理部門在接到要求確認資產(chǎn)評估報告后要組織人員進行審核、驗證、確認。若檢查結果與評估結果一致就可以確認資產(chǎn)評估結果，并登記備案，國有資產(chǎn)管理部門下達確認通知書，至此，資產(chǎn)評估工作全部結束。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!

一、證券中介機構概述

1、證券中介機構定義證券中介機構是指為證券市場參與者如發(fā)行人、投資者等提供各種服務的專職機構。2、證券中介機構的分類

在我國，按照提供服務的內容不同，證券中介機構主要有證券經(jīng)營機構、證券投資咨詢機構、證券交易所、證券結算登記機構、從事證券相關業(yè)務的各類事務所。證券經(jīng)營機構和其他證券服務機構。

證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!二、證券經(jīng)營機構概述

1、證券經(jīng)營機構的定義證券經(jīng)營機構又稱證券商，它是依法設立、經(jīng)中國證監(jiān)會批準的在證券市場上經(jīng)營證券業(yè)務的金融機構。證券經(jīng)營機構經(jīng)營著一切與證券相關的金融工具，是整個證券市場的機構核心。證券經(jīng)營機構又分證券專營機構和證券兼營機構，證券專營機構是專門從事與證券經(jīng)營有關的各項業(yè)務的證券公司，在美國稱為投資銀行，英國稱為商人銀行，我國和日本等國家則稱為證券公司；證券兼營機構除了經(jīng)營其它金融業(yè)務外，還兼營證券業(yè)務。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第25頁!

3、我國的證券經(jīng)營機構分類證券專營機構---證券公司和證券兼營機構---非銀行金融機構證券部（如信托投資公司)。我國對證券專營機構實行分類管理，分為綜合類證券公司和經(jīng)紀類證券公司，并確定其相應的業(yè)務范圍。綜合類的證券公司可以從事證券經(jīng)紀、自營、承銷和證券監(jiān)管機構核定的其他證券業(yè)務，經(jīng)紀類的證券公司只允許專門從事證券經(jīng)紀業(yè)務。證券兼營機構除了經(jīng)營其它金融業(yè)務外，兼營證券業(yè)務。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第26頁!4、證券專營機構的設立資格

我國對證券專營機構實行分類管理，分為綜合類證券公司和經(jīng)紀類證券公司。

●設立綜合類證券公司，必須具備下列條件：①注冊資本最低限額為人民幣五億元；②主要管理人員和業(yè)務人員必須具有證券從業(yè)資格，具有證券從業(yè)資格的從業(yè)人員不少于50人，并有相應的會計、法律和計算機人員；③有固定的經(jīng)營場所和合格的交易設施；④有健全的管理制度和規(guī)范的自營業(yè)務與經(jīng)紀業(yè)務分業(yè)管理的體系。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第27頁!

三、證券經(jīng)營機構的業(yè)務

（一）代理證券發(fā)行證券經(jīng)營機構的最重要的業(yè)務之一就是代理證券發(fā)行人發(fā)行證券、承銷證券，是資金供需雙方的媒介和橋梁。1、證券經(jīng)營機構代理發(fā)行證券的責任（1）促進和推動證券發(fā)行的順利進行。（2）承擔發(fā)行風險。（3）有責任輔導發(fā)行人規(guī)范運作。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第28頁!3、代理證券發(fā)行承銷商的資格和管理根據(jù)《證券發(fā)行承銷機構股票承銷業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，從事股票承銷的經(jīng)營機構，必須取得中國證監(jiān)會頒發(fā)的《經(jīng)營股票承銷業(yè)務資格證書》，才具備了經(jīng)營證券業(yè)務的資格，否則，不得從事經(jīng)營股票的發(fā)行承銷業(yè)務。擔任主承銷商的證券經(jīng)營機構要求條件會更為苛刻。為防范和控制股票承銷中的風險，貫徹穩(wěn)健經(jīng)營原則，證券經(jīng)營機構在從事承銷業(yè)務時，首先應當保持高度的風險意識，制定有關風險管理制度，并嚴格遵照執(zhí)行，加強各職能部門和下屬單位的內部風險控制，并嚴格遵守下列規(guī)定：證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第29頁!(二)代理證券買賣業(yè)務代理證券買賣業(yè)務又稱證券經(jīng)紀業(yè)務，是指接收客戶的委托買賣有價證券的法律行為。證券經(jīng)紀商作為證券買賣的中介人，與客戶是一種代理關系，它必須遵照客戶的指令進行證券品種、價格、數(shù)量的受托交易，按約定收取傭金。

1、代理買賣業(yè)務的原則：①代理原則。證券經(jīng)營機構只能受理具有證券賬戶、資金賬戶并持有有效身份證的委托人確定的委托，不能受理無證件人的委托。在整個代理過程中，證券經(jīng)營機構只承擔委托代理的責任，對證券成交以后的盈利或虧損不負任何責任，也沒有任何權利；證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第30頁!

3、從事證券經(jīng)紀業(yè)務的行為規(guī)范我國有關法律、法規(guī)為對從事證券經(jīng)紀業(yè)務的行為規(guī)范作了如下的規(guī)定：①證券經(jīng)紀業(yè)務不得進行全權委托和信用方式委托，不能分享利潤和補償虧損；②證券經(jīng)紀業(yè)務不得為客戶買賣證券提供融資，③對客戶的委托指令、賬戶密碼等有保守秘密的責任和義務，④證券經(jīng)紀業(yè)務的營業(yè)部不得將資金存取、清算與交割等柜臺服務延伸到經(jīng)營場所之外；⑤代理業(yè)務與自營業(yè)務必須嚴格分開，兩類業(yè)務的資金、賬戶和人員都要分開管理、分開經(jīng)營。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第31頁!

2、證券自營業(yè)務的管理證券經(jīng)營機構從事自營證券業(yè)務必須從以下各方面接收中國證監(jiān)會和證券交易所的監(jiān)督和管理：①應當以公司名義開立賬戶，自營和代理分開經(jīng)營、分開管理；②不得進行內幕交易和操縱市場、欺詐客戶的行為，完善內部監(jiān)控機制，遵守法律法規(guī)和規(guī)定。③證券經(jīng)營機構在自營業(yè)務中不得以當日賣出或買進的同一股票相抵沖，每次買進或賣出的證券必須逐筆交由清算機構辦理清算交割；④證券自營業(yè)務中不得以自營賬戶為他人買賣證券，也不得以他人名義為自己買賣證券，不得委托其他證券經(jīng)營機構為自己代理買賣證券，自營業(yè)務和代理業(yè)務不得混合操作。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第32頁!

（四）兼并收購在西方國家中，參與企業(yè)間的兼并收購活動一直是投資銀行的一項主營業(yè)務，特別是一些中小型投資銀行更是以企業(yè)并購業(yè)務為主營業(yè)務。證券機構有一支專業(yè)知識豐富的專家隊伍，也具有一定的經(jīng)濟實力，是其它機構所不能替代的。在企業(yè)兼并收購活動中，證券經(jīng)營機構提供的服務包括兼并收購方案的確定、實施，并購后的資產(chǎn)重組和并購活動中融資服務等內容。

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（六）投資咨詢服務為客戶提供有關資產(chǎn)管理、負債管理、風險管理、流動性管理、投資組合設計、估價等多種咨詢服務。（七）受托資產(chǎn)管理業(yè)務受托資產(chǎn)管理業(yè)務是指證券公司作為受托投資管理人根據(jù)有關法律、法規(guī)和投資委托人的投資意愿，與委托人簽訂受托資產(chǎn)管理合同，把委托人委托的資產(chǎn)在證券市場上從事股票、債券等金融工具的組合投資，以實現(xiàn)委托資產(chǎn)受益最大化的行為。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第34頁!（二）證券服務機構的分類

1、證券投資咨詢機構：為證券市場參與者提供專業(yè)性咨詢的機構，有證券投資咨詢公司和證券評級機構。證券投資咨詢公司：為證券市場參與者的投融資、證券交易和資本營運等活動提供專業(yè)性咨詢服務的機構。證券評級機構：由專門的經(jīng)濟、法律、財務專家組成的對證券發(fā)行人和證券信用進行等級評定的組織。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第35頁!

2、證券結算登記機構證券等級結算結構是證券登記結算公司，從事證券的登記、存管、過戶和資金結算與交收。2001年10月1日以前，上海證券交易所和深圳證券交易所，它們都分別獨資成立了上海證券中央登記結算公司和深圳證券登記結算公司，其業(yè)務活動受交易所的管理和監(jiān)督。證券登記結算機構分為兩個層次：一是專門為交易所本身提供集中登記、集中存管和集中結算服務的機構，稱為中央登記結算機構；二是代理中央登記結算機構為地方證券經(jīng)營機構和投資者提供登記、結算的地方機構，稱為地方登記結算機構，如貴州證券登記公司。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第36頁!

●證券登記結算機構設立條件根據(jù)《證券法》規(guī)定，設立證券登記結算機構，應具有以下條件：①證券登記結算機構必須具備自有資金不少于人民幣2億元；②主要管理人員和主要業(yè)務人員必須具有中國證監(jiān)會頒發(fā)的《證券從業(yè)人員資格證書》；③具備證券登記、托管和結算服務所必需的場所和設備；④中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第37頁!

地方證券登記結算公司經(jīng)主管機關批準，依據(jù)與中央登記結算公司的代理協(xié)議，經(jīng)營以下業(yè)務：①經(jīng)證監(jiān)會批準已公開發(fā)行或未經(jīng)批準非公開發(fā)行證券的名冊登記；②已上市及未上市記名證券的轉讓登記；③代理有價證券的分紅送股或還本付息；④集中代保管各企業(yè)的有價證券；⑤代理本地區(qū)證券經(jīng)營機構的資金清算交收業(yè)務；⑥主管單位批準的其他業(yè)務。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第38頁!

4、可從事證券相關業(yè)務的事務所：主要包括會計師事務所、資產(chǎn)評估事務所、律師事務所等。

會計師事務所：依法獨立承辦注冊會計師業(yè)務的中介服務機構。審計是會計師事務所最主要的職能。我國財政部和證監(jiān)會對注冊會計師、會計師事務所、審計事務所執(zhí)行證券、期貨相關業(yè)務實行許可證管理制度，在證券市場上，注冊會計師所執(zhí)行的業(yè)務，已不僅僅是對某一個公司的投資人或債權人負責，對某一公司負責，而是對整個社會負責，發(fā)揮社會公證的職能，履行國家給予的社會監(jiān)督職能。證券投資學》10證券中介機構共43頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第39頁!律師事務所：律師事務所是依法取得律師資格的律師展開工作的業(yè)務機構，它以法律咨詢的形式參與證券市場，向證券市場的主體提供法律幫助的專業(yè)機構。

從事證券法律業(yè)務的律師和律師事務所，需要他們具有較高的證券法律業(yè)務的執(zhí)業(yè)水平。我國司法部和中國證監(jiān)會于1993年1月12日發(fā)布了《關于從事證券法律