開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)紅字增值稅專用發(fā)票的處理流程

開具紅字專用發(fā)票的處理流程“銷項(xiàng)負(fù)數(shù)”專用發(fā)票目錄132紅字增值稅專用發(fā)票開具的管理規(guī)定紅字專用發(fā)票開具方式紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單填開界面開具紅字專用發(fā)票處理流程申請(qǐng)單修改查詢申請(qǐng)單導(dǎo)出紅字增值稅普通發(fā)票4567銷方申請(qǐng)購方申請(qǐng)直接開具方式導(dǎo)入填開方式《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知國稅發(fā)[2006]156號(hào)紅字增值稅專用發(fā)票開具（一）第十四條一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》（以下簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)單》，附件3）。

《申請(qǐng)單》所對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，一般納稅人在填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”的，一般納稅人在填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。第十五條《申請(qǐng)單》一式兩聯(lián)：第一聯(lián)由購買方留存；第二聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存?！渡暾?qǐng)單》應(yīng)加蓋一般納稅人財(cái)務(wù)專用章。第十六條主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)一般納稅人填報(bào)的《申請(qǐng)單》進(jìn)行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡(jiǎn)稱《通知單》，附件4）?！锻ㄖ獑巍窇?yīng)與《申請(qǐng)單》一一對(duì)應(yīng)。

紅字增值稅專用發(fā)票開具（二）第十七條

《通知單》一式三聯(lián)：第一聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存；第二聯(lián)由購買方送交銷售方留存；第三聯(lián)由購買方留存。

《通知單》應(yīng)加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章。

《通知單》應(yīng)按月依次裝訂成冊(cè)，并比照專用發(fā)票保管規(guī)定管理。第十八條購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。屬于本規(guī)定第十四條第四款所列情形的，不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。第十九條銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對(duì)應(yīng)。第二十條同時(shí)具有下列情形的，為本規(guī)定所稱作廢條件：

（一）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月；（二）銷售方未抄稅并且未記賬；（三）購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。本規(guī)定所稱抄稅，是報(bào)稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數(shù)據(jù)電文。開具紅字專用發(fā)票的處理流程●購買方申請(qǐng)開具●銷售方申請(qǐng)開具●開具紅字專用發(fā)票的處理流程企業(yè)需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開具通知單后，企業(yè)方可開具紅字專用發(fā)票。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要,可以分為購買方申請(qǐng)開具和銷售方申請(qǐng)開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下?！褓徺I方申請(qǐng)1、開具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購買方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票：（1）購買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；（2）購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時(shí)：①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證；②專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符；③專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符；④所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。2、開具流程購買方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖1-2所示。①購買方提交申請(qǐng)單②購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具通知單③購買方將通知單交予銷售方④銷售方開具紅字專用發(fā)票

售方接收到由購買方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。購買方申請(qǐng)單購買方通知單1購買方將通知單第二聯(lián)交予銷售方購買方通知單2購買方將通知單第二聯(lián)交予銷售方●銷售售方申申請(qǐng)開開具1、開具具情況況當(dāng)出現(xiàn)現(xiàn)以下下情況況時(shí)，，應(yīng)由由銷售售方申申請(qǐng)開開具紅紅字專專用發(fā)發(fā)票：：（1）因開開票有有誤購購買方方拒收收；（2）因開開票有有誤等等原因因尚未未交付付。2、開具具流程程銷售方方申請(qǐng)請(qǐng)開具具紅字字專用用發(fā)票票的具具體流流程如如圖1-3所示。。①銷售售方提提交申申請(qǐng)單單②銷售售方稅稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)審審核后后開具具通知知單③銷售售方開開具紅紅字發(fā)發(fā)票圖1-3銷售方方申請(qǐng)請(qǐng)開具具流程程（1）銷售售方提提交申申請(qǐng)單單若銷售售方需需要申申請(qǐng)開開具紅紅字專專用發(fā)發(fā)票，，銷售售方應(yīng)應(yīng)向主主管稅稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)提提交申申請(qǐng)單單。（2）銷售售方稅稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)開開具通通知單單銷售方方稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)根據(jù)據(jù)納稅稅人提提交的的申請(qǐng)請(qǐng)單，，審核核后通通過紅紅字票票通知知單管管理系系統(tǒng)開開具通通知單單。（3）銷售售方開開具紅紅字專專用發(fā)發(fā)票銷售方方憑取取得的的通知知單內(nèi)內(nèi)容在在開票票子系系統(tǒng)中中開具具紅字字專用用發(fā)票票?！窦t字字專用用發(fā)票票填開開方式式在發(fā)票票填開開界面面中，，點(diǎn)擊擊“負(fù)負(fù)數(shù)””按鈕鈕時(shí)，，新增增兩個(gè)個(gè)選擇擇菜單單，一一項(xiàng)為為“直直接開開具””，另另一項(xiàng)項(xiàng)為““導(dǎo)入入紅字字發(fā)票票通知知單””，界界面如如圖3-1所示。。企業(yè)業(yè)可通通過上上述這這兩種種方式式填開開紅字字專用用發(fā)票票。銷售方方申請(qǐng)請(qǐng)單銷售方方通知知單紅字專用發(fā)票開開具方方式直接開開具方方式導(dǎo)入填填開方方式操作作說說明明：：進(jìn)入入““專專用用發(fā)發(fā)票票填填開開””界界面面，，點(diǎn)點(diǎn)擊擊““負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)””按按鈕鈕。。圖3-1兩種種負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)發(fā)發(fā)票票開開具具方方式式：：直接接開開具具方方式式、、導(dǎo)導(dǎo)入入填填開開方方式式按要要求求填填寫寫正正數(shù)數(shù)發(fā)發(fā)票票的的代代碼碼和和號(hào)號(hào)碼碼，，系系統(tǒng)統(tǒng)彈彈出出相相應(yīng)應(yīng)正正數(shù)數(shù)發(fā)發(fā)票票的的代代碼碼、、號(hào)號(hào)碼碼及及相相關(guān)關(guān)信信息息確確認(rèn)認(rèn)窗窗口口。。確確認(rèn)認(rèn)后后系系統(tǒng)統(tǒng)自自動(dòng)動(dòng)生生成成相相應(yīng)應(yīng)的的負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)發(fā)發(fā)票票。。直接接開開具具方方式式操作步驟：【第一步】在在發(fā)票填開界界面，選擇““負(fù)數(shù)”按鈕鈕下的“直接接開具”菜單單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出通通知單編號(hào)輸輸入窗口，如如圖3-2所示。圖3-2通知單編號(hào)輸輸入窗口說明：1、通知單編號(hào)號(hào)是在稅務(wù)端端紅字發(fā)票通通知單管理系系統(tǒng)開具通知知單時(shí)自動(dòng)生生成，共16位，其編碼規(guī)規(guī)則為：第1-6位是主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)代碼，，第7-10位是年份月份份，第11-15位是通知單順順序號(hào)，第16位是校驗(yàn)位。。2、通知單編號(hào)號(hào)必須輸入，，否則無法開開具紅字專用用發(fā)票，且需需要輸入兩遍遍，輸入后以以密文顯示。。若兩遍通知知單編號(hào)輸入入不一致或輸輸入的通知單單編號(hào)不符合合編碼規(guī)則，，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)動(dòng)提示“錄入入錯(cuò)誤，請(qǐng)核核對(duì)通知單編編號(hào)后準(zhǔn)確錄錄入”，此時(shí)時(shí)需重新正確確輸入。3、如果企業(yè)仍仍持有不符合合上述編號(hào)規(guī)規(guī)則的舊通知知單，則在開開具紅字專用用發(fā)票時(shí)需按按下述方式輸輸入16位編號(hào)，其規(guī)規(guī)則為：編號(hào)號(hào)前十位固定定為1234569911，后六位為舊舊通知單編號(hào)號(hào)的末6位（若舊通知知單編號(hào)超過過6位，則取其后后6位；若不足6位則前面填0補(bǔ)齊）?！镜诙健吭诖翱谥休斎肴雰杀橥ㄖ獑螁尉幪?hào)，若通通知單編號(hào)正正確且兩遍號(hào)號(hào)碼相同則激激活“下一步步”按鈕，繼繼續(xù)點(diǎn)擊“下下一步”按鈕鈕后，系統(tǒng)會(huì)會(huì)彈出銷項(xiàng)正正數(shù)發(fā)票代碼碼號(hào)碼填寫、、確認(rèn)窗口，，如圖3-3所示。。圖3-3銷項(xiàng)正正數(shù)發(fā)發(fā)票代代碼號(hào)號(hào)碼填填寫、、確認(rèn)認(rèn)窗口口【第三步步】對(duì)于通通知單單上有有對(duì)應(yīng)應(yīng)藍(lán)字字專用用發(fā)票票代碼碼、號(hào)號(hào)碼的的，需需填寫寫藍(lán)字字專用用發(fā)票票代碼碼、號(hào)號(hào)碼，，否則則，不不需要要填寫寫藍(lán)字字專用用發(fā)票票代碼碼、號(hào)號(hào)碼，，直接接點(diǎn)擊擊“下下一步步”按按鈕，，系統(tǒng)統(tǒng)根據(jù)據(jù)不同同情況況顯示示不同同的確確認(rèn)窗窗口。。第一種種情況況：若若填寫寫藍(lán)字字專用用發(fā)票票代碼碼、號(hào)號(hào)碼后后，數(shù)數(shù)據(jù)庫庫中有有對(duì)應(yīng)應(yīng)藍(lán)字字發(fā)票票，則則點(diǎn)擊擊“下下一步步”按按鈕后后顯示示出本本張負(fù)負(fù)數(shù)發(fā)發(fā)票對(duì)對(duì)應(yīng)的的正數(shù)數(shù)發(fā)票票票面面信息息，如如圖3-4所示。。繼續(xù)續(xù)點(diǎn)擊擊“確確定””按鈕鈕，系系統(tǒng)進(jìn)進(jìn)入負(fù)負(fù)數(shù)發(fā)發(fā)票填填開界界面并并自動(dòng)動(dòng)調(diào)出出票面面信息息，如如圖3-5所示。。圖3-4對(duì)應(yīng)的的正數(shù)數(shù)發(fā)票票票面面信息息圖3-5負(fù)數(shù)發(fā)發(fā)票填填開界界面第二種種情況況：若若填寫寫藍(lán)字字專用用發(fā)票票代碼碼、號(hào)號(hào)碼后后，數(shù)數(shù)據(jù)庫庫中無無對(duì)應(yīng)應(yīng)藍(lán)字字發(fā)票票，或或根據(jù)據(jù)通知知單情情況無無需填填寫藍(lán)藍(lán)字專專用發(fā)發(fā)票代代碼、、號(hào)碼碼時(shí)，，點(diǎn)擊擊“下下一步步”按按鈕后后顯示示如圖圖3-6所示示，，系系統(tǒng)統(tǒng)提提示示““本本張張發(fā)發(fā)票票可可以以開開負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)，，但但在在當(dāng)當(dāng)前前發(fā)發(fā)票票庫庫沒沒有有找找到到相相應(yīng)應(yīng)信信息息””。。繼繼續(xù)續(xù)點(diǎn)點(diǎn)擊擊““確確定定””，，系系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)進(jìn)入入負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)發(fā)發(fā)票票填填開開界界面面，，此此時(shí)時(shí)需需要要手手工工填填寫寫各各項(xiàng)項(xiàng)信信息息。。其其中中，，備備注注欄欄中中自自動(dòng)動(dòng)顯顯示示對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)的的通通知知單單編編號(hào)號(hào)。。圖3-6數(shù)據(jù)庫中中無對(duì)應(yīng)應(yīng)藍(lán)字發(fā)發(fā)票時(shí)的的確認(rèn)界界面【第四步】確認(rèn)發(fā)票票填開界界面上的的所有信信息正確確后，點(diǎn)點(diǎn)擊“打打印”按按鈕開具具紅字專專用發(fā)票票。說明：1、一張通通知單只只能對(duì)應(yīng)應(yīng)開具一一張紅字字發(fā)票，，不能重重復(fù)使用用。如果果輸入的的通知單單編號(hào)已已經(jīng)開具具過紅字字專用發(fā)發(fā)票，則則在輸入入通知單單編號(hào)并并點(diǎn)擊““下一步步”按鈕鈕后，系系統(tǒng)提示示“您輸輸入的紅紅字發(fā)票票通知單單號(hào)已經(jīng)經(jīng)使用過過，不能能重復(fù)使使用”。。2、對(duì)帶有有折扣的的藍(lán)字發(fā)發(fā)票開具具相應(yīng)紅紅字發(fā)票票時(shí)，若若數(shù)據(jù)庫庫中有藍(lán)藍(lán)字發(fā)票票信息，，則系統(tǒng)統(tǒng)會(huì)自動(dòng)動(dòng)調(diào)出票票面信息息并將折折扣分?jǐn)倲偡从吃谠趯?duì)應(yīng)的的商品行行中。例例如，開開具一張張帶10%折扣的藍(lán)藍(lán)字發(fā)票票，如圖圖3-7所示，3行商品行行均記錄錄的是折折扣前原原價(jià)，折折扣行記記錄的是是對(duì)3行商品折折扣掉的的總金額額和稅額額。當(dāng)開開具對(duì)應(yīng)應(yīng)紅字發(fā)發(fā)票時(shí)，，票面顯顯示如圖圖3-8所示，票票面中不不再顯示示折扣行行，而3行商品行行均記錄錄的是折折扣10%后的單單價(jià)、、金額額和稅稅額。。圖3-7帶折扣扣的藍(lán)藍(lán)字發(fā)發(fā)票圖3-8帶折扣扣的紅紅字發(fā)發(fā)票導(dǎo)入填填開方方式對(duì)于銷銷售方方申請(qǐng)請(qǐng)開具具紅字字專用用發(fā)票票的情情況，，在開開具紅紅字專專用發(fā)發(fā)票時(shí)時(shí)，可可以使使用導(dǎo)導(dǎo)入紅紅字發(fā)發(fā)票通通知單單的功功能。。即銷銷售方方主管管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)在為為其開開具紅紅字專專用發(fā)發(fā)票通通知單單時(shí)，，可以以提供供通知知單電電子文文件的的導(dǎo)出出，銷銷售方方企業(yè)業(yè)可利利用介介質(zhì)拷拷貝，，通過過開票票系統(tǒng)統(tǒng)中的的導(dǎo)入入紅字字發(fā)票票通知知單功功能就就可以以直接接導(dǎo)入入通知知單電電子文文件并并自動(dòng)動(dòng)生成成紅字字專用用發(fā)票票信息息。操作步步驟：：【第一一步】】在一一機(jī)多多票開開票軟軟件V6.13中的發(fā)發(fā)票填填開界界面中中，選選擇““負(fù)數(shù)數(shù)”按按鈕下下的““導(dǎo)入入紅字字發(fā)票票通知知單””菜單單項(xiàng)，，系統(tǒng)統(tǒng)會(huì)彈彈出打打開文文件窗窗口，，如圖圖3-9所示。。圖3-9選擇通通知單單電子子文件件的存存放路路徑【第二步步】在打開開文件件窗口口中，，選擇擇對(duì)應(yīng)應(yīng)的通通知單單電子子文件件后，，系在在發(fā)票票填開開界面面自動(dòng)動(dòng)顯示示出導(dǎo)導(dǎo)入的的紅字字專用用發(fā)票票信息息，此此信息息包括括票面面上的的所有有信息息，如如圖3-10所示。。其中中，備備注欄欄中自自動(dòng)顯顯示對(duì)對(duì)應(yīng)的的通知知單編編號(hào)。。圖3-10導(dǎo)入通知知單電子子文件后后的發(fā)票票界面【第三步】確認(rèn)發(fā)票票填開界界面上的的所有信信息正確確后，點(diǎn)點(diǎn)擊“打打印”按按鈕開具具紅字專專用發(fā)票票。說明：1、通知單單電子文文件只能能通過銷銷方所屬屬稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)導(dǎo)出出獲得,購方所屬屬稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)不提提供導(dǎo)出出功能。。通知單單電子文文件的文文件類型型是XML格式，其其文件命命名規(guī)則則為：‘‘主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)代碼’’＋‘年年月’＋＋‘序號(hào)號(hào)’＋‘‘校驗(yàn)位位’.XML。例如，，4103050806000063.xml。2、在使用用導(dǎo)入紅紅字發(fā)票票通知單單功能時(shí)時(shí)，一次次只能導(dǎo)導(dǎo)入一個(gè)個(gè)通知單單電子文文件。如如果要開開具多張張紅字專專用發(fā)票票，只能能逐個(gè)導(dǎo)導(dǎo)入通知知單電子子文件后后進(jìn)行開開具。3、如果導(dǎo)導(dǎo)入的通通知單電電子文件件已經(jīng)開開具過紅紅字專用用發(fā)票，，則開票票系統(tǒng)會(huì)會(huì)提示““你導(dǎo)入入的通知知單號(hào)已已經(jīng)失效效”如圖圖3-11所示，無法繼繼續(xù)開具。圖3-11重復(fù)導(dǎo)入通知知單提示界面面負(fù)數(shù)發(fā)票樣本本4、廢舊物資銷銷售發(fā)票紅字字票的填開流流程及方法與與專用發(fā)票紅紅字票相同。。普通發(fā)票紅紅字票的填開開流程及方法法與升級(jí)前的的一機(jī)多票開開票子系統(tǒng)V6.10中的填開方法法完全一樣。。紅字（負(fù)數(shù)））增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單填開界面申請(qǐng)單填開主要功能：在在開票系統(tǒng)中中填開紅字發(fā)發(fā)票申請(qǐng)單。。操作作步步驟驟：：【第一一步步】進(jìn)入入““發(fā)發(fā)票票管管理理””界界面面，，點(diǎn)點(diǎn)擊擊““紅紅字字發(fā)發(fā)票票申申請(qǐng)請(qǐng)單單申申請(qǐng)請(qǐng)單單填填開開””菜菜單單，，彈彈出出紅紅字字發(fā)發(fā)票票申申請(qǐng)請(qǐng)單單信信息息選選擇擇界界面面，，如圖圖3-12所示示。。圖3-12紅字字發(fā)發(fā)票票申申請(qǐng)請(qǐng)單單信信息息選選擇擇【第二二步步】在紅紅字字發(fā)發(fā)票票申申請(qǐng)請(qǐng)單單信信息息選選擇擇界界面面中中，，可可以以選選擇擇兩兩種種方方式式：：購買買方方申申請(qǐng)請(qǐng)和和銷銷售售方方申申請(qǐng)請(qǐng)。。1、購購買買方方申申請(qǐng)請(qǐng)由購購買買方方申申請(qǐng)請(qǐng)開開具具紅紅字字專專用用發(fā)發(fā)票票，，根根據(jù)據(jù)對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)藍(lán)藍(lán)字字專專用用發(fā)發(fā)票票抵抵扣扣增增值值稅稅銷銷項(xiàng)項(xiàng)稅稅額額情情況況，，分分已已抵抵扣扣和和未未抵抵扣扣兩兩種種方方式式：：（1）當(dāng)當(dāng)選選擇擇已已抵抵扣扣時(shí)時(shí)，，只只要要選選擇擇發(fā)發(fā)票票種種類類后后，，不不需需要要填填寫寫對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)藍(lán)藍(lán)字字發(fā)發(fā)票票代代碼碼和和發(fā)發(fā)票票號(hào)號(hào)碼碼，，點(diǎn)點(diǎn)““確確定定””進(jìn)進(jìn)入入填填開開界界面面。。（2）當(dāng)當(dāng)選選擇擇未未抵抵扣扣時(shí)時(shí)，，應(yīng)應(yīng)根根據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)際際情情況況選選擇擇對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)的的具具體體未未抵抵扣扣原原因因后后，，選選擇擇發(fā)發(fā)票票種種類類，，并并填填寫寫對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)藍(lán)藍(lán)字字發(fā)發(fā)票票代代碼碼和和號(hào)號(hào)碼碼，，點(diǎn)點(diǎn)““確確定定””進(jìn)進(jìn)入入填填開開界界面面，，如如圖圖3-13所示。圖3-13購方紅字字發(fā)票申申請(qǐng)單填填開界面面2、銷售方方申請(qǐng)由銷售方方申請(qǐng)開開具紅字字專用發(fā)發(fā)票，根根據(jù)實(shí)際際情況選選擇理由由后，選選擇發(fā)票票種類，，并填寫寫對(duì)應(yīng)藍(lán)藍(lán)字發(fā)票票代碼和和號(hào)碼，，點(diǎn)“確確定”按按鈕后，，如果數(shù)數(shù)據(jù)庫中中有對(duì)應(yīng)應(yīng)藍(lán)字發(fā)發(fā)票，則則彈出如如圖3-14所示的界界面，查查看信息息無誤后后點(diǎn)擊““確定””按鈕進(jìn)進(jìn)入申請(qǐng)請(qǐng)單填開開界面，，如圖3-15所示。圖3-14對(duì)應(yīng)的正正數(shù)發(fā)票票票面信信息圖3-15銷方紅字字發(fā)票申申請(qǐng)單填填開界面面【第三步】對(duì)于購買買方申請(qǐng)請(qǐng)，需要要在圖3-13所示紅字字發(fā)票申申請(qǐng)單填填開界面面中，手手工填寫寫納稅人人信息、、商品信信息和申申請(qǐng)理由由等信息息。對(duì)于于銷售方方申請(qǐng)且且數(shù)據(jù)庫庫中有對(duì)對(duì)應(yīng)藍(lán)字字發(fā)票信信息的，，系統(tǒng)會(huì)會(huì)自動(dòng)填填寫申請(qǐng)請(qǐng)單信息息如圖3-15所示，對(duì)對(duì)于銷售售方申請(qǐng)請(qǐng)但數(shù)據(jù)據(jù)庫中無無對(duì)應(yīng)藍(lán)藍(lán)字發(fā)票票信息的的，需手手工填寫寫各項(xiàng)信信息。確確認(rèn)無誤誤后點(diǎn)““打印””按鈕，，系統(tǒng)保保存此張張紅字發(fā)發(fā)票申請(qǐng)請(qǐng)單，并并彈出打打印界面面，如圖圖3-16所示。。圖3-16紅字發(fā)發(fā)票申申請(qǐng)單單打印印界面面說明：：1、申請(qǐng)單單中的的商品品數(shù)量量和金金額必必須為為負(fù)數(shù)數(shù)；申請(qǐng)單單中的的金額額與稅稅額的的計(jì)算算方法法與開開票界界面計(jì)計(jì)算方方法一一致。。2、一張張申請(qǐng)請(qǐng)單上上最多多可以以開具具8行商品品信息息。3、在紅紅字發(fā)發(fā)票申申請(qǐng)單單填開開界面面中，，對(duì)于于購買買方申申請(qǐng)的的情況況，商商品信信息可可以直直接手手工輸輸入，，也可可以從從商品品編碼碼庫中中選擇擇。對(duì)對(duì)于銷銷售方方申請(qǐng)請(qǐng)的情情況，，商品品信息息不能能直接接手工工輸入入，如如需要要填寫寫，只只能從從商品品編碼碼庫中中選擇擇。4、對(duì)于銷售售方申請(qǐng)的的情況，若若屬于開票票有誤購方方拒收的，，銷方必須須在專用發(fā)發(fā)票認(rèn)證期期限內(nèi)（90天內(nèi)）向主主管稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)提出申申請(qǐng)。若屬屬于開票有有誤等原因因尚未交付付的，銷方方必須在開開具藍(lán)字專專用發(fā)票的的次月內(nèi)向向主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)提出出申請(qǐng)。5、對(duì)帶折扣扣的藍(lán)字發(fā)發(fā)票開具對(duì)對(duì)應(yīng)申請(qǐng)單單時(shí)，若數(shù)數(shù)據(jù)庫中有有對(duì)應(yīng)藍(lán)字字發(fā)票信息息，系統(tǒng)會(huì)會(huì)自動(dòng)將折折扣分?jǐn)偡捶从吃趯?duì)應(yīng)應(yīng)的商品行行上。6、系統(tǒng)對(duì)申申請(qǐng)單提供供了全打和和套打兩種種模式，企企業(yè)可根據(jù)據(jù)實(shí)際情況況自行選擇擇。申請(qǐng)單修改改查詢主要功能：：查看、修修改、刪除除已填開的的紅字發(fā)票票申請(qǐng)單。。操作步驟：：【第一一步步】點(diǎn)擊擊““紅紅字字發(fā)發(fā)票票申申請(qǐng)請(qǐng)單單申申請(qǐng)請(qǐng)單單修修改改查查詢?cè)儭薄辈瞬藛螁雾?xiàng)項(xiàng)，，系系統(tǒng)統(tǒng)彈彈出出““紅紅字字發(fā)發(fā)票票申申請(qǐng)請(qǐng)單單查查詢?cè)儭薄苯缃缑婷妫?，如如圖圖3-17所示示。。圖3-17紅字字發(fā)發(fā)票票申申請(qǐng)請(qǐng)單單查查詢?cè)兘缃缑婷妗镜诙讲健吭O(shè)置置好好查查詢?cè)冊(cè)略路莘莺蠛?，，點(diǎn)點(diǎn)““確確定定””按按鈕鈕，，系系統(tǒng)統(tǒng)顯顯示示如如圖圖3-18所示示。。圖3-18紅字字發(fā)發(fā)票票申申請(qǐng)請(qǐng)單單的的明明細(xì)細(xì)界界面面在此此界界面面中中，，可可以以對(duì)對(duì)申申請(qǐng)請(qǐng)單單查查看看明明細(xì)細(xì)、、修修改改和和刪刪除除。。選選擇擇一一張張紅紅字字發(fā)發(fā)票票申申請(qǐng)請(qǐng)單單后后，，通通過過點(diǎn)點(diǎn)擊擊頁頁面面上上方方的的““修修改改””按按鈕鈕進(jìn)進(jìn)行行申申請(qǐng)請(qǐng)單單內(nèi)內(nèi)容容的的修修改改，，點(diǎn)點(diǎn)擊擊頁頁面面上上方方的的““刪刪除除””按按鈕鈕可可以以刪刪除除申申請(qǐng)請(qǐng)單單，，點(diǎn)點(diǎn)擊擊頁頁面面下下方方的的““查查看看明明細(xì)細(xì)””按按鈕鈕，，則則可可以以查查看看申申請(qǐng)請(qǐng)單單詳詳細(xì)細(xì)信信息息。。說明明：：1、對(duì)對(duì)已已開開具具的的申申請(qǐng)請(qǐng)單單進(jìn)進(jìn)行行修修改改時(shí)時(shí)，，修修改改后后的的總總金金額額不不能能大大于于發(fā)發(fā)票票庫庫中中對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)正正數(shù)數(shù)發(fā)發(fā)票票的的總總金金額額，，否否則則系系統(tǒng)統(tǒng)提提示示““申申請(qǐng)請(qǐng)單單填填開開金金額額超超出出對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)正正數(shù)數(shù)發(fā)發(fā)票票””，，無無法法修修改改成成功功。。2、開票系統(tǒng)中中對(duì)已開具申申請(qǐng)單的修改改或刪除操作作均無時(shí)間限限制，但企