《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)項(xiàng)目化實(shí)訓(xùn)》實(shí)訓(xùn)答案項(xiàng)目十 基礎(chǔ)會(huì)計(jì)綜合業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)

項(xiàng)目十基礎(chǔ)會(huì)計(jì)綜合業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)1-1借：固定資產(chǎn)300000貸：實(shí)收資本3000002-1借：銀行存款100000貸：短期借款1000003-1借：應(yīng)付賬款——華興公司100000貸：銀行存款1000004-1借：材料采購——甲材料39800應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）6766貸：應(yīng)付賬款——新新公司465665-1借：材料采購——甲材料200應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）22貸：應(yīng)付賬款——新新公司2226-1借：其他應(yīng)收款——李明500貸：庫存現(xiàn)金5007-1借：預(yù)付賬款——龍興公司100000貸：銀行存款1000008-1借：原材料——甲材料40000貸：材料采購——甲材料400009-1借：銀行存款467880貸：應(yīng)收賬款——綠得公司46788010-1借：原材料——甲材料50000——乙材料80000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）22046貸：預(yù)收賬款——龍興公司15204611-1借：庫存現(xiàn)金20管理費(fèi)用——差旅費(fèi)480貸：其他應(yīng)收款——李明50012-1借：材料采購——乙材料150000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）25500貸：應(yīng)付票據(jù)——南華公司17550013-1借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品30000——B產(chǎn)品50000貸：原材料——甲材料30000——乙材料5000014-1借：庫存現(xiàn)金1000貸：銀行存款100015-1借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅13000——應(yīng)交城建稅910——應(yīng)交教育費(fèi)附加650貸：銀行存款1456016-1借：制造費(fèi)用400管理費(fèi)用600貸：原材料——甲材料100017-1借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)309貸：庫存現(xiàn)金30918-1借：預(yù)付賬款——郵政局1200貸：銀行存款120019-1借：應(yīng)付職工薪酬——工資50000貸：銀行存款5000020-1借：管理費(fèi)用——工資3000貸：銀行存款300021-1借：銀行存款351000貸：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品200000——B產(chǎn)品100000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）5100022-1借：管理費(fèi)用——電費(fèi)5000制造費(fèi)用1500貸：銀行存款650023-1借：管理費(fèi)用——水費(fèi)300制造費(fèi)用700貸：銀行存款100024-1借：管理費(fèi)用——報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)300貸：銀行存款30025-1借：原材料——乙材料150000貸：材料采購——乙材料15000026-1借：制造費(fèi)用103貸：庫存現(xiàn)金10327-1借：預(yù)付賬款——龍興公司52046貸：銀行存款5204628-1借：銷售費(fèi)用——廣告費(fèi)4716.98應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）283.02貸：銀行存款500029-1借：銀行存款50000貸：預(yù)收賬款——東明公司5000030-1借：預(yù)收賬款——東明公司50000貸：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品16000——B產(chǎn)品26000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）7140銀行存款86031-1借：材料采購——乙材料3000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）510貸：應(yīng)付賬款——綠得公司351032-1借：庫存現(xiàn)金100貸：營業(yè)外收入10033-1借：原材料——甲材料100貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益100借：待處理財(cái)產(chǎn)損益320貸：原材料——乙材料32034-1借：營業(yè)外支出3000貸：銀行存款300035-1借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品50000——B產(chǎn)品80000制造費(fèi)用1000管理費(fèi)用2000貸：原材料——甲材料51000——乙材料8200036-1借：原材料——甲材料3800——乙材料2000貸：材料采購——甲材料3800——乙材料200037-1借：銀行存款70700貸：應(yīng)收賬款——招展公司7070038-1借：應(yīng)收賬款——招展公司70700貸：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品20000——B產(chǎn)品40000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷）10200銀行存款50039-1借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息300應(yīng)付利息600貸：銀行存款90040-1借：管理費(fèi)用——報(bào)刊費(fèi)100貸：預(yù)付賬款10041-1借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品15000——B產(chǎn)品25000制造費(fèi)用3000管理費(fèi)用7000貸：應(yīng)付職工薪酬——工資5000042-1借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品2100——B產(chǎn)品3500制造費(fèi)用420管理費(fèi)用980貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)700043-1借：制造費(fèi)用3600管理費(fèi)用2400貸：累計(jì)折舊600044-1借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品4027.5——B產(chǎn)品6712.5貸：制造費(fèi)用10740新新公司制造費(fèi)用分配表2016年12月31日產(chǎn)品名稱分配標(biāo)準(zhǔn)(按生產(chǎn)工人工資)分配率分配金額(元)A產(chǎn)品150004027.5B產(chǎn)品250006712.5合計(jì)0.26851074045-1借：庫存商品——A產(chǎn)品101127.5——B產(chǎn)品165212.5貸：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品101127.5——B產(chǎn)品165212.5新新公司完工產(chǎn)品成本計(jì)算表2016年12月31日成本項(xiàng)目A產(chǎn)品(46,451千克)B產(chǎn)品(22,151.56千克)總成本單位成本總成本單位成本直接材料80000130000直接人工1710028500制造費(fèi)用4027.56712.5合計(jì)101127.52.1771165212.57.4583注:假定本月A、B產(chǎn)品全部完工，期末沒有在產(chǎn)品。46-1借：主營業(yè)務(wù)成本68996.88貸：庫存商品——A產(chǎn)品19593.90——B產(chǎn)品49402.98新新公司銷售產(chǎn)品成本計(jì)算表2016年12月31日產(chǎn)品名稱銷售數(shù)量單位成本金額A產(chǎn)品90002.177119593.9B產(chǎn)品66007.458349402.98合計(jì)68996.8847-1借：其他業(yè)務(wù)成本2000貸：原材料——乙材料2000新新公司銷售材料成本計(jì)算表2015年12月31日材料名稱銷售數(shù)量單位成本金額乙材料500千克4.002,000.00合計(jì)500千克4.002,000.0048-1借：待處理財(cái)產(chǎn)損益420貸：營業(yè)外收入100其他應(yīng)收款——李清朝32049-1借：稅金及附加500貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅350——應(yīng)交教育費(fèi)附加15050-1借：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品236000——B產(chǎn)品166000營業(yè)外收入100貸：本年利潤402100