全套報(bào)表模板(4份)

全套報(bào)表模板(4份)全套報(bào)表模板(4份)全套報(bào)表模板(4份)全套報(bào)表模板(4份)編制僅供參考審核批準(zhǔn)生效日期地址：電話：傳真:郵編:《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》財(cái)務(wù)報(bào)表的組成和適用范圍財(cái)務(wù)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益，下同）變動(dòng)表和附注。資產(chǎn)負(fù)債表編制單位: 年 月 日 單位:元資 產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)付款其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)可供出售金融資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債：持有至到期投資長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)收款應(yīng)付債券長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動(dòng)負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無形資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）開發(fā)支出資本公積商譽(yù)減：庫存股長(zhǎng)期待攤費(fèi)用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤(rùn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)利潤(rùn)表編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益

現(xiàn)金流量表編制單位： 年月 單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額現(xiàn)金流量表附注（一）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料披露格式企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用間接法在現(xiàn)金流量表附注中披露將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的信息。補(bǔ)充資料本期金額上期金額1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn)加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列）固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列）財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列）投資損失（收益以“－”號(hào)填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列）遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列）存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列）其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額所有者權(quán)益變動(dòng)表編制單位: 年度 單位：元項(xiàng) 目本年金額上年金額實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）（一）凈利潤(rùn)（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失1．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響3．與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響4．其他上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1.所有者投入資本2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3．其他（四）利潤(rùn)分配1．提取盈余公積2．對(duì)所有者（或股東）的分配3．其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．其他四、本年年末余額企業(yè)會(huì)計(jì)制度與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目對(duì)照表一、資產(chǎn)類企業(yè)會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目表新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表變動(dòng)情況順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱一、資產(chǎn)類一、資產(chǎn)類11001現(xiàn)金11001庫存現(xiàn)金更名21002銀行存款21002銀行存款不變31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金不變41101短期投資取消51102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備取消91101交易性金融資產(chǎn)新增61111應(yīng)收票據(jù)111121應(yīng)收票據(jù)不變71131應(yīng)收賬款121122應(yīng)收賬款不變81151預(yù)付賬款131123預(yù)付賬款不變91121應(yīng)收股利141131應(yīng)收股利不變101122應(yīng)收利息151132應(yīng)收利息不變111133其他應(yīng)收款211231其他應(yīng)收款不變121141壞賬準(zhǔn)備221241壞賬準(zhǔn)備不變131161應(yīng)收補(bǔ)貼款取消271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)新增141201物資采購281401材料采購更名291402在途物資新增151211原材料301403原材料不變161232材料成本差異311404材料成本差異不變171243庫存商品321406庫存商品不變331407發(fā)出商品新增181244商品進(jìn)銷差價(jià)341410商品進(jìn)銷差價(jià)不變191251委托加工物資351411委托加工物資不變201221包裝物361412包裝物及低值易耗品合并211231低值易耗品合并221241自制半成品取消231261委托代銷商品取消241271受托代銷商品取消261281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備421461存貨跌價(jià)準(zhǔn)備不變271291分期收款發(fā)出商品取消281301待攤費(fèi)用取消遞延收益-未實(shí)現(xiàn)融資收益441501持有至到期投資新增451502持有至到期投資減值準(zhǔn)備新增461503可供出售金融資產(chǎn)新增291401長(zhǎng)期股權(quán)投資471511長(zhǎng)期股權(quán)投資內(nèi)容改變301402長(zhǎng)期債權(quán)投資取消311421長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備481512長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備內(nèi)容改變321431委托貸款取消491521投資性房地產(chǎn)新增501531長(zhǎng)期應(yīng)收款內(nèi)容改變511541未實(shí)現(xiàn)融資收益升級(jí)331501固定資產(chǎn)531601固定資產(chǎn)不變341502累計(jì)折舊541602累計(jì)折舊不變351505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備551603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不變361603在建工程561604在建工程不變371601工程物資571605工程物資不變381605在建工程減值準(zhǔn)備581609在建工程減值準(zhǔn)備不變391701固定資產(chǎn)清理591606固定資產(chǎn)清理不變431801無形資產(chǎn)661701無形資產(chǎn)不變671702累計(jì)攤銷新增441805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備681703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不變691711商譽(yù)升級(jí)451815未確認(rèn)融資費(fèi)用科目號(hào)變461901長(zhǎng)期待攤費(fèi)用701801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不變711811遞延所得稅資產(chǎn)新增471911待處理財(cái)產(chǎn)損溢731901待處理財(cái)產(chǎn)損溢不變二、負(fù)債類企業(yè)會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目表新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表變動(dòng)情況482101短期借款742001短期借款不變812101交易性金融負(fù)債新增492111應(yīng)付票據(jù)832201應(yīng)付票據(jù)不變502121應(yīng)付賬款842202應(yīng)付賬款不變512131預(yù)收賬款852205預(yù)收賬款不變522141代銷商品款2314代銷商品款不變532151應(yīng)付工資862211應(yīng)付職工薪酬合并542153應(yīng)付福利費(fèi)合并552171應(yīng)交稅金872221應(yīng)交稅費(fèi)合并562176其他應(yīng)交款合并882231應(yīng)付利息新增572161應(yīng)付股利892232應(yīng)付股利不變582181其他應(yīng)付款902241其他應(yīng)付款不變962314代理業(yè)務(wù)負(fù)債新增972401遞延收益新增592301長(zhǎng)期借款982501長(zhǎng)期借款不變602311應(yīng)付債券992502應(yīng)付債券不變612321長(zhǎng)期應(yīng)付款1042701長(zhǎng)期應(yīng)付款不變1052702未確認(rèn)融資費(fèi)用科目號(hào)變1062711專項(xiàng)應(yīng)付款新增622211預(yù)計(jì)負(fù)債1072801預(yù)計(jì)負(fù)債不變1082901遞延所得稅負(fù)債新增632191預(yù)提費(fèi)用取消642201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值取消652331專項(xiàng)應(yīng)付款取消662341遞延稅款取消

四、所有者權(quán)益類企業(yè)會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目表新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表變動(dòng)情況673101實(shí)收資本（或股本）1154001實(shí)收資本不變683103已歸還投資取消693111資本公積1164002資本公積不變703121盈余公積1174101盈余公積不變713131本年利潤(rùn)1194103本年利潤(rùn)不變723141利潤(rùn)分配1204104利潤(rùn)分配不變1214201庫存股新增五、成本類企業(yè)會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目表新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表變動(dòng)情況734101生產(chǎn)成本1225001生產(chǎn)成本不變744105制造費(fèi)用1235101制造費(fèi)用不變1245103待攤進(jìn)貨費(fèi)用新增754107勞務(wù)成本1255201勞務(wù)成本不變1265301研發(fā)支出新增六、損益類企業(yè)會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目表新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表變動(dòng)情況765101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1306001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不變775102其他業(yè)務(wù)收入1366051其他業(yè)務(wù)收入不變1386101公允價(jià)值變動(dòng)損益新增785201投資收益1396111投資收益不變795203補(bǔ)貼收入取消805301營(yíng)業(yè)外收入1436301營(yíng)業(yè)外收入不變815401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1446401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不變825405其他業(yè)務(wù)支出1456402其他業(yè)務(wù)支出不變835402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加1466403營(yíng)業(yè)稅金及附加不變845501營(yíng)業(yè)費(fèi)用1566601銷售費(fèi)用更名855502管理費(fèi)用1576602管理費(fèi)用不變865503財(cái)務(wù)費(fèi)用1586603財(cái)務(wù)費(fèi)用不變1596604勘探費(fèi)用新增1606701資產(chǎn)減值損失新增875601營(yíng)業(yè)外支出1616711營(yíng)業(yè)外支出不變885701所得稅1626801所得稅費(fèi)用更名895801以前年度損益調(diào)整1636901以前年度損益調(diào)整不變財(cái)務(wù)報(bào)表分析指標(biāo)體系：一、盈利能力分析1.銷售凈利率=（凈利潤(rùn)÷銷售收入）×100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)2.資產(chǎn)凈利率=（凈利潤(rùn)÷總資產(chǎn)）×100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)3.權(quán)益凈利率=（凈利潤(rùn)÷股東權(quán)益）×100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)4.總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤(rùn)總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額×100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)5.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)÷營(yíng)業(yè)收入）×100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)6.成本費(fèi)用利潤(rùn)率=（利潤(rùn)總額÷成本費(fèi)用總額）×100% 該比率越大，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益越高二、盈利質(zhì)量分析1.全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量÷平均資產(chǎn)總額）×100% 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析2.盈利現(xiàn)金比率=（經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷凈利潤(rùn)）×100% 該比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量越強(qiáng)，其值一般應(yīng)大于12.銷售收現(xiàn)比率=（銷售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金÷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額）×100%數(shù)值越大表明銷售收現(xiàn)能力越強(qiáng)，銷售質(zhì)量越高三、償債能力分析1.凈運(yùn)營(yíng)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=長(zhǎng)期資本-長(zhǎng)期資產(chǎn) 對(duì)比企業(yè)連續(xù)多期的值，進(jìn)行比較分析2.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析3.速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析4.現(xiàn)金比率=（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）÷流動(dòng)負(fù)債 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析5.現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量÷流動(dòng)負(fù)債 與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析6.資產(chǎn)負(fù)債率=（總負(fù)債÷總資產(chǎn)）×100% 該比值越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全7.產(chǎn)權(quán)比率與權(quán)益乘數(shù)產(chǎn)權(quán)比率=總負(fù)債÷股東權(quán)益，權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷股東權(quán)益 產(chǎn)權(quán)比率越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全8.利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)÷利息費(fèi)用=（凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用+所得稅費(fèi)用）÷利息費(fèi)用 利息保障倍數(shù)越大，利息支付越有保障9.現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量÷利息費(fèi)用 現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)越大，利息支付越有保障10.經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量債務(wù)比=（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量÷債務(wù)總額）×100% 比率越高，償還債務(wù)總額的能力越強(qiáng)四、營(yíng)運(yùn)能力分析 1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷應(yīng)收賬款）應(yīng)收賬款與收入比=應(yīng)收賬款÷銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析2.存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷存貨）存貨與收入比=存貨÷銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析3.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷流動(dòng)資產(chǎn)）流動(dòng)資產(chǎn)與