常州鋰源新能源科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告

本資產(chǎn)評估報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準則編制常州鋰源新能源科技有限公司擬增資擴股所涉及的

常州鋰源新能源科技有限公司股東全部權(quán)益價值

資產(chǎn)評估報告中盛評報字【2022】第0007號（共一冊，第一冊）彳或評估啓詢備限公司TopsunAssetsEvaluation&ConsultingCo.,Ltd.2022年03月01日中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告您？彳威您？彳威砰估咨詢簾限公司 -1-中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告中盛祥估咨莉爾限公司 中盛祥估咨莉爾限公司 -2-目錄TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"\h聲明 2\o"CurrentDocument"\h摘要 3\o"CurrentDocument"\h正文 4一、 委托人、被評估單位和其他資產(chǎn)評估報告使用人概況 4二、 評估目的 8三、 評估對象和評估范圍 8四、 價值類型 10五、 評估基準日 10六、 評估依據(jù) 10七、 評估方法 13八、 評估程序?qū)嵤┻^程和情況 18九、 評估假設(shè) 20十、評估結(jié)論 21十一、特別事項說明 23十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 24十三、資產(chǎn)評估報告日 25附件 27聲明一、 本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布的資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則和職業(yè)道德準則編制。二、 委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報告的，本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師不承擔責任。本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機構(gòu)和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當正確理解和使用評估結(jié)論,評估結(jié)論不等同于評估對象可實現(xiàn)價格，評估結(jié)論不應(yīng)當被認為是對評估對象可實現(xiàn)價格的保證。三、 本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則，堅持獨立、客觀和公正的原則，并對所出具的資產(chǎn)評估報告依法承擔責任。四、 評估對象涉及的資產(chǎn)和負債清單、未來收益預(yù)測資料由委托人、被評估單位申報并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認；委托人和其他相關(guān)當事人依法對其提供資料的真實性、完整性、合法性負責。五、 本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對相關(guān)當事人不存在偏見。六、 資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進行現(xiàn)場調(diào)查；已經(jīng)對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進行了查驗，對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進行了如實披露，并且已提請委托人及其他相關(guān)當事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評估報告的要求。七、 本資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評估報告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當充分考慮資產(chǎn)評估報告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項說明及其對評估結(jié)論的影響。中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告您學彳威許估咨詢帝限公司您學彳威許估咨詢帝限公司 -4-常州鋰源新能源科技有限公司擬增資擴股所涉及的

常州鋰源新能源科技有限公司股東全部權(quán)益價值

資產(chǎn)評估報告中盛評報字［20221第0007號摘要!特別提示：本摘要內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告正文，欲了解本評估業(yè)務(wù)的詳細情況和正確理解I評估結(jié)論，應(yīng)當閱讀資產(chǎn)評估報告正文。L 中盛評估咨詢有限公司接受常州鋰源新能源科技有限公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定，堅持獨立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法，按照必要的評估程序，對常州鋰源新能源科技有限公司股東全部權(quán)益在2021年12月31日的市場價值進行了評估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評估情況摘要如下：委托人：常州鋰源新能源科技有限公司。被評估單位：常州鋰源新能源科技有限公司。經(jīng)濟行為：常州鋰源新能源科技有限公司擬增資擴股。評估目的：增資。評估對象：常州鋰源新能源科技有限公司的股東全部權(quán)益。評估范圍：常州鋰源新能源科技有限公司的全部資產(chǎn)和負債，包括流動資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、其他非流動資產(chǎn)及負債等。價值類型：市場價值。評估基準日：2021年12月310o 悲詢歹％評估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法。 /W*繆、評估結(jié)論：本評估報告選取收益法評估結(jié)果作誦估結(jié)論。經(jīng)瞬法評估，被評估單位股東全部權(quán)益于評估基準日的市場價值為人民幣259,000.00萬元，噢貨貳拾伍億玖仟萬元整。 宓評估結(jié)論使用有效期：為評估基準日起壹年，即有效期至2022年12月30日截止。特別事項說明：被評估單位于評估基準日存在售后回租、融資租賃等融資行為可能對評估結(jié)論產(chǎn)生影響的特別事項，詳見本報告正文的“特別事項說明”部分。彳威釬估咨詢爾限公司常州鋰源新能源科技有限公司擬增資擴股所涉及的常州鋰源新能源科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告中盛評報字［2022］第0007號正文常州鋰源新能源科技有限公司：中盛評估咨詢有限公司接受貴方的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定，堅持獨立、客觀和公正的原則，釆用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法，按照必要的評估程序，對常州鋰源新能源科技有限公司擬增資之經(jīng)濟行為所涉及的常州鋰源新能源科技有限公司股東全部權(quán)益在2021年12月31日的市場價值進行了評估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評估情況報告如下：一、委托人、被評估單位和其他資產(chǎn)評估報告使用人概況（-）委托人暨被評估單位基本情況企業(yè)名稱：常州鋰源新能源科技有限公司（簡稱“常州鋰源"）企業(yè)類型：有限責任公司住所：常州市金壇區(qū)堯塘鎮(zhèn)億晶路9號法定代表人：石俊峰注冊資本：人民幣48,111.3281萬元經(jīng)營范圍：一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；電子專用材料制造；電子專用材料研發(fā)；電子專用材料銷售；新材料技術(shù)研發(fā)；專用化學產(chǎn)品銷售（不含危險化學品）；技術(shù)進出口；貨物進出口（除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）歷史沿革（1）公司設(shè)立常州鋰源新能源科技有限公司于2021年5月由南京金貝利創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）、貝特瑞新材料集團股份有限公司、常州優(yōu)貝利創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）和江蘇龍蟠科技股份有限公司共同出資組建，注冊資本為31,500萬元人民幣。其中，江蘇龍蟠科技股份有限公司出資23,100萬元人民幣，占注冊資本73.33%；常州優(yōu)貝利創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告-5--5-出資3,500萬元，出資占注冊資本的11.11%；貝特瑞新材料集團股份有限公司出資3,150萬元人民幣，占注冊資本的10.00%；南京金貝利創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）出資1,750萬元人民幣，占注冊資本的5.56%o常州優(yōu)貝利創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）和南京金貝利創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）為公司管理層于2021年參與新設(shè)立的持股平臺。2021年7月20日，常州市金壇區(qū)市場監(jiān)督管理局向常州鋰源新能源科技有限公司核發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。（2） 第一次增資擴股2021年7月，常州金壇泓遠創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）、南京超利創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）以1元/單位注冊資本價格向公司增資4,200.00萬元。其中，常州金壇泓遠創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）出資3,500.00萬元；南京超利創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）出資700.00萬元。本次增資后公司的注冊資本增加至35,700萬元。常州金壇泓遠創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）和南京超利創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）為公司管理層于2021年參與新設(shè)立的持股平臺。（3） 第二次增資擴股2021年10月，寧波梅山保稅港區(qū)問鼎投資有限公司、福建時代閩東新能源產(chǎn)業(yè)股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）以3.59元/單位注冊資本價格向公司增資34,500.00萬元。其中，常寧波梅山保稅港區(qū)問鼎投資有限公司出資16,500.00萬元；福建時代閩東新能源產(chǎn)業(yè)股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）出資18,000.00萬元。本次增資后公司的注冊資本增加至48,111.3281萬元。截至評估基準日2021年12月31日，常州鋰源新能源科技有限公司的股東情況如下：金額單位：萬元序號股東名稱注冊資本實收資本金額占比金額占比1江蘇龍蟠科技股份有限公司25,889,0653.81%25,889.0666.96%2常州金壇泓遠創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）3,500.007.27%00.00%3常州優(yōu)貝利創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）3,500.007.27%00.00%4貝特瑞新材料集團股份有限公司3,150.006.55%3,150.008.15%5南京金貝利創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）1,750.003.64%00.00%6南京超利創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）700.001.45%00.00%7寧波梅山保稅港區(qū)問鼎投資有限公司4,601.959.57%4,601.9511.90%8福建時代閩東新能源產(chǎn)業(yè)股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）5,020.3110.43%5,020.3112.99%合計48,111.33100.00%38,661.33100.00%中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告甲彳成/f甲彳成/f估咨詢簾限公司 -6-3.企業(yè)經(jīng)營概況常州鋰源成立于2021年5月，由主板上市企業(yè)龍蟠科技控股、寧德時代、貝特瑞參股成立的鋰電池正極材料企業(yè)，總部位于常州。公司致力于鋰離子電池核心材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，核心產(chǎn)品正極材料LFP,廣泛應(yīng)用于新能源汽車、儲能系統(tǒng)等領(lǐng)域。常州鋰源現(xiàn)擁有六家全資子公司，包括貝特瑞（天津）納米材料制造有限公司、江蘇貝特瑞納米科技有限公司、四川鋰源新材料有限公司、山東鋰源科技有限公司、鋰源（深圳）科學研究有限公司、湖北鋰源新能源科技有限公司，以及一家參股子公司湖北豐鋰新能源科技有限公司。在汽車行業(yè)新能源化的大趨勢下，公司緊貼汽車化學的主線積極拓展更大的成長空間。目前常州鋰源擁有天津納米、江蘇納米兩大智能化生產(chǎn)基地，在建生產(chǎn)基地有四川鋰源新材料有限公司、山東鋰源科技有限公司。公司主要客戶包括寧德時代新能源科技股份有限公司、天津力神電池股份有限公司等，客戶遍布國內(nèi)外。4.經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)圖如下:Ljpmo[Ljpmo[q腳]—|gfiiir|——|安嫡［~網(wǎng)備部|~卜棧;制~~|質(zhì)餾|~恤釧~~|玖技輜||路部??…-\瓣'卜??楓蛔…』—|ffljilir|——|安瞞|~網(wǎng)堿~~|河|~~|計遍區(qū)|~|質(zhì)離'~伍矗］―|玖潟~~|企繇“…\喩卜—人力懿話-…；翳富i采蘭卜［人力資詞瞬!H--1企業(yè)擁有的各級控股公司概況如下：金額單位：萬元企業(yè)名稱成立時間注冊資本持股比例取得方式直接間接江蘇貝特瑞納米科技有限公司2021-01-2830,000100%收購貝特瑞（天津）納米材料制造有限公司2015-12-2810,000100%收購四川鋰源新材料有限公司2020-10-2110,000100%收購湖北鋰源新能源科技有限公司2021-12-024,000100%設(shè)立山東鋰源科技有限公司2021-09-1010,000100%設(shè)立鋰源（深圳）科學研究有限公司2021-11-265,000100%設(shè)立2020年12月，江蘇龍蟠科技股份有限公司與貝特瑞新材料集團股份有限公司共同簽署《關(guān)于收購貝特瑞新材料集團股份有限公司名下磷酸鐵鋰相關(guān)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)之框架協(xié)議》，雙中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告。照彳戚。照彳戚祥估咨莉戌限公司 -8-方一致同意江蘇龍蟠科技股份有限公司通過其下屬公司收購貝特瑞合并報表范圍內(nèi)的磷酸鐵鋰相關(guān)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)。2021年5月，江蘇龍蟠科技股份有限公司控股子公司常州鋰源新能源科技有限公司以現(xiàn)金32,864.00萬元收購深圳市貝特瑞納米科技有限公司所持有的貝特瑞（天津）納米材料制造有限公司100%股權(quán)；同時，以現(xiàn)金51,579.10萬元收購貝特瑞（江蘇）新材料科技有限公司所持有的江蘇貝特瑞納米科技有限公司100%的股權(quán)。本次收購?fù)瓿珊?，常州鋰源新能源科技有限公司成為貝特瑞（天津）納米材料制造有限公司及江蘇貝特瑞納米科技有限公司的控股股東。2021年8月，常州鋰源成立全資子公司山東鋰源科技有限公司，規(guī)劃磷酸鐵鋰年產(chǎn)能5萬噸，磷酸鐵年產(chǎn)能10萬噸。2021年10月，常州鋰源有限公司以現(xiàn)金1億元向江蘇龍蟠科技股份有限公司收購四川鋰源新材料有限公司100%股權(quán)。四川鋰源新材料有限公司規(guī)劃磷酸鐵鋰年產(chǎn)能15萬噸，其中一期2.5萬噸，二期12.5萬噸。2021年11月，常州鋰源成立全資子公司鋰源（深圳）科學研究有限公司，規(guī)劃專注于鋰離子電池正極材料LFP以及未來新材料的研發(fā)，評估基準日時尚未開展經(jīng)營。2021年12月，常州鋰源成立全資子公司湖北鋰源新能源科技有限公司規(guī)劃生產(chǎn)磷酸鐵。企業(yè)擁有的各級參股公司概況如下：金額單位：萬元企業(yè)名稱成立時間注冊資本持股比例取得方式直接間接湖北豐鋰新能源科技有限公司2021-09-0320,00040%設(shè)立2021年8月，常州鋰源與新洋豐農(nóng)業(yè)科技股份有限公司簽訂磷酸鐵項目投資協(xié)議，合資成立湖北豐鋰新能源科技有限公司，規(guī)劃磷酸鐵年產(chǎn)能5萬噸。近年資產(chǎn)、財務(wù)、經(jīng)營狀況企業(yè)近一年（模擬合并報表）的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果概況如下：金額單位：萬元項目2021年12月31日資產(chǎn)總計293,029.48負債合計199,757.22所有者權(quán)益合計93,272.25歸屬于母公司所有者權(quán)益合計93,272.25項目2021年營業(yè)收入240,868.00阻彳或評估咨莉％限公司

利潤總額35,141.99凈利潤29,094.90歸屬于母公司所有者的凈利潤29,094.90常州鋰源成立于2021年5月，模擬財務(wù)報告數(shù)據(jù)包括貝特瑞（天津）納米材料制造有限公司2021年全年財務(wù)數(shù)據(jù)，江蘇貝特瑞納米科技有限公司2021年1-2月份模擬財務(wù)數(shù)據(jù)和2021年3-12月份實際經(jīng)營財務(wù)數(shù)據(jù)，其余納入合并財務(wù)報表數(shù)據(jù)均為企業(yè)自2021年成立之日到2021年12月31日的財務(wù)數(shù)據(jù)。企業(yè)近一年（母公司報表）的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果概況如下：金額單位：萬元項目2021年資產(chǎn)總計139,262.18負債合計70,585.00所有者權(quán)益合計68,677.18項目2021年營業(yè)收入55.03利潤總額-2,794.43凈利潤-2,072.82評估基準日財務(wù)數(shù)據(jù)由被評估單位管理層提供并蓋章確認，未經(jīng)注冊會計師審計。委托人和被評估單位之間的關(guān)系委托人和被評估單位為同一單位。（二）資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人資產(chǎn)評估委托合同約定無其他資產(chǎn)評估報告使用人。除委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人之外，其他任何機構(gòu)和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。二、 評估目的常州鋰源新能源科技有限公司擬增資擴股，為此需要對常州鋰源新能源科技有限公司的股東全部權(quán)益價值進行評估，為上述經(jīng)濟行為提供價值參考依據(jù)。三、 評估對象和評估范圍（一）評估對象和評估范圍概況本次評估對象為常州鋰源新能源科技有限公司的股東全部權(quán)益。中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告您學中您學中威評估皆莉備限公司 -9-中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告窿腎中窿腎中威許估香莉彳限公司 -10-本次評估范圍為常州鋰源新能源科技有限公司的全部資產(chǎn)和負債，包括流動資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、其他非流動資產(chǎn)及負債等。母公司報表總資產(chǎn)賬面價值1,392,621,783.04元，總負債賬面價值705,849,980.55元，所有者權(quán)益賬面價值686,771,802.49元；合并報表總資產(chǎn)賬面價值2,930,294,762.12元，總負債賬面價值1,997,572,230.71元，所有者權(quán)益賬面價值932,722,531.41元。委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟行為涉及的評估對象和評估范圍一致。（二）評估范圍內(nèi)主要資產(chǎn)概況本次評估范圍中的主要資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收款項和其他流動資產(chǎn)等。長期股權(quán)投資為企業(yè)直接控股的子公司6家，參股公司1家。序號企業(yè)名稱投資時間出資比例原始投資成本減值準備賬面價值1江蘇貝特瑞納米科技有限公司2021年5月100%515,791,000.000.00515,791,000.002貝特瑞（天津）納米材料制造有限公司2021年5月100%328,640,000.000.00328,640,000.003湖北鋰源新能源科技有限公司2021年12月100%100,000.000.00100,000.004山東鋰源科技有限公司2021年9月100%2,500,000.000.002,500,000.005四川鋰源新材料有限公司2021年10月100%100,000,000.000.00100,000,000.006鋰源（深圳）科學研究有限公司2021年11月100%0.000.000.007湖北豐鋰新能源科技有限公司2021年9月40%40,000,000.000.0039,922,985.05合計986,953,985.050.00986,953,985.05設(shè)備類資產(chǎn)共計19項，購置于2020年至2021年間，主要分布于公司廠區(qū)內(nèi)。其中，機器設(shè)備共19項，主要包括比表面積分析儀、卡爾費休水分儀、瑞士萬通滴定儀、壓實密度儀、流化床氣流磨、棒銷式磨砂機等。無形資產(chǎn)-其他無形資產(chǎn)共計2項，專利權(quán)2項在賬面未反映。企業(yè)擁有的專利權(quán)清單如下：專利權(quán)清單專利號/申請?zhí)枌＠Q申請日期授權(quán)公告日專利類別專利狀態(tài)ZL201510454831.0一種利用含鐵萃余液制備鋰離子電池用正磷酸鐵的方法2015-07-292018-02-23發(fā)明專利專利權(quán)維持ZL200710124889.4鐵基鋰鹽復(fù)合正極材料及其制備方法2007-12-112010-10-20發(fā)明專利專利權(quán)維持上述專利的權(quán)利人均為常州鋰源新能源科技有限公司，無共有人（三）企業(yè)申報的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量企業(yè)無形資產(chǎn)-其他無形資產(chǎn)共計2項，專利權(quán)2項在賬面未反映。（四）引用其他機構(gòu)出具的報告結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額（或者評估值）本次評估未引用其他機構(gòu)出具的報告結(jié)論。四、 價值類型經(jīng)與委托人溝通，考慮評估目的、市場條件、評估對象自身條件等因素，本次評估選取的價值類型為市場價值。市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準日進行正常公平交易的價值估計數(shù)額。五、 評估基準日本項目評估基準日是2021年12月310o評估基準日是由委托人在考慮經(jīng)濟行為的實現(xiàn)、會計期末、利率和匯率變化等因素的基礎(chǔ)上確定的。六、 評估依據(jù)（一） 經(jīng)濟行為依據(jù)無。（二） 法律法規(guī)依據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》（2016年7月2日第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過）；《中華人民共和國公司法》（1993年12月29日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議通過，2018年10月26日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議修正）；《中華人民共和國證券法》（1998年12月29日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議通過，2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十五次會議修訂）；《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》（1994年7月5日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第八次會議通過，2019年8月26日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十二次會議修正）；《中華人民共和國土地管理法》（1986年6月25日第六屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十六次會議通過，2019年8月26日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十二次會議修正）；中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告您尊中或您尊中或拜估咨莉爾限公司 -11-中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告。曇中威仟估咨詢奇限公司。曇中威仟估咨詢奇限公司 -12-《中華人民共和國專利法》（1984年3月12日第六屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第四次會議通過，2020年10月17日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十二次會議修正）；《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（2007年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過，2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議修正）；《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（國務(wù)院令第512號公布，國務(wù)院令第714號修訂）；《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務(wù)院令第134號公布，國務(wù)院令第691號修訂）；《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部、國家稅務(wù)總局令第50號公布，財政部、國家稅務(wù)總局令第65號修訂）；《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅［2016］36號）；《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號）;《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（財政部令第86號公布，2019年1月2日財政部令第97號修訂）；其他有關(guān)法律法規(guī)。（三）評估準則依據(jù)《資產(chǎn)評估基本準則》（財資［2017］43號）；《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則》（中評協(xié)［2017］30號）；《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一一資產(chǎn)評估程序》（中評協(xié)［2018］36號）；《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一一資產(chǎn)評估報告》（中評協(xié)［2018］35號）；《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一一資產(chǎn)評估委托合同》（中評協(xié)［2017］33號）；《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一一資產(chǎn)評估檔案》（中評協(xié)［2018］37號）；《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一一企業(yè)價值》（中評協(xié)［2018］38號）；《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一一無形資產(chǎn)》（中評協(xié)［2017］37號）；《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一一不動產(chǎn)》（中評協(xié)［2017］38號）；《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一一機器設(shè)備》（中評協(xié)［2017］39號）；《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一一資產(chǎn)評估方法》（中評協(xié)［2019］35號）；《知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評估指南》（中評協(xié)［2017］44號）；《資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》（中評協(xié)［2017］46號）；《資產(chǎn)評估價值類型指導意見》（中評協(xié)［2017］47號）；《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導意見》（中評協(xié)［2017148號）；《專利資產(chǎn)評估指導意見》（中評協(xié)[2017]49號）；《資產(chǎn)評估專家指引第8號一一資產(chǎn)評估中的核查驗證》（中評協(xié)[2019]39號）；《資產(chǎn)評估專家指引第12號一一收益法評估企業(yè)價值中折現(xiàn)率的測算》（中評協(xié)[2020]38號）；《資產(chǎn)評估準則術(shù)語2020》（中評協(xié)[2020]31號）；其它相關(guān)行業(yè)規(guī)范。（四） 權(quán)屬依據(jù)車輛行駛證；專利證書；重要資產(chǎn)購置合同或憑證；其他權(quán)屬證明文件。（五） 取價依據(jù)機械工業(yè)出版社出版的《資產(chǎn)評估常用方法與參數(shù)手冊》；機械工業(yè)出版社出版的《機電產(chǎn)品價格信息查詢系統(tǒng)》、《機電產(chǎn)品報價手冊》、《機電設(shè)備評估價格信息》；“評估資訊網(wǎng)”、“中國汽車網(wǎng)”、“易車網(wǎng)”、“太平洋電腦網(wǎng)”、“中關(guān)村在線"、“天極網(wǎng)”等網(wǎng)站中的設(shè)備價格信息；《機動車強制報廢標準規(guī)定》（商務(wù)部、國家發(fā)改委、公安部、環(huán)境保護部令2012年第12號）;《房屋完損等級評定標準》（城住字[1984]第678號）；企業(yè)提供的項目可行性研究報告、項目投資概算、設(shè)計概算等資料；企業(yè)提供的部分合同、協(xié)議等；企業(yè)管理層提供的未來收益預(yù)測資料；國家宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、區(qū)域市場及企業(yè)統(tǒng)計分析資料；同行業(yè)可比上市公司公開發(fā)布的相關(guān)資料；基準日近期國債收益率、貸款利率；其他相關(guān)取價依據(jù)。（六） 其他參考依據(jù)企業(yè)提供的資產(chǎn)清單和評估申報表；企業(yè)提供的財務(wù)報表；企業(yè)提供的原始財務(wù)報表、賬冊、會計憑證；企業(yè)提供的經(jīng)營信息和資料；中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告您野彳威評估咨莉彳限公司您野彳威評估咨莉彳限公司 -13-中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告G野彳G野彳或評估咨徇彳限公司 -14-評估人員現(xiàn)場調(diào)查記錄及收集的其他相關(guān)估價信息資料；中盛評估咨詢有限公司技術(shù)資料庫；評估基準日有效的企業(yè)會計準則及應(yīng)用指南；其它有關(guān)參考依據(jù)。七、評估方法(-)評估方法選擇企業(yè)價值評估的基本方法主要有收益法、市場法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法。企業(yè)價值評估中的收益法，是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定評估對象價值的評估方法。收益法常用的具體方法包括股利折現(xiàn)法和現(xiàn)金流量折現(xiàn)法。企業(yè)價值評估中的市場法，是指將評估對象與可比上市公司或者可比交易案例進行比較，確定評估對象價值的評估方法。市場法常用的兩種具體方法是上市公司比較法和交易案例比較法。企業(yè)價值評估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評估單位評估基準日的資產(chǎn)負債表為基礎(chǔ)，合理評估企業(yè)表內(nèi)及可識別的表外各項資產(chǎn)、負債價值，確定評估對象價值的評估方法?！顿Y產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一一企業(yè)價值》規(guī)定，執(zhí)行企業(yè)價值評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料收集等情況，分析收益法、市場法、資產(chǎn)基礎(chǔ)法三種基本方法的適用性，選擇評估方法。根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料收集情況等相關(guān)條件，以及三種評估基本方法的適用條件，本次評估選用的評估方法為資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法。評估方法選擇理由如下：企業(yè)價值評估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評估單位評估基準日的資產(chǎn)負債表為基礎(chǔ)，評估表內(nèi)及可識別的表外各項資產(chǎn)、負債價值，確定評估對象價值的評估方法。本項目對委估范圍內(nèi)的全部資產(chǎn)及負債的資料收集完整，適宜釆用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進行評估。企業(yè)價值評估中的收益法，是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定評估對象價值的評估方法。收益法常用的具體方法包括股利折現(xiàn)法和現(xiàn)金流量折現(xiàn)法。本次評估以評估對象持續(xù)經(jīng)營為假設(shè)前提，企業(yè)可以提供完整的歷史經(jīng)營財務(wù)資料，企業(yè)管理層對企業(yè)未來經(jīng)營進行了分析和預(yù)測，且從企業(yè)的財務(wù)資料分析，企業(yè)未來收益及經(jīng)營風險可以量化，具備釆用收益法進行評估的基本條件。企業(yè)價值評估中的市場法，是指將評估對象與可比上市公司或者可比交易案例進行比較，確定評估對象價值的評估方法。市場法常用的兩種具體方法是上市公司比較法和交易案例比較法。根據(jù)本次被評估單位特征，經(jīng)查詢同行業(yè)的國內(nèi)上市公司，在業(yè)務(wù)類型、經(jīng)營模式、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績等多個因素方面與被評估單位相匹配的個體較少；近期產(chǎn)權(quán)交易市場涉及類似行業(yè)、同等規(guī)模的股權(quán)交易較少，以及考慮到我國目前的產(chǎn)權(quán)市場發(fā)展狀況及市場信息條件的限制，相關(guān)案例的詳細財務(wù)數(shù)據(jù)、交易背景等信息從公開正常渠道獲取較為困難，各項可比因素對于企業(yè)價值的影響難以合理量化。因此，本次評估未釆用市場法。（二）收益法簡介根據(jù)被評估單位所處行業(yè)、經(jīng)營模式、資本結(jié)構(gòu)、發(fā)展趨勢等情況，本次收益法評估選用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法中的企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型，即將未來收益年限內(nèi)的企業(yè)自由現(xiàn)金流量釆用適當折現(xiàn)率折現(xiàn)并加總，計算得到經(jīng)營性資產(chǎn)價值，然后再加上溢余資產(chǎn)、非經(jīng)營性資產(chǎn)及負債價值，并減去付息債務(wù)價值，最終得到股東全部權(quán)益價值。企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型的計算公式如下：股東全部權(quán)益價值=企業(yè)整體價值一付息債務(wù)價值企業(yè)整體價值=經(jīng)營性資產(chǎn)價值+溢余資產(chǎn)價值+非經(jīng)營性資產(chǎn)及負債價值1,經(jīng)營性資產(chǎn)價值經(jīng)營性資產(chǎn)價值包括詳細預(yù)測期的企業(yè)自由現(xiàn)金流量現(xiàn)值和詳細預(yù)測期之后永續(xù)期的企業(yè)自由現(xiàn)金流量現(xiàn)值，計算公式如下：/=￡—5_+—星—臺（1+尸）'（sg）x（l+尸）〃其中：V—評估基準日企業(yè)的經(jīng)營性資產(chǎn)價值；Fi—未來第i個收益期的預(yù)期企業(yè)自由現(xiàn)金流量；Fn+1一永續(xù)期首年的預(yù)期企業(yè)自由現(xiàn)金流量；「一折現(xiàn)率；n一詳細預(yù)測期；i—詳細預(yù)測期第i年；g一詳細預(yù)測期后的永續(xù)增長率。（1） 企業(yè)自由現(xiàn)金流量的確定企業(yè)自由現(xiàn)金流量是指可由企業(yè)資本的全部提供者自由支配的現(xiàn)金流量，計算公式如下：企業(yè)自由現(xiàn)金流量=凈利潤+稅后的付息債務(wù)利息+折舊和攤銷一資本性支出一營運資本增加（2） 折現(xiàn)率的確定本次收益法評估釆用企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型，選取加權(quán)平均資本成本（WACC）作為折現(xiàn)率，計算公式如下：D pJ￥ACC=RdX（l—T）x +Rx " D+EeD+E其中：Re—權(quán)益資本成本；Rd—付息債務(wù)資本成本；E—權(quán)益的市場價值；中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告甲成砰估咨莉爾限公司 甲成砰估咨莉爾限公司 -15-中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告。四彳威許估咨詢冬限公司。四彳威許估咨詢冬限公司 -16-D—付息債務(wù)的市場價值；T—企業(yè)所得稅稅率。本次評估采用資本資產(chǎn)定價模型(CAPM)確定公司的權(quán)益資本成本，計算公式如下：Re=R/+￡X(R,n-R^+S其中：Re—權(quán)益資本成本；Rf—無風險利率；8—權(quán)益系統(tǒng)性風險調(diào)整系數(shù)；(Rm-Rf)一市場風險溢價；￡一特定風險報酬率。收益期限的確定根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，以及被評估單位企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)類型、所在行業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展前景、協(xié)議與章程約定、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)特點和資源條件等因素分析，確定收益期限為無限年。本次評估將收益期分為詳細預(yù)測期和永續(xù)期兩個階段。詳細預(yù)測期自評估基準日至2026年12月31日截止，2027年起進入永續(xù)期。收益預(yù)測口徑被評估單位及其子公司經(jīng)營管理一體化程度較高，為更好地分析被評估單位及其下屬企業(yè)歷史的整體盈利能力水平和發(fā)展趨勢，進而對未來作出預(yù)測，本次釆用合并報表口徑進行收益預(yù)測和收益法評估。溢余資產(chǎn)價值溢余資產(chǎn)是指評估基準日超過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需，評估基準日后企業(yè)自由現(xiàn)金流量預(yù)測中不涉及的資產(chǎn)。本次收益法對于溢余資產(chǎn)單獨分析和評估。非經(jīng)營性資產(chǎn)、負債價值非經(jīng)營性資產(chǎn)、負債是指與被評估單位日常經(jīng)營無關(guān)的，評估基準日后企業(yè)自由現(xiàn)金流量預(yù)測中不涉及的資產(chǎn)與負債。本次收益法對于非經(jīng)營性資產(chǎn)、負債單獨分析和評估。付息債務(wù)價值付息債務(wù)是指評估基準日被評估單位需要支付利息的負債。本次收益法對于付息債務(wù)單獨分析和評估。(三)資產(chǎn)基礎(chǔ)法簡介流動資產(chǎn)評估范圍內(nèi)的流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、其他流動資產(chǎn)。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，按核實無誤后的賬面值作為評估值。應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款。對于各種應(yīng)收款項，在核實無誤的基礎(chǔ)上，借助于歷史資料和現(xiàn)場調(diào)查了解的情況，具體分析數(shù)額、欠款時間和原因、款項回收情況、欠款人資金、信用、經(jīng)營管理現(xiàn)狀等，根據(jù)每筆款項可能收回的數(shù)額確定評估值。對于有充分理由相信全都能收回的，按全部應(yīng)收款額計算評估值；對于很可能收不回部分款項的，在難以確定收不回賬款的數(shù)額時，按照賬齡分析法，估計出這部分可能收不回的款項，作為風險損失扣除后計算評估值，賬面上的“壞賬準備”科目評估為零。（3）其他流動資產(chǎn)在了解其他流動資產(chǎn)的產(chǎn)生原因、形成過程并核實金額的準確性的基礎(chǔ)上，根據(jù)其尚存受益的權(quán)利或可收回的資產(chǎn)價值金額確定評估值。長期股權(quán)投資對于控股的長期股權(quán)投資，通過對被投資企業(yè)進行整體評估，然后以被投資企業(yè)股東權(quán)益價值乘以持股比例確定評估值；控股投資項目中，對于投資時間不長、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)價值變化不大的投資項目，按基準日被投資企業(yè)資產(chǎn)負債表中的凈資產(chǎn)乘以持股比例確定評估值。對于參股的長期股權(quán)投資，因不具有實質(zhì)控制權(quán)，釆用凈資產(chǎn)折算法進行評估，按基準日被投資企業(yè)資產(chǎn)負債表中的凈資產(chǎn)乘以持股比例確定評估值。由于本次已對常州鋰源新能源科技有限公司與江蘇貝特瑞納米科技有限公司、貝特瑞（天津）納米材料制造有限公司、山東鋰源科技有限公司和四川鋰源新材料有限公司釆用合并收益法評估，故資產(chǎn)基礎(chǔ)法中僅對上述長期股權(quán)投資釆用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估，不再對上述長期股權(quán)投資單位單獨進行收益法評估。各長期股權(quán)投資單位的評估結(jié)果概況如下：序號企業(yè)名稱持股比例釆用的評估方法1江蘇貝特瑞納米科技有限公司100%資產(chǎn)基礎(chǔ)法2貝特瑞（天津）納米材料制造有限公司100%資產(chǎn)基礎(chǔ)法3湖北鋰源新能源科技有限公司100%資產(chǎn)基礎(chǔ)法4山東鋰源科技有限公司100%資產(chǎn)基礎(chǔ)法5四川鋰源新材料有限公司100%資產(chǎn)基礎(chǔ)法6鋰源（深圳）科學研究有限公司100%注7湖北豐鋰新能源科技有限公司40%凈資產(chǎn)折算合計注：鋰源（深圳）科學研究有限公司成立于2021年11月，截止至評估基準日股東尚未實際出資且未開展經(jīng)營活動，故本次評估不展開評估。固定資產(chǎn)根據(jù)《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一一機器設(shè)備》，執(zhí)行機器設(shè)備評估業(yè)務(wù)時，要根據(jù)評估對象、價值類型、資料收集等具體情況，分析成本法、市場法和收益法三種資產(chǎn)評估基本方法的適用性，并恰當選擇評估方法。中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告寒彳威仟估咨莉備限公司寒彳威仟估咨莉備限公司 -17-中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告。零中盛祥估咨莉維限公司。零中盛祥估咨莉維限公司 -18-由于國內(nèi)二手設(shè)備市場交易不活躍，難以獲取足夠數(shù)量的可比的二手設(shè)備交易案例，故不適合采用市場法評估；由于被估設(shè)備系整體用于企業(yè)經(jīng)營，基本上不具有獨立獲利能力，或獲利能力無法量化，故不適合釆用收益法評估；由于設(shè)備重置成本的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息來源較多，且各類損耗造成的貶值也可以進行估計，故本次對于設(shè)備主要釆用成本法評估，基本公式如下：評估值=重置成本X綜合成新率重置成本的確定根據(jù)《關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》（財稅[2008]170號）、《關(guān)于固定資產(chǎn)進項稅額抵扣問題的通知》（財稅[2009]113號）和《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號），對于增值稅一般納稅人，購置符合增值稅抵扣條件的設(shè)備，設(shè)備重置成本應(yīng)扣除相應(yīng)的可抵扣增值稅稅額。機器設(shè)備的重置成本計算公式如下：重置成本=設(shè)備現(xiàn)價+運雜費+安裝費+基礎(chǔ)費+其它合理費用+資金成本一可抵扣增值稅額綜合成新率的確定對于價值量較大的機器設(shè)備，在年限法理論成新率的基礎(chǔ)上，再結(jié)合各類因素進行調(diào)整，最終確定設(shè)備的綜合成新率，計算公式如下：綜合成新率=理論成新率X調(diào)整系數(shù)其中：理論成新率=（經(jīng)濟使用年限一已使用年限）小經(jīng)濟使用年限X100%調(diào)整系數(shù)=K1XK2XK3XK4XK5各項調(diào)整因素包括設(shè)備的原始制造質(zhì)量（K1）、維護保養(yǎng)情況（K2）、設(shè)備的運行狀態(tài)及故障頻率（K3）、設(shè)備的利用率（K4）、設(shè)備的環(huán)境狀況（K5）。無形資產(chǎn)對于專利權(quán)，本次釆用收益法（收入分成法）進行評估，釆用收入分成率估算技術(shù)類無形資產(chǎn)對銷售收入的貢獻額，選取恰當?shù)恼郜F(xiàn)率折為現(xiàn)值并相加，以此作為技術(shù)類無形資產(chǎn)的評估值，基本公式如下：WxK,x（l-7＞（1-S,）—4 （3其中：V—技術(shù)評估值；「一技術(shù)的折現(xiàn)率；n—技術(shù)的經(jīng)濟壽命年限；R一未來第i期與技術(shù)相關(guān)的預(yù)期營業(yè)收入；Ki—未來第i期的技術(shù)的收入分成率；Ti—未來第i期的企業(yè)所得稅稅率；Si—未來第i期的技術(shù)先進性折減率。其他非流動資產(chǎn)在了解其他非流動資產(chǎn)的產(chǎn)生原因、形成過程并核實金額的準確性的基礎(chǔ)上，根據(jù)其尚存受益的權(quán)利或可收回的資產(chǎn)價值金額確定評估值。負債評估范圍內(nèi)的負債包括應(yīng)付賬款、合同負債、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費和其他應(yīng)付款，根據(jù)企業(yè)實際需要承擔的負債項目和金額確定評估值。八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況自接受資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)委托起至出具資產(chǎn)評估報告，主要評估程序?qū)嵤┻^程和情況如下：（一） 接受委托我公司與委托人就評估目的、價值類型、評估對象和評估范圍、評估基準日等資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)基本事項，以及各方的權(quán)利、義務(wù)等達成協(xié)議，簽訂資產(chǎn)評估委托合同，編制資產(chǎn)評估計劃。（二） 前期準備制定評估方案根據(jù)了解到的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)基本事項，制定具體評估方案，并根據(jù)評估方案擬定收集資料清單。組建評估團隊根據(jù)評估計劃和評估方案，結(jié)合評估范圍內(nèi)的資產(chǎn)分布、所屬行業(yè)和資產(chǎn)量，組建評估團隊，配備相關(guān)專業(yè)的資產(chǎn)評估專業(yè)人員。布置評估工作由項目負責人向項目團隊成員講解項目的經(jīng)濟行為背景、評估對象涉及資產(chǎn)的特點、擬釆用的評估技術(shù)思路和具體操作要求等事項。同時，指導被評估單位人員按要求填報《資產(chǎn)評估申報表》，并根據(jù)評估機構(gòu)提供的《資料清單》，準備本次資產(chǎn)評估所需的其他相關(guān)資料。（三） 資產(chǎn)核實及現(xiàn)場盡職調(diào)查評估人員對評估對象涉及的資產(chǎn)和負債進行了必要的清查核實，對被評估單位的經(jīng)營管理狀況等進行了必要的盡職調(diào)查。1.資產(chǎn)核實（1） 初步審查和完善被評估單位填報的資產(chǎn)評估申報表評估人員對被評估單位填寫的《資產(chǎn)評估申報表》進行初步審查，檢查有無填寫不全、錯填、內(nèi)容不明確等情況，反饋給被評估單位對《資產(chǎn)評估申報表》進行完善。（2） 現(xiàn)場實地調(diào)查中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告您婁中威祥您婁中威祥估咨莉備限公司 -19-中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告四彳或許估皆莉或限公司四彳或許估皆莉或限公司 -20-根據(jù)納入評估范圍的資產(chǎn)類型、數(shù)量和分布狀況，評估人員在被評估單位相關(guān)人員的配合下，按照資產(chǎn)評估準則的相關(guān)規(guī)定，對各項資產(chǎn)進行了現(xiàn)場調(diào)查，并針對不同的資產(chǎn)性質(zhì)及特點，釆取相應(yīng)的現(xiàn)場調(diào)查手段。補充、修改和完善資產(chǎn)評估申報表評估人員根據(jù)現(xiàn)場實地調(diào)查結(jié)果，在與被評估單位相關(guān)人員充分溝通的基礎(chǔ)上，進一步完善《資產(chǎn)評估申報表》，以做到賬、表、實相符。查驗產(chǎn)權(quán)證明文件資料評估人員對納入評估范圍的各類資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件資料進行查驗。若存在權(quán)屬資料不完善、權(quán)屬不清晰的情況，要求企業(yè)進一步核實或出具相關(guān)產(chǎn)權(quán)說明文件。盡職調(diào)查評估人員為了充分了解被評估單位的經(jīng)營管理狀況及其面臨的風險，進行了必要的盡職調(diào)查。盡職調(diào)查的主要內(nèi)容如下：評估對象權(quán)益狀況相關(guān)的協(xié)議、章程、股權(quán)證明等有關(guān)法律文件、評估對象涉及的主要資產(chǎn)權(quán)屬證明資料；被評估單位歷史沿革、控制股東及股東持股比例、經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)架構(gòu)資料；被評估單位的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財務(wù)、人員及經(jīng)營狀況資料；被評估單位經(jīng)營計劃、發(fā)展規(guī)劃和收益預(yù)測資料；影響被評估單位經(jīng)營的宏觀、區(qū)域經(jīng)濟因素資料；被評估單位所在行業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展前景資料；可比企業(yè)的經(jīng)營情況、財務(wù)信息、股票價格或者股權(quán)交易價格等資料。其他相關(guān)信息資料。資料收集評估人員根據(jù)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)具體情況收集資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)需要的資料，包括委托人或者其他相關(guān)當事人提供的資料；從政府部門、各類專業(yè)機構(gòu)以及市場等渠道獲取的其他資料。對于收集的資料，評估人員進行了核查驗證，以及分析、歸納和整理，形成評定估算和編制資產(chǎn)評估報告的依據(jù)。評定估算評估人員根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、資料收集等情況，分析市場法、收益法和成本法三種資產(chǎn)評估基本方法的適用性，選擇評估方法，根據(jù)所釆用的評估方法，選取相應(yīng)的公式和參數(shù)進行分析、計算和判斷，形成測算結(jié)果，并對形成的測算結(jié)果進行綜合分析，形成評估結(jié)論，編制初步資產(chǎn)評估報告。內(nèi)部審核、征求意見及出具報告公司按照法律、行政法規(guī)、資產(chǎn)評估準則和資產(chǎn)評估機構(gòu)內(nèi)部質(zhì)量控制制度，對初步資產(chǎn)評估報告進行內(nèi)部審核。項目負責人根據(jù)內(nèi)部審核意見對初步資產(chǎn)評估報告進行修改和完善后，在不影響對評估結(jié)論進行獨立判斷的前提下，與委托人或者委托人同意的其他相關(guān)當事人就資產(chǎn)評估報告有關(guān)內(nèi)容進行溝通，根據(jù)溝通結(jié)果進行合理完善后出具并提交正式資產(chǎn)評估報告。九、評估假設(shè)本資產(chǎn)評估報告分析估算釆用的假設(shè)條件如下：（一） 一般假設(shè)交易假設(shè)：即假定所有待評估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易的過程中，評估師根據(jù)待評估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場進行估價。交易假設(shè)是資產(chǎn)評估得以進行的一個最基本的前提假設(shè)。公開市場假設(shè)：即假定資產(chǎn)可以在充分競爭的市場上自由買賣，其價格高低取決于一定市場的供給狀況下獨立的買賣雙方對資產(chǎn)的價值判斷。持續(xù)經(jīng)營假設(shè)：即假定一個經(jīng)營主體的經(jīng)營活動可以連續(xù)下去，在未來可預(yù)測的時間內(nèi)該主體的經(jīng)營活動不會中止或終止。（二） 特殊假設(shè)假設(shè)評估基準日后被評估單位所處國家和地區(qū)的法律法規(guī)、宏觀經(jīng)濟形勢，以及政治、經(jīng)濟和社會環(huán)境無重大變化；假設(shè)評估基準日后國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策除公眾已獲知的變化外，無其他重大變化；假設(shè)與被評估單位相關(guān)的稅收政策、信貸政策不發(fā)生重大變化，稅率、利率、政策性征收費用率基本穩(wěn)定；假設(shè)評估基準日后被評估單位的管理層是負責的、穩(wěn)定的，且有能力擔當其職務(wù)；假設(shè)被評估單位完全遵守所有相關(guān)的法律法規(guī)，不會出現(xiàn)影響公司發(fā)展和收益實現(xiàn)的重大違規(guī)事項；假設(shè)委托人及被評估單位提供的基礎(chǔ)資料、財務(wù)資料和經(jīng)營資料真實、準確、完整；假設(shè)評估基準日后無其他人力不可抗拒因素及不可預(yù)見因素對被評估單位造成重大不利影響。假設(shè)評估基準日后被評估單位釆用的會計政策與編寫本資產(chǎn)評估報告時所釆用的會計政策在重要方面基本保持一致；假設(shè)評估基準日后被評估單位在現(xiàn)有管理方式和管理水平的基礎(chǔ)上，經(jīng)營范圍、方式、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與目前基本保持一致，不考慮未來可能由于管理層、經(jīng)營策略以及商業(yè)環(huán)境不可預(yù)見性變化的潛在影響；假設(shè)評估基準日后被評估單位的現(xiàn)金流入為平均流入，現(xiàn)金流出為平均流出；假設(shè)被評估單位擁有的各項經(jīng)營資質(zhì)未來到期后可以順利續(xù)期；假設(shè)常州鋰源新能源科技有限公司控股公司貝特瑞（天津）納米材料制造有限公司能夠按照國家有關(guān)規(guī)定持續(xù)獲得高新技術(shù)企業(yè)認定，并持續(xù)享有高新技術(shù)企業(yè)15%所得稅中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告。婁彳或辭估咨莉爾限公司。婁彳或辭估咨莉爾限公司 -21-中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告寒彳威許估咨莉彳限公司寒彳威許估咨莉彳限公司 -22-稅率及研發(fā)費用稅前加計扣除的優(yōu)惠政策。根據(jù)江蘇龍蟠科技股份有限公司與蓬溪縣人民政府簽訂的《投資補充協(xié)議》，蓬溪縣人民政府按西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策給予四川鋰源材料有限公司稅收優(yōu)惠，企業(yè)所得稅率為15%,假設(shè)四川鋰源材料有限公司持續(xù)享有稅收優(yōu)惠。本評估報告評估結(jié)論在上述假設(shè)條件下在評估基準日時成立，當上述假設(shè)條件發(fā)生較大變化時，簽字資產(chǎn)評估師及本評估機構(gòu)將不承擔由于假設(shè)條件改變而推導出不同評估結(jié)論的責任。十、評估結(jié)論（一）資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)果經(jīng)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估，被評估單位評估基準日總資產(chǎn)賬面價值為139,262.18萬元，評估價值159,772.20萬元，增值額20,510.02萬元，增值率14.73%；總負債賬面價值70,585.00萬元，評估價值70,585.00萬元，無評估增減值；所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）賬面價值68,677.18萬元，評估價值89,187.20萬元，增值額20,510.02萬元，增值率29.86%?資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)果匯總?cè)缦卤硭荆嘿Y產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)果匯總表評估基準0：2021年12月31日 金額單位：人民幣萬元序號項 目賬面價值評估價值增減值增值率％ABC=B-AD=C/Ax100%1流動資產(chǎn)39,709.5839,709.58-0.002非流動資產(chǎn)99,552.60120,062.6320,510.0220.603債權(quán)投資---4其他債權(quán)投資---5長期應(yīng)收款---6長期股權(quán)投資98,695.40119,212.8820,517.4820.797其他權(quán)益工具投資---8其他非流動金融資產(chǎn)---9投資性房地產(chǎn)---10固定資產(chǎn)132.47125.01-7.46-5.6311在建工程-12生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-13油氣資產(chǎn)-14使用權(quán)資產(chǎn)-15無形資產(chǎn)-16開發(fā)支出-17商譽-18長期待攤費用--19遞延所得稅資產(chǎn)721.61721.61-0.00序號項 目賬面價值評估價值增減值增值率％ABC=B-AD=C/Ax100%20其他非流動資產(chǎn)3.123.12-0.0021資產(chǎn)總計139,262.18159,772.2020,510.0214.7322流動負債35,198.4535,198.45-0.0023非流動負債35,386.5535,386.55-0.0024負債合計70,585.0070,585.00.0.0025所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）68,677.1889,187.2020,510.0229.86（二） 收益法評估結(jié)果經(jīng)收益法評估，被評估單位評估基準日股東全部權(quán)益評估值為259,000.00萬元，比審計后母公司賬面所有者權(quán)益增值190,322.82萬元，增值率277.13%；比審計后合并報表歸屬于母公司所有者權(quán)益增值165,727.75萬元，增值率177.68%0（三） 評估結(jié)論資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估得出的股東全部權(quán)益價值為89,187.20萬元，收益法評估得出的股東全部權(quán)益價值為259,000.00萬元，兩者相差169,812.80萬元。對資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法評估結(jié)果出現(xiàn)差異的主要原因分析如下：資產(chǎn)基礎(chǔ)法是在合理評估企業(yè)各分項資產(chǎn)價值和負債的基礎(chǔ)上確定評估對象價值的評估思路，即將構(gòu)成企業(yè)的各種要素資產(chǎn)的評估值加總減去負債評估值求得企業(yè)股東權(quán)益價值的方法。收益法是從企業(yè)的未來獲利能力角度出發(fā)，反映了企業(yè)各項資產(chǎn)的綜合獲利能力。兩種評估方法對企業(yè)價值的量化范疇不同，企業(yè)擁有的經(jīng)營資質(zhì)、客戶資源、技術(shù)水平、服務(wù)能力、研發(fā)能力、人才團隊、市場地位、品牌優(yōu)勢等不可確指的商譽等無形資源難以在資產(chǎn)基礎(chǔ)法中逐一計量和量化反映，而收益法則能夠客觀、全面地反映被評估單位的內(nèi)在價值。因此造成兩種方法評估結(jié)果存在一定差異。被評估單位主要從事包括納米材料、鋰離子電池正極材料磷酸鐵鋰的制造、研發(fā)和銷售。公司緊貼汽車化學的主線積極拓展更大的成長空間。2021年5月在完成并購江蘇貝特瑞納米科技有限公司和貝特瑞（天津）納米材料制造有限公司，目前常州鋰源新能源科技有限公司現(xiàn)擁有貝特瑞（天津）納米材料制造有限公司和江蘇貝特瑞納米科技有限公司兩大智能化生產(chǎn)基地，2022年將建成四川鋰源新材料有限公司一期規(guī)劃2.5萬噸磷酸鐵鋰產(chǎn)線和山東鋰源科技有限公司5萬噸磷酸鐵鋰產(chǎn)線。常州鋰源依托股東上市公司龍蟠科技優(yōu)勢地位，龍蟠科技與主要客戶深度合作，引入主要客戶作為常州鋰源股東，與主要客戶建立了良好的合作關(guān)系。企業(yè)核心管理團隊擁有豐富的管理和服務(wù)經(jīng)驗，生產(chǎn)技術(shù)研發(fā)能力較強，企業(yè)的主要價值除固定資產(chǎn)、營運資金等有形資源之外，還應(yīng)包含企業(yè)擁有的經(jīng)營資質(zhì)、客戶資源、技術(shù)水平、服務(wù)能力、研發(fā)能力、人才團隊、市場地位、品牌優(yōu)勢等重要的無形資源的貢獻。而資產(chǎn)基礎(chǔ)法僅能對各單項有形資產(chǎn)和可辨認的無形資產(chǎn)進行評估，中盛評報字【2022中盛評報字【2022】第0007號資產(chǎn)評估報告。曾彳盛。曾彳盛評估咨莉或限公司 -23-但不能完全體現(xiàn)各單項資產(chǎn)組合對整個公司的貢獻，也不能完全衡量