出口退稅及網(wǎng)上申報操作流程

出口退稅及網(wǎng)上申報操作流程出口退稅一、拿到報關(guān)單復(fù)印件先開發(fā)票（稅控機(jī)）二、電子口岸客戶端程序-----電子口岸主頁（有密碼）點(diǎn)擊“出口收匯”------“出口收匯核查情況”-----“業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢”——“報關(guān)單信息查詢”（輸入日期，查詢結(jié)果如下）出口糧遇早止曰EIM1W1Q1|20120J30簡翌虧木|—fftw-ft「心‘I■天?皿匚I誠阜卜技艄尊=由口|曰網(wǎng)虬蘭KM!Wft：l3WI100607￡4.13—.ehic2O1M1G1iir?-ai4[1176-!-2012010517,222442D12D9-4DD3421BaaDB72414-FftHSsaizaiiiDIS*re1<315-saizaiiaiB3222530130790^0555BCJeB7?di5—JSHJIKIKSIDi明DM0WOCJKJIMPnaOO4a2￡B20-i207Q0774HQ0—JEW*20120314720B001.345?0&20Q1熊20120319009-33D13D1SDS-1DD-43345aasB?*z4ie-一晚期易3ai2a-4D7USDa^D*re11"1W口g口n32D12D13D510000335HaeB7Z4ir—JKMJIaai1CJDO0D6K5C1.33531335M三、擎天出口貨物退（免）稅申報管理系統(tǒng)軟件（Admin無密碼）輸入所屬期，例201212“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”----“免抵退數(shù)據(jù)錄入”下分單證不齊和單證齊全二項(xiàng)宣示桌面sf單證不齊：出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)錄入顯示杲面.scf“新增”

錄人…海犬正4-弋碼32Q4D07223成交幣刷各和企業(yè)客禰所屬期美元?'匚王前晶年度出［］箱售額羊〒）0.00巳二鈉售額（人氏幣）0.00出報序?qū)DOOD1行稅稅，絲退稅忙艾-弋碼退稅互衍吊性廟十酒V4千免報很校，幼U.LU貿(mào)易性質(zhì)易稱免抵退稅額0.00.-PI1知年號注料壞1平冊號V報美羊號單狂不齊標(biāo)芯V出［IT期-一業(yè)務(wù)類型V?弋里遼職號業(yè)務(wù)關(guān)型冬標(biāo)遠(yuǎn)期N蚓證明號商品?飛碼￥備案今云號商片1各林岳汗V重羊位保留字段1計(jì)童甲位-弋碼保堊出口數(shù)重0.0000保留字段，成交W價U.LU保壟字曲1成M千制上表中：出口發(fā)票號：步驟一中發(fā)票號碼前加0770報關(guān)單號：報關(guān)單信息表中的核銷單號+001商品代碼：補(bǔ)齊10位（報關(guān)單上的數(shù)據(jù)補(bǔ)齊10位）后面補(bǔ)0單證不齊時不分FOB和C&F價單證齊全時：擎天出口貨物退（免）稅申報管理系統(tǒng)軟件（無密碼）輸入所屬期“前期數(shù)據(jù)錄入”一注意：1、日期為報關(guān)單上面的日期2、報關(guān)單號后面加001OOOOOO3、注意區(qū)分FOB與C&F價格4、進(jìn)入電子口岸把數(shù)據(jù)上報給國稅FOB.■一填寫成交總價時按報關(guān)單上面的金額填寫C&F..一填寫成交總價時按報關(guān)單上面的金額減去運(yùn)費(fèi)等填寫外幣匯率——月初外管局匯率*100（除美元以外）美元匯率外幣匯率/報關(guān)信息表中的折算率（美元以外）申報流程:免抵退銷售額=本期出口銷售額免抵退銷售額累計(jì)=本年出口銷售額累計(jì)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（免抵退稅）銷項(xiàng)稅額=本期銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額=本期進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)（免抵退稅+內(nèi)銷抵扣發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）應(yīng)抵扣稅額合計(jì)=本期進(jìn)項(xiàng)稅額+留底稅

應(yīng)納稅額=本月轉(zhuǎn)出未交增值稅=

1012141&SMH錐如的M女把?娘5[IIIIII'III應(yīng)納稅額=本月轉(zhuǎn)出未交增值稅=1012141&SMH錐如的M女把?娘5[IIIIII'IIIII-1申報登錄Fl查看輜.折版中援E：I：J:'政；%w.x*?,■■■■■.?2023?B桃孤留岳收文惟出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)J折皈兩上申抵，其葛1項(xiàng)中抵可旺行：已申服詢等待審技腳攜現(xiàn)申報苛甌可重新申抵1判m.EF.<當(dāng)前哉容已申報，待由豆區(qū)番與明鋼上傳慘銷借：應(yīng)收帳款（出口銷售額人民幣）貸：主營業(yè)務(wù)收入2、不全部免退稅的做下列憑證借：應(yīng)收帳款（出口銷售額人民幣）貸：主營業(yè)務(wù)收入借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅金-…進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（不予以免抵退的稅額）出口沖減指單證不全或單證齊全數(shù)據(jù)做錯時做的紅沖做成與錯誤相同的單證一筆負(fù)數(shù)，再做一筆正確的，同時還需開具一份紅沖發(fā)票再開一張正確的發(fā)票稅務(wù)局專管員處月底拿“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅審批通知書”依據(jù)：應(yīng)免抵稅@@元，應(yīng)退稅額##元對于應(yīng)退稅額：借：應(yīng)收補(bǔ)貼款##元貸：應(yīng)交稅金---出口退稅對于免抵稅額不需做憑證但是需計(jì)提稅

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金-----應(yīng)交城建稅@@乘以0?07其他應(yīng)交款---教育費(fèi)附加@@乘以0.02+**乘以0.03單證齊全時再做一次單證齊全時還需做電子口岸中的出口退稅-----數(shù)據(jù)報送四、同和軟件出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)（密碼123456）同和軟件tbn退法網(wǎng)上申才氐系統(tǒng)錄告報W忠件海銷件流*只理

查公申記侑文明詼立交口信代

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中查新申補(bǔ)按備上上稅申注設(shè)斤版網(wǎng)上申報：共有1硒申報j:點(diǎn)擊列&項(xiàng)古有2選中項(xiàng)的說明,申*民月窗I申才虎類型|申/同陛卮|孑愁蹌|2O12OE，中土見中壓正壓O1十巾T'l巾住e“申報”（添加前面生成的文資易信貸報告轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日瓶收貨款報宣日頊?zhǔn)肇浛顖蟾嫘略鋈疹A(yù)收賃教報告修疫日預(yù)收貨款報告冊1除日預(yù)收貨教報告調(diào)整國延期收款報告國預(yù)付貨就報告國延期付款報告“貿(mào)易信貸報告”…“預(yù)收貨款報告”…“。。新增，，―輸入查詢?nèi)掌诤藴?zhǔn)企業(yè)代＜|重11企業(yè)代＜|重11申報單號收匯性腹是否有蹄貨款全部pr收|匚搖位日期2012-DB-D1收口￡止日期2012-03-14飛■&同號