《網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷策劃實(shí)務(wù)》項(xiàng)目七：組織管理與財(cái)務(wù)預(yù)算

《網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷策劃實(shí)務(wù)》項(xiàng)目七：組織管理與財(cái)務(wù)預(yù)算模塊一項(xiàng)目組織管理模塊二網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷成本分析模塊三網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷銷售與收入分析模塊四網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷策劃財(cái)務(wù)預(yù)算團(tuán)隊(duì)訓(xùn)練教學(xué)目標(biāo)教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)組織設(shè)計(jì)與管理能力網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷策劃財(cái)務(wù)預(yù)算能力

了解并掌握網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷策劃財(cái)務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)知識(shí)；能夠進(jìn)行組織管理設(shè)計(jì)模塊一項(xiàng)目組織管理公司組織管理：組織形式 管理人員配置：創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)成員各司其職 公司管理風(fēng)格:管理體制、經(jīng)營(yíng)策略等 人力資源管理：人事編制、招聘、評(píng)估、激勵(lì)等模塊二網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷成本分析總成本=固定成本+可變成本例如：固定成本：網(wǎng)站建設(shè)成本（設(shè)備、托管費(fèi)、軟件等）、辦公場(chǎng)地與裝修費(fèi)用、通訊設(shè)備等可變成本：運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本、銷售成本等。模塊三網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷銷售與收入分析毛利潤(rùn)分析：毛利潤(rùn)=銷售收入-費(fèi)用支出年度毛利潤(rùn)分析分析期毛利潤(rùn)分析模塊四網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷策劃財(cái)務(wù)預(yù)算一、財(cái)務(wù)分析的四種主要方法

1.比較分析：是為了說明財(cái)務(wù)信息之間的數(shù)量關(guān)系與數(shù)量差異，為進(jìn)一步的分析指明方向。實(shí)際與計(jì)劃相比、本期與上期相比、與同行業(yè)的其他企業(yè)相比；

2.趨勢(shì)分析：是為了揭示財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化及其原因、性質(zhì)，幫助預(yù)測(cè)未來?？梢允墙^對(duì)值，也可以是比率或百分比數(shù)據(jù)；

3.因素分析：是為了分析幾個(gè)相關(guān)因素對(duì)某一財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響程度；

4.比率分析：是通過對(duì)財(cái)務(wù)比率的分析，了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，往往要借助于比較分析和趨勢(shì)分析方法。

財(cái)務(wù)比率常用的衡量企業(yè)三個(gè)方面:即償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力

現(xiàn)金流的分析:一般從現(xiàn)金流的數(shù)量和質(zhì)量?jī)蓚€(gè)方面評(píng)價(jià)企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)情況：支出、收入、利潤(rùn)1.財(cái)務(wù)比率的分類

一般來說，用三個(gè)方面的比率來衡量風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系：

1)償債能力：反映企業(yè)償還到期債務(wù)的能力；

2)營(yíng)運(yùn)能力：反映企業(yè)利用資金的效率；

3)盈利能力：反映企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力。

上述這三個(gè)方面是相互關(guān)聯(lián)的。例如，盈利能力會(huì)影響短期和長(zhǎng)期的流動(dòng)性，而資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的效率又會(huì)影響盈利能力。因此，財(cái)務(wù)分析需要綜合應(yīng)用上述比率。反映盈利能力的財(cái)務(wù)比率：

盈利能力是各方面關(guān)心的核心，也是企業(yè)成敗的關(guān)鍵，只有長(zhǎng)期盈利，企業(yè)才能真正做到持續(xù)經(jīng)營(yíng)。無論是投資者還是債權(quán)人，都對(duì)反映企業(yè)盈利能力的比率非常重視。一般用下面幾個(gè)指標(biāo)衡量企業(yè)的盈利能力，以ABC公司為例：

毛利率=（銷售收入－成本）/銷售收入=71.73%

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷售收入=（凈利潤(rùn)＋所得稅＋利息費(fèi)用）/銷售收入=36.64%

凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售收入=35.5%

總資產(chǎn)報(bào)酬率=凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)平均值=18.48%

權(quán)益報(bào)酬率=凈利潤(rùn)/權(quán)益平均值=23.77%

每股利潤(rùn)=凈利潤(rùn)/流通股總股份=0.687（假設(shè)該企業(yè)共有流通股10,000,000股）涉及部門投資與資產(chǎn)管理部會(huì)計(jì)核算部所有部門責(zé)任部門投資與資產(chǎn)管理部投資與資產(chǎn)管理部辦公室工程預(yù)決算部及其他相關(guān)部門計(jì)財(cái)部、業(yè)務(wù)部門所有部門分析項(xiàng)目差異額重要性標(biāo)準(zhǔn)損益表收入管理費(fèi)用差異額差異額、差異率……差異額長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)原價(jià)差異額差異額在建工程差異額分析方法定性分析定量/定性定性/定量定性/定量定性分析定量分析定性定量投資收益……差異率、差異趨勢(shì)定量/定性資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金收入差異額現(xiàn)金支出差異額定量/定性定性分析現(xiàn)金預(yù)算所有部門……差異額定性分析XX本部預(yù)算分析示例損益表內(nèi)容收入預(yù)算；（所有的現(xiàn)金收入，包括銀行利息收入）支出預(yù)算：包括進(jìn)貨成本，管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，投資支出（包含固定資產(chǎn)投入，在建工程支出，股票債券投資）。預(yù)期利潤(rùn)

對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行目標(biāo)管理，采取措施進(jìn)行項(xiàng)目跟蹤，及時(shí)反饋，作到合理有效的控制！財(cái)務(wù)預(yù)算案例1.