卓越置業(yè)集團(tuán)有限公司核心管控流程優(yōu)化-38PPT-正略均策課件

卓越置業(yè)集團(tuán)有限公司核心管控流程優(yōu)化2006年2月27日（原新華信管理咨詢）卓越置業(yè)集團(tuán)有限公司核心管控流程優(yōu)化2006年2月27日（原3報(bào)告內(nèi)容:卓越集團(tuán)總部卓越集團(tuán)總部核心管控流程優(yōu)化流程優(yōu)化思路卓越集團(tuán)核心管控流程12/18/20223報(bào)告內(nèi)容:卓越集團(tuán)總部卓越集團(tuán)總部核心管控流程優(yōu)化流程卓越集團(tuán)總部核心管控流程總目錄流程1：戰(zhàn)略制定流程流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程流程7：預(yù)算外資金審批流程流程8：內(nèi)部審計(jì)流程流程9：項(xiàng)目投資決策流程12/18/2022卓越集團(tuán)總部核心管控流程總目錄流程1：戰(zhàn)略制定流程12/15流程1：戰(zhàn)略制定流程程序文件適用范圍本流程適用于公司戰(zhàn)略規(guī)劃的制定控制目的本流程旨在規(guī)范戰(zhàn)略管理中各個(gè)部門應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)注意方面流程輸入輸出信息備注戰(zhàn)略管理委員會(huì)的組成成員是董事長(zhǎng)、總裁、副總裁、戰(zhàn)略發(fā)展部總經(jīng)理、總裁辦主任、下屬公司總經(jīng)理流程名稱戰(zhàn)略制定流程生效日期主推動(dòng)部門戰(zhàn)略發(fā)展部版本號(hào)1.0制定戰(zhàn)略目標(biāo)定位業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告公司戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略的長(zhǎng)遠(yuǎn)性：戰(zhàn)略要著眼于公司的未來(lái)發(fā)展，而不是僅限于公司當(dāng)前情；戰(zhàn)略的合理性：戰(zhàn)略要制定合理，各項(xiàng)發(fā)展指標(biāo)的設(shè)立都是有依據(jù)的，也是立足于公司的實(shí)際情況的；戰(zhàn)略方案的可操作性：戰(zhàn)略目標(biāo)終究是公司未來(lái)要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，因而戰(zhàn)略方案是可操作的。12/18/2022流程1：戰(zhàn)略制定流程程序文件適用范圍本流程適用于公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程1：戰(zhàn)略制定流程董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展部權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門主管副總總裁辦戰(zhàn)略管理委員會(huì)立項(xiàng)、提出戰(zhàn)略綱領(lǐng)編制戰(zhàn)略框架收集內(nèi)外部信息進(jìn)行分析外部行業(yè)與內(nèi)部資源能力分析戰(zhàn)略目標(biāo)定位確定戰(zhàn)略規(guī)劃編制原則審核審批編制戰(zhàn)略規(guī)劃存檔審核審核和質(zhì)詢YNYNYNYN提供相關(guān)業(yè)務(wù)/職能信息及資源狀況編制相關(guān)業(yè)務(wù)/職能戰(zhàn)略規(guī)劃開始結(jié)束審批NY備案戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告123376549811101213141412/18/2022流程1：戰(zhàn)略制定流程董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展部權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門主流程1：戰(zhàn)略制定流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一在卓越集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃下，對(duì)卓越集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行認(rèn)定，初步確定方向性的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、啟動(dòng)戰(zhàn)略制定工作；董事會(huì)步驟二編制戰(zhàn)略框架，確定戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告提綱，組織各部門進(jìn)行業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)外部資源分析及部門戰(zhàn)略制定工作；戰(zhàn)略發(fā)展部步驟三各部門負(fù)責(zé)人組織部門員工為戰(zhàn)略發(fā)展部提供相關(guān)業(yè)務(wù)/職能的外部信息及內(nèi)部資源狀況，為戰(zhàn)略分析提供依據(jù)；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟三、四、五搜集外部信息，匯集各部門提供的信息資料，進(jìn)行外部分析（包括宏觀信息、行業(yè)信息、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等內(nèi)容）和內(nèi)部分析（包括公司的優(yōu)劣勢(shì)、核心競(jìng)爭(zhēng)力等）；制定符合經(jīng)濟(jì)環(huán)境、外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、公司實(shí)際能力和集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的戰(zhàn)略目標(biāo)定位；戰(zhàn)略發(fā)展部步驟六審核戰(zhàn)略發(fā)展部提交的戰(zhàn)略目標(biāo)定位，提出改進(jìn)意見；主管副總步驟七審批戰(zhàn)略發(fā)展部提交的戰(zhàn)略目標(biāo)定位，提出改進(jìn)意見；戰(zhàn)略管理委員會(huì)步驟八根據(jù)已審批的戰(zhàn)略目標(biāo)定位，確定戰(zhàn)略規(guī)劃編制原則，并與權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人溝通明確部門戰(zhàn)略規(guī)劃編制要求；戰(zhàn)略發(fā)展部12/18/2022流程1：戰(zhàn)略制定流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟九在戰(zhàn)略規(guī)劃編制指導(dǎo)原則和要求下，組織編制相關(guān)業(yè)務(wù)/職能戰(zhàn)略規(guī)劃并提交戰(zhàn)略發(fā)展部；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟十匯總相關(guān)業(yè)務(wù)/職能戰(zhàn)略規(guī)劃，編制戰(zhàn)略規(guī)劃草案；戰(zhàn)略發(fā)展部步驟十一審核戰(zhàn)略規(guī)劃草案，提出改進(jìn)意見；主管副總步驟十二審核戰(zhàn)略規(guī)劃草案，提出改進(jìn)意見；戰(zhàn)略管理委員會(huì)步驟十三審批戰(zhàn)略規(guī)劃草案，提出改進(jìn)意見，審批后形成戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告；董事會(huì)步驟十四將戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告?zhèn)浒?、存檔。總裁辦、戰(zhàn)略發(fā)展部流程1：戰(zhàn)略制定流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟九在戰(zhàn)略規(guī)劃編制指導(dǎo)原則和要流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程程序文件適用范圍本流程適用于公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范公司編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的過(guò)程，及公司各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面戰(zhàn)略性：公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定要符合戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和業(yè)績(jī)規(guī)劃要求；指導(dǎo)性：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定要切實(shí)成為公司年度運(yùn)營(yíng)的目標(biāo)，指導(dǎo)和規(guī)劃企業(yè)全年業(yè)務(wù)發(fā)展；全面性：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定是董事長(zhǎng)、企業(yè)管理層以及各個(gè)業(yè)務(wù)職能部門全面參與，反復(fù)論證的結(jié)果。流程輸入輸出信息備注戰(zhàn)略管理委員會(huì)的組成成員是董事長(zhǎng)、總裁、副總裁、戰(zhàn)略發(fā)展部總經(jīng)理、總裁辦主任、下屬公司總經(jīng)理流程名稱年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程生效日期主推動(dòng)部門總裁辦版本號(hào)1.0年度經(jīng)營(yíng)計(jì)制定根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃董事會(huì)審批12/18/2022流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程程序文件適用范圍本流程適用于公司流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門總裁辦董事會(huì)戰(zhàn)略管理委員會(huì)主管副總存檔結(jié)束備案13公司戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)狀況整體分析組織經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制以往年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析當(dāng)期經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析編制各部門相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃匯總編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并組織會(huì)審開始確定公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審核YNYN審核審核YN審批YN54332198761110公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書發(fā)放各部門執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃13121312/18/2022流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門總裁辦董事流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一以公司戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)，確定公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；戰(zhàn)略管理委員會(huì)步驟二組織公司決策管理層及相關(guān)職能業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制工作進(jìn)行安排計(jì)劃；總裁辦步驟三、四根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，各部門負(fù)責(zé)人組織部門員工對(duì)以往年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和當(dāng)期經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)行分析，在此基礎(chǔ)上，由負(fù)責(zé)人編制來(lái)年各部門相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟五、六根據(jù)各部門業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，綜合分析公司整體運(yùn)營(yíng)資源，對(duì)公司來(lái)年的業(yè)務(wù)狀況作出整體分析和計(jì)劃，編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案；總裁辦步驟七審核總裁辦提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案，提出改進(jìn)意見；主管副總步驟八根據(jù)經(jīng)審核后的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案及主管副總的改進(jìn)意見，編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并組織會(huì)審；總裁辦步驟九審核總裁辦提交的公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出改進(jìn)意見；主管副總12/18/2022流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十審核總裁辦提交的公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出改進(jìn)意見；戰(zhàn)略管理委員會(huì)步驟十一對(duì)總裁辦提交的公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行最后審批，提出改進(jìn)意見，審批后形成公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書；董事會(huì)步驟十二把經(jīng)審批后的公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書發(fā)放到各部門；總裁辦步驟十三權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門在全年工作中貫徹實(shí)施經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，董事會(huì)、總裁辦將公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書備案、存檔。董事會(huì)、總裁辦、權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十審核總裁辦提交的公司經(jīng)營(yíng)計(jì)流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程程序文件適用范圍本流程適用于公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范公司調(diào)整年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的過(guò)程，及公司各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面戰(zhàn)略性：公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的調(diào)整要符合戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和業(yè)績(jī)規(guī)劃要求；全面性：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的調(diào)整是董事長(zhǎng)、企業(yè)管理層以及各個(gè)業(yè)務(wù)職能部門全面參與，反復(fù)論證的結(jié)果。流程輸入輸出信息備注戰(zhàn)略管理委員會(huì)的組成成員是董事長(zhǎng)、總裁、副總裁、戰(zhàn)略發(fā)展部總經(jīng)理、總裁辦主任、下屬公司總經(jīng)理流程名稱年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程生效日期主推動(dòng)部門總裁辦版本號(hào)1.0公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書（調(diào)整）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行反饋年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整12/18/2022流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程程序文件適用范圍本流程適用于公司流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門總裁辦董事會(huì)戰(zhàn)略管理委員會(huì)主管副總業(yè)務(wù)狀況整體分析組織經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整調(diào)整各部門相關(guān)業(yè)務(wù)/職能發(fā)展計(jì)劃匯總編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整并組織會(huì)審公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書（調(diào)整）發(fā)放各部門執(zhí)行調(diào)整計(jì)劃存檔結(jié)束審核YNYN審核審核YN備案審批YN上報(bào)部門年度中期計(jì)劃執(zhí)行情況及分析報(bào)告計(jì)劃完成情況存檔是否調(diào)整YN開始結(jié)束公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況分析65441231110987131214141412/18/2022流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門總裁辦董事流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一執(zhí)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編寫和上報(bào)部門年度中期計(jì)劃執(zhí)行情況及分析報(bào)告；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟二匯總各部門執(zhí)行情況及分析報(bào)告，編制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況分析；總裁辦步驟三根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和執(zhí)行情況的對(duì)比分析，確定是否需要對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整；戰(zhàn)略管理委員會(huì)步驟四若需要調(diào)整，設(shè)定調(diào)整原則，組織各部門進(jìn)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整；若不需要調(diào)整，將計(jì)劃完成情況存檔，流程結(jié)束；總裁辦步驟五根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整原則，組織調(diào)整部門相關(guān)業(yè)務(wù)/職能發(fā)展計(jì)劃；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟六、七業(yè)務(wù)狀況整體分析，匯總各部門的調(diào)整計(jì)劃，編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案；總裁辦步驟八審核總裁辦提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案，提出改進(jìn)意見；主管副總12/18/2022流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟九草案經(jīng)審核后，編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整并組織會(huì)審；總裁辦步驟十審核總裁辦提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案，提出改進(jìn)意見；主管副總步驟十一審核總裁辦提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案，提出改進(jìn)意見；戰(zhàn)略管理委員會(huì)步驟十二審批總裁辦提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案，提出改進(jìn)意見，審批后形成公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書（調(diào)整）；董事會(huì)步驟十三將公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書（調(diào)整）發(fā)放各部門；總裁辦步驟十四權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門在工作中貫徹實(shí)施調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，卓越集團(tuán)董事會(huì)、總裁辦將調(diào)整后的公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書備案、存檔。董事會(huì)、總裁辦、權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟九草案經(jīng)審核后，編制公司經(jīng)營(yíng)流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序文件適用范圍本流程適用于集團(tuán)年度預(yù)算編制所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范集團(tuán)編制年度預(yù)算的過(guò)程，特別是明確決策管理層以及公司各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面目標(biāo)性：預(yù)算編制要以公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為前提，確定各分類預(yù)算具體目標(biāo)；有效性：預(yù)算的編制不僅僅起到成本費(fèi)用的控制作用，還應(yīng)該提高業(yè)務(wù)運(yùn)作的效率；全面性：預(yù)算的編制是公司決策管理層及各業(yè)務(wù)職能部門全面參與、自上而下、自下而上、上下結(jié)合、反復(fù)論證、綜合平衡的結(jié)果。流程輸入輸出信息備注財(cái)務(wù)部主管副總負(fù)責(zé)審核預(yù)算編制計(jì)劃并提出專業(yè)修改意見流程名稱財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程生效日期主推動(dòng)部門財(cái)務(wù)資金部版本號(hào)1.0公司年度預(yù)算編制流程公司、各部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司年度預(yù)算方案12/18/2022流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序文件適用范圍本流程適用于集團(tuán)年度預(yù)算流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門董事會(huì)總裁財(cái)務(wù)資金部財(cái)務(wù)部主管副總審核安排預(yù)算編制工作各部門組織預(yù)算工作提出部門業(yè)務(wù)預(yù)算、資金預(yù)算發(fā)起編制預(yù)算初步預(yù)算試算平衡編制預(yù)算草案提出預(yù)算草案修訂意見調(diào)整本單位預(yù)算二次匯總及預(yù)算試算平衡編制預(yù)算修正草案公司年度預(yù)算方案下達(dá)部門預(yù)算方案存檔執(zhí)行預(yù)算方案NY開始結(jié)束審批YN公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組織各部門溝通、討論組織各部門溝通、討論1111098765432141316121516審核N13Y12/18/2022流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門董事會(huì)總裁財(cái)務(wù)流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一向公司各部門下達(dá)預(yù)算編制通知；總裁步驟二安排預(yù)算編制工作，明確需要各部門進(jìn)行的配合；財(cái)務(wù)資金部步驟三、四各部門負(fù)責(zé)人組織預(yù)算工作，向財(cái)務(wù)資金部提交部門的業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟五各部門提交預(yù)算后，組織各部門就預(yù)算編制進(jìn)行溝通、討論；財(cái)務(wù)資金部步驟六、七匯總各部門預(yù)算，初步試算平衡，編制預(yù)算草案；財(cái)務(wù)資金部步驟八提出預(yù)算草案修訂意見；財(cái)務(wù)部主管副總步驟九根據(jù)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理的修訂意見調(diào)整本單位預(yù)算并向財(cái)務(wù)資金部提交；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人12/18/2022流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十各部門提交以調(diào)整的預(yù)算后，再一次組織各部門就預(yù)算編制進(jìn)行溝通、討論；財(cái)務(wù)資金部步驟十一、十二二次匯總及預(yù)算試算平衡，編制預(yù)算修正草案；財(cái)務(wù)資金部步驟十三審核預(yù)算修正草案，提出改進(jìn)意見；財(cái)務(wù)部主管副總、總裁步驟十四審核預(yù)算修正草案，提出改進(jìn)意見，審批后形成公司年度預(yù)算方案；董事會(huì)步驟十五將公司年度預(yù)算方案分解，下達(dá)部門預(yù)算方案；財(cái)務(wù)資金部步驟十六權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門執(zhí)行預(yù)算方案；財(cái)務(wù)資金部將公司年度預(yù)算方案?jìng)浒浮⒋鏅n。權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門、財(cái)務(wù)部流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十各部門提交以調(diào)整的預(yù)算后，流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程程序文件適用范圍本流程適用于公司預(yù)算控制和調(diào)整過(guò)程所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范公司預(yù)算控制和調(diào)整過(guò)程，特別是明確公司決策管理層以及公司各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面嚴(yán)肅性：預(yù)算目標(biāo)一旦確定，是整個(gè)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性指導(dǎo)，不能輕易改變；合理性：由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件以及政策法規(guī)等改變引起的預(yù)算調(diào)整的合理性要給與充分論證；關(guān)鍵流程控制點(diǎn)：對(duì)于預(yù)算執(zhí)行不符合年度預(yù)算的情況，各業(yè)務(wù)執(zhí)行部門對(duì)其原因陳訴的真實(shí)性、合理性的判斷，對(duì)影響預(yù)算發(fā)生事件是否有相關(guān)依據(jù)的存在。流程輸入輸出信息備注除主推動(dòng)部門外，參與部門及人員還包括公司董事會(huì)、總裁、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、各業(yè)務(wù)職能部門。流程名稱預(yù)算控制和調(diào)整流程生效日期主推動(dòng)部門財(cái)務(wù)資金部版本號(hào)1.0公司預(yù)算控制和調(diào)整流程公司各職能和業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)公司原預(yù)算方案繼續(xù)有效或者調(diào)整方案12/18/2022流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程程序文件適用范圍本流程適用于公流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門董事會(huì)財(cái)務(wù)資金部財(cái)務(wù)部主管副總總裁月度預(yù)算執(zhí)行分析半年度預(yù)算執(zhí)行及預(yù)期報(bào)告N審批預(yù)算調(diào)整提案是否需要調(diào)整日常業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)半年度預(yù)算執(zhí)行分析剩余半年度預(yù)算執(zhí)行預(yù)期分析月度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告向董事會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況Y下達(dá)預(yù)算調(diào)整方案預(yù)算調(diào)整意見按預(yù)算調(diào)整方案執(zhí)行年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告審批提交董事會(huì)NYNY開始結(jié)束審核NY765213841011131298141516結(jié)束公司年度預(yù)算調(diào)整方案12/18/2022流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門董事會(huì)財(cái)流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一、二、五、六進(jìn)行日常業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，并組織編制月度、半年度和剩余半年度的預(yù)算執(zhí)行分析；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟三、四匯總各部門提交的預(yù)算執(zhí)行分析，提交月度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，并由總裁向董事會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況；財(cái)務(wù)資金部、總裁步驟七匯總各部門提交的預(yù)算執(zhí)行分析，制定半年預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，并提交財(cái)務(wù)部總經(jīng)理；財(cái)務(wù)資金部步驟八根據(jù)財(cái)務(wù)資金部提交的半年預(yù)算執(zhí)行報(bào)告確定預(yù)算是否需要調(diào)整，若需要調(diào)整，向財(cái)務(wù)資金部提出預(yù)算調(diào)整意見；若不需調(diào)整，向董事會(huì)匯報(bào)半年預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，流程結(jié)束；財(cái)務(wù)部主管副總步驟九根據(jù)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理的預(yù)算調(diào)整意見制定預(yù)算調(diào)整草案，提交總裁；財(cái)務(wù)資金部步驟十審核財(cái)務(wù)資金部提交的預(yù)算調(diào)整草案，提出改進(jìn)意見；總裁步驟十一審批財(cái)務(wù)資金部提交的預(yù)算調(diào)整草案，提出改進(jìn)意見，審批后形成公司年度預(yù)算調(diào)整方案；董事會(huì)12/18/2022流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十二將公司年度預(yù)算調(diào)整方案分解，下達(dá)部門預(yù)算調(diào)整方案；財(cái)務(wù)資金部步驟十三執(zhí)行公司年度預(yù)算調(diào)整方案；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門步驟十四匯總月度和半年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，制定年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告；財(cái)務(wù)資金部步驟十五審批財(cái)務(wù)資金部遞交的年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，審批后遞交總裁；財(cái)務(wù)部主管副總步驟十六就年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告向董事會(huì)進(jìn)行匯報(bào)?？偛昧鞒?：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十二將公司年度預(yù)算調(diào)整方案分流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程程序文件適用范圍本流程適用于公司預(yù)算內(nèi)資金支付審批所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范公司預(yù)算內(nèi)資金支付審批過(guò)程，特別是明確各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面流程輸入輸出信息備注公司審計(jì)部對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，其用款計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)資金審批直接由財(cái)務(wù)資金部、總裁依次審批；公司下屬公司預(yù)算內(nèi)資金的使用，其權(quán)限之內(nèi)的由下屬公司總經(jīng)理直接審批，屬權(quán)限之上預(yù)算內(nèi)資金使用由主管副總、財(cái)務(wù)資金部、財(cái)務(wù)主管副總、總裁依次審批流程名稱預(yù)算內(nèi)資金審批流程生效日期主推動(dòng)部門財(cái)務(wù)資金部版本號(hào)1.0制定公司用款計(jì)劃資金審批各部門月度用款計(jì)劃付款入賬備案費(fèi)用發(fā)生高效性：公司資金審批部門應(yīng)按照公司制定的相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)，盡快完成審批工作，提高工作效率，簽字人須對(duì)付款時(shí)間負(fù)責(zé)；合理性：授權(quán)權(quán)限的制定要以流程的高效、合理運(yùn)轉(zhuǎn)為原則，具有合理性；謹(jǐn)慎性和安全性：資金的審批，尤其是大額資金的審批要盡可能地了解公司的資金情況和付款業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，簽字人須對(duì)付款的必要性、憑據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。12/18/2022流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程程序文件適用范圍本流程適用于公司預(yù)流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程總裁主管副總各業(yè)務(wù)/職能部門財(cái)務(wù)資金部財(cái)務(wù)部主管副總相關(guān)支持文件發(fā)票或合法收據(jù)付款申請(qǐng)單合同或協(xié)議擬定業(yè)務(wù)用款計(jì)劃擬發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用部門經(jīng)理審核NY業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生預(yù)算內(nèi)資金使用審批書開始審核YN審核NY公司月度用款計(jì)劃月度資金安排準(zhǔn)備付款入賬備案審核NY結(jié)束審批Y審核NYN結(jié)束審核YN5761243891011151413121612/18/2022流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程總裁主管副總各業(yè)務(wù)/職能部門財(cái)務(wù)資流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一組織擬定業(yè)務(wù)用款計(jì)劃；各業(yè)務(wù)/職能部門負(fù)責(zé)人步驟二審核各業(yè)務(wù)/職能部門擬定的業(yè)務(wù)用款計(jì)劃；主管副總步驟三、四根據(jù)已審核的業(yè)務(wù)用款計(jì)劃制定公司月度用款計(jì)劃、月度資金安排準(zhǔn)備；財(cái)務(wù)資金部步驟五審核財(cái)務(wù)資金部提交的月度資金安排準(zhǔn)備；財(cái)務(wù)部總經(jīng)理步驟六、七擬發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用出現(xiàn)，填寫申請(qǐng)，部門經(jīng)理審核；各業(yè)務(wù)/職能部門步驟八審核業(yè)務(wù)/職能部門提交的擬發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用；主管副總步驟九審核業(yè)務(wù)/職能部門提交的擬發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用；財(cái)務(wù)資金部12/18/2022流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十審核業(yè)務(wù)/職能部門提交的擬發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用；財(cái)務(wù)部總經(jīng)理步驟十一審批業(yè)務(wù)/職能部門提交的擬發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用；總裁步驟十二預(yù)算內(nèi)資金審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)/職能部門獲得預(yù)算內(nèi)資金使用審批書；各業(yè)務(wù)/職能部門步驟十三、十四業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人以預(yù)算內(nèi)資金使用審批書和業(yè)務(wù)相關(guān)支持文件為依據(jù)，到財(cái)務(wù)資金部申請(qǐng)支付款項(xiàng)；各業(yè)務(wù)/職能部門步驟十五付款，入賬備案。財(cái)務(wù)資金部流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十審核業(yè)務(wù)/職能部門提交的擬流程7：預(yù)算外資金審批管理流程程序文件適用范圍本流程適用于公司預(yù)算外資金支付審批所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范公司預(yù)算內(nèi)資金支付審批過(guò)程，特別是明確各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面嚴(yán)肅性：預(yù)算作為公司經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)控制目標(biāo)，不可輕易突破；謹(jǐn)慎性和安全性：資金的審批，尤其是大額資金的審批要盡可能地了解公司的資金情況和付款業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，簽字人須對(duì)付款的必要性、憑據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。流程輸入輸出信息備注除主推動(dòng)部門外，參與部門及人員還包括董事會(huì)、總裁、副總、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理。資金審批預(yù)算外資金調(diào)整預(yù)算外業(yè)務(wù)申請(qǐng)付款入賬備案流程名稱預(yù)算外資金審批流程生效日期主推動(dòng)部門財(cái)務(wù)資金部版本號(hào)1.012/18/2022流程7：預(yù)算外資金審批管理流程程序文件適用范圍本流程適用于公流程7：預(yù)算外資金審批流程財(cái)務(wù)資金部權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門財(cái)務(wù)部主管副總董事會(huì)總裁主管副總相關(guān)支持文件發(fā)票或合法收據(jù)付款申請(qǐng)單合同或協(xié)議預(yù)算外資金申請(qǐng)業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生預(yù)算外資金使用審批書開始審核/批屬于大額資金N非大額資金審批Y預(yù)算外資金調(diào)整備案付款入賬備案結(jié)束部門經(jīng)理審核NY審核NY審核NYN結(jié)束審核YN145761188210931212/18/2022流程7：預(yù)算外資金審批流程財(cái)務(wù)資金部權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門財(cái)流程7：預(yù)算外資金審批流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一、二由業(yè)務(wù)人員提出預(yù)算外資金申請(qǐng)，部門經(jīng)理審核；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門步驟三審核由權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門提交的預(yù)算外資金申請(qǐng)書；主管副總步驟四審核由權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門提交的預(yù)算外資金申請(qǐng)書；財(cái)務(wù)資金部步驟五審核由權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門提交的預(yù)算外資金申請(qǐng)書；財(cái)務(wù)部主管副總步驟六對(duì)于由權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門提交的預(yù)算外資金申請(qǐng)書進(jìn)行審批，屬于大額資金撥付的需請(qǐng)示董事會(huì)批準(zhǔn)；總裁步驟七審批總裁額度外的預(yù)算外資金申請(qǐng)書；董事會(huì)步驟八預(yù)算外資金審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)資金部進(jìn)行預(yù)算外資金調(diào)整備案，業(yè)務(wù)/職能部門獲得預(yù)算外資金使用審批書；財(cái)務(wù)資金部、各業(yè)務(wù)/職能部門12/18/2022流程7：預(yù)算外資金審批流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟九、十業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人以預(yù)算外資金使用審批書和業(yè)務(wù)相關(guān)支持文件為依據(jù)，到財(cái)務(wù)處申請(qǐng)支付款項(xiàng)；業(yè)務(wù)/職能部門步驟十一、十二付款，入賬備案。財(cái)務(wù)資金部流程7：預(yù)算外資金審批流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟九、十業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人流程8：內(nèi)部審計(jì)流程程序文件適用范圍本流程適用于內(nèi)部審計(jì)所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范內(nèi)部審計(jì)過(guò)程，特別是明確各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面科學(xué)性：在審計(jì)的方法上要先進(jìn)，合理；嚴(yán)肅性、謹(jǐn)慎性：審計(jì)工作關(guān)系到被審計(jì)部門的切身利益，所以審計(jì)中心對(duì)審計(jì)工作應(yīng)保持嚴(yán)肅性和謹(jǐn)慎性。流程輸入輸出信息備注除主推動(dòng)部門外，參與部門及人員還包括總裁、財(cái)務(wù)資金部和各業(yè)務(wù)職能部門。流程名稱內(nèi)部審計(jì)流程生效日期主推動(dòng)部門審計(jì)部版本號(hào)1.0內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)流程12/18/2022流程8：內(nèi)部審計(jì)流程程序文件適用范圍本流程適用于內(nèi)部審計(jì)所涉流程8：內(nèi)部審計(jì)流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門董事長(zhǎng)/總裁*審計(jì)部財(cái)務(wù)資金部例行審計(jì)、臨時(shí)審計(jì)審批與被審計(jì)部門確認(rèn)審計(jì)結(jié)果編制審計(jì)報(bào)告，提出處理建議批準(zhǔn)或者提出處理意見配合審計(jì)工作配合審計(jì)工作向?qū)徲?jì)部門進(jìn)行必要解釋和溝通下發(fā)處理意見及整改要求執(zhí)行整改提出審計(jì)計(jì)劃YNYN下達(dá)審計(jì)通知書對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行后繼審計(jì)存檔備案內(nèi)部審計(jì)報(bào)告審批結(jié)束開始14131189104461213572*對(duì)集團(tuán)實(shí)行年度審計(jì)，由董事長(zhǎng)直接執(zhí)行相關(guān)審批環(huán)節(jié)，并對(duì)審計(jì)報(bào)告提出相應(yīng)意見；對(duì)下屬公司和集團(tuán)職能部門審計(jì)，由總裁執(zhí)行相關(guān)審批環(huán)節(jié)，并對(duì)審計(jì)報(bào)告提出相應(yīng)意見12/18/2022流程8：內(nèi)部審計(jì)流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門董事長(zhǎng)/總裁*審計(jì)流程8：內(nèi)部審計(jì)流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，提出審計(jì)計(jì)劃，交總裁審批；審計(jì)部步驟二審批審計(jì)部提交的審計(jì)計(jì)劃，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作提出指導(dǎo)性意見；總裁步驟三審計(jì)計(jì)劃經(jīng)審批后，審計(jì)部向權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門下達(dá)審計(jì)通知書；審計(jì)部步驟四、五在財(cái)務(wù)資金部和權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門的配合下，審計(jì)部進(jìn)行例行審計(jì)和臨時(shí)審計(jì)；審計(jì)部、財(cái)務(wù)資金部、權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門步驟六、七審計(jì)部與被審計(jì)部門確認(rèn)審計(jì)結(jié)果，被審計(jì)部門向?qū)徲?jì)部門進(jìn)行必要解釋和溝通；審計(jì)部、權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門步驟八編制審計(jì)報(bào)告，提出處理建議；審計(jì)部步驟九、十審批審計(jì)部提交的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出處理意見；總裁12/18/2022流程8：內(nèi)部審計(jì)流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十一依據(jù)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和總裁的意見，下發(fā)處理意見及整改要求；審計(jì)部步驟十二根據(jù)審計(jì)部的整改要求執(zhí)行整改；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門步驟十三對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行后繼審計(jì)；審計(jì)部步驟十四將內(nèi)部審計(jì)報(bào)告存檔。審計(jì)部流程8：內(nèi)部審計(jì)流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十一依據(jù)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和總裁的流程9：項(xiàng)目投資決策流程程序文件適用范圍本流程適用于房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目投資決策過(guò)程中所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目投資決策流程，特別是各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性：各個(gè)涉及信息收集的部門要保證所收集信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，為投資機(jī)會(huì)的尋找提供依據(jù)；項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性：對(duì)投資項(xiàng)目機(jī)會(huì)的把握，要充分論證、科學(xué)決策，不能匆促上馬；項(xiàng)目投資決策的及時(shí)性：準(zhǔn)確抓住市場(chǎng)機(jī)會(huì)，不能議而不決，拖延時(shí)間，誤失良機(jī)。流程輸入輸出信息備注項(xiàng)目決策參與部門：由總裁、副總裁、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、相關(guān)總工程師等常設(shè)成員組成；除主推動(dòng)部門外，參與部門及人員還包括董事會(huì)、主管副總、技術(shù)管理部、營(yíng)銷管理部、工程造價(jià)部、財(cái)務(wù)資金部、物業(yè)管理公司負(fù)責(zé)人，專家顧問(wèn)等根據(jù)情況可適當(dāng)參加。流程名稱項(xiàng)目投資決策流程生效日期主推動(dòng)部門戰(zhàn)略發(fā)展部版本號(hào)1.0項(xiàng)目初步分析項(xiàng)目可行性報(bào)告編制投資論證項(xiàng)目機(jī)會(huì)尋找

安排投資12/18/2022流程9：項(xiàng)目投資決策流程程序文件適用范圍本流程適用于房地產(chǎn)開流程9：項(xiàng)目投資決策流程圖工程造價(jià)部營(yíng)銷管理部戰(zhàn)略發(fā)展部投資委員會(huì)技術(shù)管理部主管副總裁董事會(huì)財(cái)務(wù)資金部物業(yè)管理公司下屬地區(qū)公司項(xiàng)目機(jī)會(huì)尋找、篩選項(xiàng)目初步分析論證審核現(xiàn)場(chǎng)勘查制定規(guī)劃設(shè)計(jì)草案項(xiàng)目定位及初步方案制定審核組織對(duì)可行性報(bào)告會(huì)審評(píng)審審批啟動(dòng)開發(fā)項(xiàng)目各專業(yè)部門提供意見投資可行性報(bào)告開始NYYN放棄項(xiàng)目結(jié)束NYYN結(jié)束N組織市場(chǎng)調(diào)研，消費(fèi)者、競(jìng)爭(zhēng)分析編制投資可行性報(bào)告提供會(huì)審意見提供會(huì)審意見提供會(huì)審意見提供會(huì)審意見提供會(huì)審意見審批NY1245113678910121314151617181912/18/2022流程9：項(xiàng)目投資決策流程圖工程造價(jià)部營(yíng)銷管理部戰(zhàn)略發(fā)展部投資流程9：項(xiàng)目投資決策流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一根據(jù)戰(zhàn)略、開發(fā)計(jì)劃尋找各個(gè)投資機(jī)會(huì)，進(jìn)行初步篩選，過(guò)濾明顯不在企業(yè)考慮范圍之內(nèi)的項(xiàng)目機(jī)會(huì)；戰(zhàn)略發(fā)展部/總經(jīng)理步驟二對(duì)項(xiàng)目機(jī)會(huì)進(jìn)行部門內(nèi)部初步分析論證，通過(guò)論證的項(xiàng)目機(jī)會(huì)提交給投資決策小組；戰(zhàn)略發(fā)展部步驟三對(duì)戰(zhàn)略發(fā)展部初步論證的項(xiàng)目機(jī)會(huì)進(jìn)行審核，過(guò)濾不在企業(yè)考慮范圍之內(nèi)的項(xiàng)目機(jī)會(huì)；主管副總裁步驟四對(duì)戰(zhàn)略發(fā)展部初步論證的項(xiàng)目機(jī)會(huì)進(jìn)行評(píng)議，對(duì)需要進(jìn)一步調(diào)研的項(xiàng)目機(jī)會(huì)形成決議；投資委員會(huì)步驟五對(duì)步驟四通過(guò)的項(xiàng)目機(jī)會(huì)進(jìn)行實(shí)地勘察，可通過(guò)使用外協(xié)單位完成市場(chǎng)調(diào)研，競(jìng)爭(zhēng)者分析，形成實(shí)地調(diào)研報(bào)告；戰(zhàn)略發(fā)展部步驟六配合戰(zhàn)略發(fā)展部進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，進(jìn)行消費(fèi)者分析、競(jìng)爭(zhēng)分析，并形成分析報(bào)告；下屬地區(qū)公司步驟七結(jié)合戰(zhàn)略發(fā)展部提供的參數(shù)以及調(diào)研報(bào)告繪制草圖，計(jì)算可銷售面積，提供規(guī)劃設(shè)計(jì)草案；技術(shù)管理部/經(jīng)理步驟八根據(jù)規(guī)劃設(shè)計(jì)草案以及實(shí)地調(diào)研報(bào)告形成項(xiàng)目定位以及初步方案；戰(zhàn)略發(fā)展部/經(jīng)理步驟九根據(jù)調(diào)研報(bào)告、規(guī)劃設(shè)計(jì)草案項(xiàng)目定位及初步方案在戰(zhàn)略發(fā)展部的指導(dǎo)下形成投資可行性報(bào)告；下屬地區(qū)公司12/18/2022流程9：項(xiàng)目投資決策流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人流程9：項(xiàng)目投資決策流程程序說(shuō)明(續(xù))主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十組織各部門形成對(duì)投資可行性報(bào)告的會(huì)審；戰(zhàn)略發(fā)展部/經(jīng)理步驟十一－十五仔細(xì)閱讀投資可行性報(bào)告，審核并提供該專業(yè)相關(guān)意見與建議；技術(shù)管理部、營(yíng)銷管理部、工程造價(jià)部、財(cái)務(wù)資金部、物業(yè)公司步驟十六對(duì)投資可行性報(bào)告以及各部門意見進(jìn)行審核，提供修改意見及建議；主管副總裁步驟十七對(duì)投資可行性進(jìn)行評(píng)審，形成書面意見后上報(bào)董事會(huì)；如項(xiàng)目未通過(guò)評(píng)審，則放棄，項(xiàng)目結(jié)束；投資委員會(huì)步驟十八根據(jù)投資可行性報(bào)告以及投資委員會(huì)提交的意見及建議，形成投資決議，正式批準(zhǔn)投資可行新報(bào)告；如項(xiàng)目未通過(guò)評(píng)審，則放棄，項(xiàng)目結(jié)束；董事會(huì)步驟十九根據(jù)董事會(huì)批復(fù)安排相關(guān)項(xiàng)目啟動(dòng)事宜。戰(zhàn)略發(fā)展部/經(jīng)理12/18/2022流程9：項(xiàng)目投資決策流程程序說(shuō)明(續(xù))主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單卓越置業(yè)集團(tuán)有限公司核心管控流程優(yōu)化2006年2月27日（原新華信管理咨詢）卓越置業(yè)集團(tuán)有限公司核心管控流程優(yōu)化2006年2月27日（原3報(bào)告內(nèi)容:卓越集團(tuán)總部卓越集團(tuán)總部核心管控流程優(yōu)化流程優(yōu)化思路卓越集團(tuán)核心管控流程12/18/20223報(bào)告內(nèi)容:卓越集團(tuán)總部卓越集團(tuán)總部核心管控流程優(yōu)化流程卓越集團(tuán)總部核心管控流程總目錄流程1：戰(zhàn)略制定流程流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程流程7：預(yù)算外資金審批流程流程8：內(nèi)部審計(jì)流程流程9：項(xiàng)目投資決策流程12/18/2022卓越集團(tuán)總部核心管控流程總目錄流程1：戰(zhàn)略制定流程12/15流程1：戰(zhàn)略制定流程程序文件適用范圍本流程適用于公司戰(zhàn)略規(guī)劃的制定控制目的本流程旨在規(guī)范戰(zhàn)略管理中各個(gè)部門應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)注意方面流程輸入輸出信息備注戰(zhàn)略管理委員會(huì)的組成成員是董事長(zhǎng)、總裁、副總裁、戰(zhàn)略發(fā)展部總經(jīng)理、總裁辦主任、下屬公司總經(jīng)理流程名稱戰(zhàn)略制定流程生效日期主推動(dòng)部門戰(zhàn)略發(fā)展部版本號(hào)1.0制定戰(zhàn)略目標(biāo)定位業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告公司戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略的長(zhǎng)遠(yuǎn)性：戰(zhàn)略要著眼于公司的未來(lái)發(fā)展，而不是僅限于公司當(dāng)前情；戰(zhàn)略的合理性：戰(zhàn)略要制定合理，各項(xiàng)發(fā)展指標(biāo)的設(shè)立都是有依據(jù)的，也是立足于公司的實(shí)際情況的；戰(zhàn)略方案的可操作性：戰(zhàn)略目標(biāo)終究是公司未來(lái)要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，因而戰(zhàn)略方案是可操作的。12/18/2022流程1：戰(zhàn)略制定流程程序文件適用范圍本流程適用于公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程1：戰(zhàn)略制定流程董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展部權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門主管副總總裁辦戰(zhàn)略管理委員會(huì)立項(xiàng)、提出戰(zhàn)略綱領(lǐng)編制戰(zhàn)略框架收集內(nèi)外部信息進(jìn)行分析外部行業(yè)與內(nèi)部資源能力分析戰(zhàn)略目標(biāo)定位確定戰(zhàn)略規(guī)劃編制原則審核審批編制戰(zhàn)略規(guī)劃存檔審核審核和質(zhì)詢YNYNYNYN提供相關(guān)業(yè)務(wù)/職能信息及資源狀況編制相關(guān)業(yè)務(wù)/職能戰(zhàn)略規(guī)劃開始結(jié)束審批NY備案戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告123376549811101213141412/18/2022流程1：戰(zhàn)略制定流程董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展部權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門主流程1：戰(zhàn)略制定流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一在卓越集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃下，對(duì)卓越集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行認(rèn)定，初步確定方向性的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、啟動(dòng)戰(zhàn)略制定工作；董事會(huì)步驟二編制戰(zhàn)略框架，確定戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告提綱，組織各部門進(jìn)行業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)外部資源分析及部門戰(zhàn)略制定工作；戰(zhàn)略發(fā)展部步驟三各部門負(fù)責(zé)人組織部門員工為戰(zhàn)略發(fā)展部提供相關(guān)業(yè)務(wù)/職能的外部信息及內(nèi)部資源狀況，為戰(zhàn)略分析提供依據(jù)；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟三、四、五搜集外部信息，匯集各部門提供的信息資料，進(jìn)行外部分析（包括宏觀信息、行業(yè)信息、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等內(nèi)容）和內(nèi)部分析（包括公司的優(yōu)劣勢(shì)、核心競(jìng)爭(zhēng)力等）；制定符合經(jīng)濟(jì)環(huán)境、外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、公司實(shí)際能力和集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的戰(zhàn)略目標(biāo)定位；戰(zhàn)略發(fā)展部步驟六審核戰(zhàn)略發(fā)展部提交的戰(zhàn)略目標(biāo)定位，提出改進(jìn)意見；主管副總步驟七審批戰(zhàn)略發(fā)展部提交的戰(zhàn)略目標(biāo)定位，提出改進(jìn)意見；戰(zhàn)略管理委員會(huì)步驟八根據(jù)已審批的戰(zhàn)略目標(biāo)定位，確定戰(zhàn)略規(guī)劃編制原則，并與權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人溝通明確部門戰(zhàn)略規(guī)劃編制要求；戰(zhàn)略發(fā)展部12/18/2022流程1：戰(zhàn)略制定流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟九在戰(zhàn)略規(guī)劃編制指導(dǎo)原則和要求下，組織編制相關(guān)業(yè)務(wù)/職能戰(zhàn)略規(guī)劃并提交戰(zhàn)略發(fā)展部；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟十匯總相關(guān)業(yè)務(wù)/職能戰(zhàn)略規(guī)劃，編制戰(zhàn)略規(guī)劃草案；戰(zhàn)略發(fā)展部步驟十一審核戰(zhàn)略規(guī)劃草案，提出改進(jìn)意見；主管副總步驟十二審核戰(zhàn)略規(guī)劃草案，提出改進(jìn)意見；戰(zhàn)略管理委員會(huì)步驟十三審批戰(zhàn)略規(guī)劃草案，提出改進(jìn)意見，審批后形成戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告；董事會(huì)步驟十四將戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告?zhèn)浒浮⒋鏅n?？偛棉k、戰(zhàn)略發(fā)展部流程1：戰(zhàn)略制定流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟九在戰(zhàn)略規(guī)劃編制指導(dǎo)原則和要流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程程序文件適用范圍本流程適用于公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范公司編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的過(guò)程，及公司各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面戰(zhàn)略性：公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定要符合戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和業(yè)績(jī)規(guī)劃要求；指導(dǎo)性：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定要切實(shí)成為公司年度運(yùn)營(yíng)的目標(biāo)，指導(dǎo)和規(guī)劃企業(yè)全年業(yè)務(wù)發(fā)展；全面性：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定是董事長(zhǎng)、企業(yè)管理層以及各個(gè)業(yè)務(wù)職能部門全面參與，反復(fù)論證的結(jié)果。流程輸入輸出信息備注戰(zhàn)略管理委員會(huì)的組成成員是董事長(zhǎng)、總裁、副總裁、戰(zhàn)略發(fā)展部總經(jīng)理、總裁辦主任、下屬公司總經(jīng)理流程名稱年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程生效日期主推動(dòng)部門總裁辦版本號(hào)1.0年度經(jīng)營(yíng)計(jì)制定根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃董事會(huì)審批12/18/2022流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程程序文件適用范圍本流程適用于公司流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門總裁辦董事會(huì)戰(zhàn)略管理委員會(huì)主管副總存檔結(jié)束備案13公司戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)狀況整體分析組織經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制以往年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析當(dāng)期經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析編制各部門相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃匯總編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并組織會(huì)審開始確定公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審核YNYN審核審核YN審批YN54332198761110公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書發(fā)放各部門執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃13121312/18/2022流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門總裁辦董事流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一以公司戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)，確定公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；戰(zhàn)略管理委員會(huì)步驟二組織公司決策管理層及相關(guān)職能業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制工作進(jìn)行安排計(jì)劃；總裁辦步驟三、四根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，各部門負(fù)責(zé)人組織部門員工對(duì)以往年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和當(dāng)期經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)行分析，在此基礎(chǔ)上，由負(fù)責(zé)人編制來(lái)年各部門相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟五、六根據(jù)各部門業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，綜合分析公司整體運(yùn)營(yíng)資源，對(duì)公司來(lái)年的業(yè)務(wù)狀況作出整體分析和計(jì)劃，編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案；總裁辦步驟七審核總裁辦提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案，提出改進(jìn)意見；主管副總步驟八根據(jù)經(jīng)審核后的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案及主管副總的改進(jìn)意見，編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并組織會(huì)審；總裁辦步驟九審核總裁辦提交的公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出改進(jìn)意見；主管副總12/18/2022流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十審核總裁辦提交的公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出改進(jìn)意見；戰(zhàn)略管理委員會(huì)步驟十一對(duì)總裁辦提交的公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行最后審批，提出改進(jìn)意見，審批后形成公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書；董事會(huì)步驟十二把經(jīng)審批后的公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書發(fā)放到各部門；總裁辦步驟十三權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門在全年工作中貫徹實(shí)施經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，董事會(huì)、總裁辦將公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書備案、存檔。董事會(huì)、總裁辦、權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門流程2：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十審核總裁辦提交的公司經(jīng)營(yíng)計(jì)流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程程序文件適用范圍本流程適用于公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范公司調(diào)整年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的過(guò)程，及公司各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面戰(zhàn)略性：公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的調(diào)整要符合戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和業(yè)績(jī)規(guī)劃要求；全面性：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的調(diào)整是董事長(zhǎng)、企業(yè)管理層以及各個(gè)業(yè)務(wù)職能部門全面參與，反復(fù)論證的結(jié)果。流程輸入輸出信息備注戰(zhàn)略管理委員會(huì)的組成成員是董事長(zhǎng)、總裁、副總裁、戰(zhàn)略發(fā)展部總經(jīng)理、總裁辦主任、下屬公司總經(jīng)理流程名稱年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程生效日期主推動(dòng)部門總裁辦版本號(hào)1.0公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書（調(diào)整）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行反饋年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整12/18/2022流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程程序文件適用范圍本流程適用于公司流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門總裁辦董事會(huì)戰(zhàn)略管理委員會(huì)主管副總業(yè)務(wù)狀況整體分析組織經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整調(diào)整各部門相關(guān)業(yè)務(wù)/職能發(fā)展計(jì)劃匯總編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整并組織會(huì)審公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書（調(diào)整）發(fā)放各部門執(zhí)行調(diào)整計(jì)劃存檔結(jié)束審核YNYN審核審核YN備案審批YN上報(bào)部門年度中期計(jì)劃執(zhí)行情況及分析報(bào)告計(jì)劃完成情況存檔是否調(diào)整YN開始結(jié)束公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況分析65441231110987131214141412/18/2022流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門總裁辦董事流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一執(zhí)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編寫和上報(bào)部門年度中期計(jì)劃執(zhí)行情況及分析報(bào)告；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟二匯總各部門執(zhí)行情況及分析報(bào)告，編制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況分析；總裁辦步驟三根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和執(zhí)行情況的對(duì)比分析，確定是否需要對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整；戰(zhàn)略管理委員會(huì)步驟四若需要調(diào)整，設(shè)定調(diào)整原則，組織各部門進(jìn)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整；若不需要調(diào)整，將計(jì)劃完成情況存檔，流程結(jié)束；總裁辦步驟五根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整原則，組織調(diào)整部門相關(guān)業(yè)務(wù)/職能發(fā)展計(jì)劃；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟六、七業(yè)務(wù)狀況整體分析，匯總各部門的調(diào)整計(jì)劃，編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案；總裁辦步驟八審核總裁辦提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案，提出改進(jìn)意見；主管副總12/18/2022流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟九草案經(jīng)審核后，編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整并組織會(huì)審；總裁辦步驟十審核總裁辦提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案，提出改進(jìn)意見；主管副總步驟十一審核總裁辦提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案，提出改進(jìn)意見；戰(zhàn)略管理委員會(huì)步驟十二審批總裁辦提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案，提出改進(jìn)意見，審批后形成公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書（調(diào)整）；董事會(huì)步驟十三將公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書（調(diào)整）發(fā)放各部門；總裁辦步驟十四權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門在工作中貫徹實(shí)施調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，卓越集團(tuán)董事會(huì)、總裁辦將調(diào)整后的公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書備案、存檔。董事會(huì)、總裁辦、權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門流程3：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟九草案經(jīng)審核后，編制公司經(jīng)營(yíng)流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序文件適用范圍本流程適用于集團(tuán)年度預(yù)算編制所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范集團(tuán)編制年度預(yù)算的過(guò)程，特別是明確決策管理層以及公司各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面目標(biāo)性：預(yù)算編制要以公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為前提，確定各分類預(yù)算具體目標(biāo)；有效性：預(yù)算的編制不僅僅起到成本費(fèi)用的控制作用，還應(yīng)該提高業(yè)務(wù)運(yùn)作的效率；全面性：預(yù)算的編制是公司決策管理層及各業(yè)務(wù)職能部門全面參與、自上而下、自下而上、上下結(jié)合、反復(fù)論證、綜合平衡的結(jié)果。流程輸入輸出信息備注財(cái)務(wù)部主管副總負(fù)責(zé)審核預(yù)算編制計(jì)劃并提出專業(yè)修改意見流程名稱財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程生效日期主推動(dòng)部門財(cái)務(wù)資金部版本號(hào)1.0公司年度預(yù)算編制流程公司、各部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司年度預(yù)算方案12/18/2022流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序文件適用范圍本流程適用于集團(tuán)年度預(yù)算流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門董事會(huì)總裁財(cái)務(wù)資金部財(cái)務(wù)部主管副總審核安排預(yù)算編制工作各部門組織預(yù)算工作提出部門業(yè)務(wù)預(yù)算、資金預(yù)算發(fā)起編制預(yù)算初步預(yù)算試算平衡編制預(yù)算草案提出預(yù)算草案修訂意見調(diào)整本單位預(yù)算二次匯總及預(yù)算試算平衡編制預(yù)算修正草案公司年度預(yù)算方案下達(dá)部門預(yù)算方案存檔執(zhí)行預(yù)算方案NY開始結(jié)束審批YN公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組織各部門溝通、討論組織各部門溝通、討論1111098765432141316121516審核N13Y12/18/2022流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門董事會(huì)總裁財(cái)務(wù)流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一向公司各部門下達(dá)預(yù)算編制通知；總裁步驟二安排預(yù)算編制工作，明確需要各部門進(jìn)行的配合；財(cái)務(wù)資金部步驟三、四各部門負(fù)責(zé)人組織預(yù)算工作，向財(cái)務(wù)資金部提交部門的業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟五各部門提交預(yù)算后，組織各部門就預(yù)算編制進(jìn)行溝通、討論；財(cái)務(wù)資金部步驟六、七匯總各部門預(yù)算，初步試算平衡，編制預(yù)算草案；財(cái)務(wù)資金部步驟八提出預(yù)算草案修訂意見；財(cái)務(wù)部主管副總步驟九根據(jù)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理的修訂意見調(diào)整本單位預(yù)算并向財(cái)務(wù)資金部提交；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人12/18/2022流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十各部門提交以調(diào)整的預(yù)算后，再一次組織各部門就預(yù)算編制進(jìn)行溝通、討論；財(cái)務(wù)資金部步驟十一、十二二次匯總及預(yù)算試算平衡，編制預(yù)算修正草案；財(cái)務(wù)資金部步驟十三審核預(yù)算修正草案，提出改進(jìn)意見；財(cái)務(wù)部主管副總、總裁步驟十四審核預(yù)算修正草案，提出改進(jìn)意見，審批后形成公司年度預(yù)算方案；董事會(huì)步驟十五將公司年度預(yù)算方案分解，下達(dá)部門預(yù)算方案；財(cái)務(wù)資金部步驟十六權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門執(zhí)行預(yù)算方案；財(cái)務(wù)資金部將公司年度預(yù)算方案?jìng)浒?、存檔。權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門、財(cái)務(wù)部流程4：財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十各部門提交以調(diào)整的預(yù)算后，流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程程序文件適用范圍本流程適用于公司預(yù)算控制和調(diào)整過(guò)程所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范公司預(yù)算控制和調(diào)整過(guò)程，特別是明確公司決策管理層以及公司各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面嚴(yán)肅性：預(yù)算目標(biāo)一旦確定，是整個(gè)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性指導(dǎo)，不能輕易改變；合理性：由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件以及政策法規(guī)等改變引起的預(yù)算調(diào)整的合理性要給與充分論證；關(guān)鍵流程控制點(diǎn)：對(duì)于預(yù)算執(zhí)行不符合年度預(yù)算的情況，各業(yè)務(wù)執(zhí)行部門對(duì)其原因陳訴的真實(shí)性、合理性的判斷，對(duì)影響預(yù)算發(fā)生事件是否有相關(guān)依據(jù)的存在。流程輸入輸出信息備注除主推動(dòng)部門外，參與部門及人員還包括公司董事會(huì)、總裁、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、各業(yè)務(wù)職能部門。流程名稱預(yù)算控制和調(diào)整流程生效日期主推動(dòng)部門財(cái)務(wù)資金部版本號(hào)1.0公司預(yù)算控制和調(diào)整流程公司各職能和業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)公司原預(yù)算方案繼續(xù)有效或者調(diào)整方案12/18/2022流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程程序文件適用范圍本流程適用于公流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門董事會(huì)財(cái)務(wù)資金部財(cái)務(wù)部主管副總總裁月度預(yù)算執(zhí)行分析半年度預(yù)算執(zhí)行及預(yù)期報(bào)告N審批預(yù)算調(diào)整提案是否需要調(diào)整日常業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)半年度預(yù)算執(zhí)行分析剩余半年度預(yù)算執(zhí)行預(yù)期分析月度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告向董事會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況Y下達(dá)預(yù)算調(diào)整方案預(yù)算調(diào)整意見按預(yù)算調(diào)整方案執(zhí)行年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告審批提交董事會(huì)NYNY開始結(jié)束審核NY765213841011131298141516結(jié)束公司年度預(yù)算調(diào)整方案12/18/2022流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門董事會(huì)財(cái)流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一、二、五、六進(jìn)行日常業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，并組織編制月度、半年度和剩余半年度的預(yù)算執(zhí)行分析；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人步驟三、四匯總各部門提交的預(yù)算執(zhí)行分析，提交月度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，并由總裁向董事會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況；財(cái)務(wù)資金部、總裁步驟七匯總各部門提交的預(yù)算執(zhí)行分析，制定半年預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，并提交財(cái)務(wù)部總經(jīng)理；財(cái)務(wù)資金部步驟八根據(jù)財(cái)務(wù)資金部提交的半年預(yù)算執(zhí)行報(bào)告確定預(yù)算是否需要調(diào)整，若需要調(diào)整，向財(cái)務(wù)資金部提出預(yù)算調(diào)整意見；若不需調(diào)整，向董事會(huì)匯報(bào)半年預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，流程結(jié)束；財(cái)務(wù)部主管副總步驟九根據(jù)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理的預(yù)算調(diào)整意見制定預(yù)算調(diào)整草案，提交總裁；財(cái)務(wù)資金部步驟十審核財(cái)務(wù)資金部提交的預(yù)算調(diào)整草案，提出改進(jìn)意見；總裁步驟十一審批財(cái)務(wù)資金部提交的預(yù)算調(diào)整草案，提出改進(jìn)意見，審批后形成公司年度預(yù)算調(diào)整方案；董事會(huì)12/18/2022流程5：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十二將公司年度預(yù)算調(diào)整方案分解，下達(dá)部門預(yù)算調(diào)整方案；財(cái)務(wù)資金部步驟十三執(zhí)行公司年度預(yù)算調(diào)整方案；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門步驟十四匯總月度和半年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，制定年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告；財(cái)務(wù)資金部步驟十五審批財(cái)務(wù)資金部遞交的年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，審批后遞交總裁；財(cái)務(wù)部主管副總步驟十六就年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告向董事會(huì)進(jìn)行匯報(bào)?？偛昧鞒?：財(cái)務(wù)預(yù)算控制和調(diào)整流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十二將公司年度預(yù)算調(diào)整方案分流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程程序文件適用范圍本流程適用于公司預(yù)算內(nèi)資金支付審批所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范公司預(yù)算內(nèi)資金支付審批過(guò)程，特別是明確各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面流程輸入輸出信息備注公司審計(jì)部對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，其用款計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)資金審批直接由財(cái)務(wù)資金部、總裁依次審批；公司下屬公司預(yù)算內(nèi)資金的使用，其權(quán)限之內(nèi)的由下屬公司總經(jīng)理直接審批，屬權(quán)限之上預(yù)算內(nèi)資金使用由主管副總、財(cái)務(wù)資金部、財(cái)務(wù)主管副總、總裁依次審批流程名稱預(yù)算內(nèi)資金審批流程生效日期主推動(dòng)部門財(cái)務(wù)資金部版本號(hào)1.0制定公司用款計(jì)劃資金審批各部門月度用款計(jì)劃付款入賬備案費(fèi)用發(fā)生高效性：公司資金審批部門應(yīng)按照公司制定的相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)，盡快完成審批工作，提高工作效率，簽字人須對(duì)付款時(shí)間負(fù)責(zé)；合理性：授權(quán)權(quán)限的制定要以流程的高效、合理運(yùn)轉(zhuǎn)為原則，具有合理性；謹(jǐn)慎性和安全性：資金的審批，尤其是大額資金的審批要盡可能地了解公司的資金情況和付款業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，簽字人須對(duì)付款的必要性、憑據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。12/18/2022流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程程序文件適用范圍本流程適用于公司預(yù)流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程總裁主管副總各業(yè)務(wù)/職能部門財(cái)務(wù)資金部財(cái)務(wù)部主管副總相關(guān)支持文件發(fā)票或合法收據(jù)付款申請(qǐng)單合同或協(xié)議擬定業(yè)務(wù)用款計(jì)劃擬發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用部門經(jīng)理審核NY業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生預(yù)算內(nèi)資金使用審批書開始審核YN審核NY公司月度用款計(jì)劃月度資金安排準(zhǔn)備付款入賬備案審核NY結(jié)束審批Y審核NYN結(jié)束審核YN5761243891011151413121612/18/2022流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程總裁主管副總各業(yè)務(wù)/職能部門財(cái)務(wù)資流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一組織擬定業(yè)務(wù)用款計(jì)劃；各業(yè)務(wù)/職能部門負(fù)責(zé)人步驟二審核各業(yè)務(wù)/職能部門擬定的業(yè)務(wù)用款計(jì)劃；主管副總步驟三、四根據(jù)已審核的業(yè)務(wù)用款計(jì)劃制定公司月度用款計(jì)劃、月度資金安排準(zhǔn)備；財(cái)務(wù)資金部步驟五審核財(cái)務(wù)資金部提交的月度資金安排準(zhǔn)備；財(cái)務(wù)部總經(jīng)理步驟六、七擬發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用出現(xiàn)，填寫申請(qǐng)，部門經(jīng)理審核；各業(yè)務(wù)/職能部門步驟八審核業(yè)務(wù)/職能部門提交的擬發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用；主管副總步驟九審核業(yè)務(wù)/職能部門提交的擬發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用；財(cái)務(wù)資金部12/18/2022流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十審核業(yè)務(wù)/職能部門提交的擬發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用；財(cái)務(wù)部總經(jīng)理步驟十一審批業(yè)務(wù)/職能部門提交的擬發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用；總裁步驟十二預(yù)算內(nèi)資金審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)/職能部門獲得預(yù)算內(nèi)資金使用審批書；各業(yè)務(wù)/職能部門步驟十三、十四業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人以預(yù)算內(nèi)資金使用審批書和業(yè)務(wù)相關(guān)支持文件為依據(jù)，到財(cái)務(wù)資金部申請(qǐng)支付款項(xiàng)；各業(yè)務(wù)/職能部門步驟十五付款，入賬備案。財(cái)務(wù)資金部流程6：預(yù)算內(nèi)資金審批流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟十審核業(yè)務(wù)/職能部門提交的擬流程7：預(yù)算外資金審批管理流程程序文件適用范圍本流程適用于公司預(yù)算外資金支付審批所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范公司預(yù)算內(nèi)資金支付審批過(guò)程，特別是明確各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面嚴(yán)肅性：預(yù)算作為公司經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)控制目標(biāo)，不可輕易突破；謹(jǐn)慎性和安全性：資金的審批，尤其是大額資金的審批要盡可能地了解公司的資金情況和付款業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，簽字人須對(duì)付款的必要性、憑據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。流程輸入輸出信息備注除主推動(dòng)部門外，參與部門及人員還包括董事會(huì)、總裁、副總、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理。資金審批預(yù)算外資金調(diào)整預(yù)算外業(yè)務(wù)申請(qǐng)付款入賬備案流程名稱預(yù)算外資金審批流程生效日期主推動(dòng)部門財(cái)務(wù)資金部版本號(hào)1.012/18/2022流程7：預(yù)算外資金審批管理流程程序文件適用范圍本流程適用于公流程7：預(yù)算外資金審批流程財(cái)務(wù)資金部權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門財(cái)務(wù)部主管副總董事會(huì)總裁主管副總相關(guān)支持文件發(fā)票或合法收據(jù)付款申請(qǐng)單合同或協(xié)議預(yù)算外資金申請(qǐng)業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生預(yù)算外資金使用審批書開始審核/批屬于大額資金N非大額資金審批Y預(yù)算外資金調(diào)整備案付款入賬備案結(jié)束部門經(jīng)理審核NY審核NY審核NYN結(jié)束審核YN145761188210931212/18/2022流程7：預(yù)算外資金審批流程財(cái)務(wù)資金部權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門財(cái)流程7：預(yù)算外資金審批流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟一、二由業(yè)務(wù)人員提出預(yù)算外資金申請(qǐng)，部門經(jīng)理審核；權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門步驟三審核由權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門提交的預(yù)算外資金申請(qǐng)書；主管副總步驟四審核由權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門提交的預(yù)算外資金申請(qǐng)書；財(cái)務(wù)資金部步驟五審核由權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門提交的預(yù)算外資金申請(qǐng)書；財(cái)務(wù)部主管副總步驟六對(duì)于由權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門提交的預(yù)算外資金申請(qǐng)書進(jìn)行審批，屬于大額資金撥付的需請(qǐng)示董事會(huì)批準(zhǔn)；總裁步驟七審批總裁額度外的預(yù)算外資金申請(qǐng)書；董事會(huì)步驟八預(yù)算外資金審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)資金部進(jìn)行預(yù)算外資金調(diào)整備案，業(yè)務(wù)/職能部門獲得預(yù)算外資金使用審批書；財(cái)務(wù)資金部、各業(yè)務(wù)/職能部門12/18/2022流程7：預(yù)算外資金審批流程程序說(shuō)明主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟九、十業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人以預(yù)算外資金使用審批書和業(yè)務(wù)相關(guān)支持文件為依據(jù)，到財(cái)務(wù)處申請(qǐng)支付款項(xiàng)；業(yè)務(wù)/職能部門步驟十一、十二付款，入賬備案。財(cái)務(wù)資金部流程7：預(yù)算外資金審批流程程序說(shuō)明（續(xù)）12/18/2022主要步驟操作說(shuō)明責(zé)任單位/人步驟九、十業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人流程8：內(nèi)部審計(jì)流程程序文件適用范圍本流程適用于內(nèi)部審計(jì)所涉及的各項(xiàng)工作控制目的本流程旨在規(guī)范內(nèi)部審計(jì)過(guò)程，特別是明確各部門在該過(guò)程中的職責(zé)注意方面科學(xué)性：在審計(jì)的方法上要先進(jìn)，合理；嚴(yán)肅性、謹(jǐn)慎性：審計(jì)工作關(guān)系到被審計(jì)部門的切身利益，所以審計(jì)中心對(duì)審計(jì)工作應(yīng)保持嚴(yán)肅性和謹(jǐn)慎性。流程輸入輸出信息備注除主推動(dòng)部門外，參與部門及人員還包括總裁、財(cái)務(wù)資金部和各業(yè)務(wù)職能部門。流程名稱內(nèi)部審計(jì)流程生效日期主推動(dòng)部門審計(jì)部版本號(hào)1.0內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)流程12/18/2022流程8：內(nèi)部審計(jì)流程程序文件適用范圍本流程適用于內(nèi)部審計(jì)所涉流程8：內(nèi)部審計(jì)流程權(quán)屬公司/集團(tuán)職能部門董事長(zhǎng)/總裁*審計(jì)部財(cái)務(wù)資金部例行審計(jì)、臨時(shí)審計(jì)審批與被審計(jì)部門確認(rèn)