會計電算化技能實訓(xùn)教程第2單元-總賬業(yè)務(wù)課件

第2單元總賬業(yè)務(wù)

會計電算化技能實訓(xùn)教程第2單元總賬業(yè)務(wù)會計電算化技能【教學(xué)目標(biāo)】知識目標(biāo)

掌握總賬系統(tǒng)初始化的內(nèi)容、作用和設(shè)置方法、掌握總賬系統(tǒng)中填制憑證、修改憑證、審核憑證及記賬的方法和應(yīng)知識要點的問題、掌握總賬期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容的處理方法。熟悉出納業(yè)務(wù)的內(nèi)容、作用和處理方法，熟悉查賬的方法。能力目標(biāo)

能夠為總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理做好充分的準(zhǔn)備。能夠根據(jù)企業(yè)日常業(yè)務(wù)的發(fā)生情況進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理及期末業(yè)務(wù)處理?！窘虒W(xué)目標(biāo)】2.1

總賬系統(tǒng)初始化2.2

填制憑證2.3

出納業(yè)務(wù)2.4

審核憑證并記賬2.5期末業(yè)務(wù)2.1總賬系統(tǒng)初始化2.2填制憑證2.3出納業(yè)2.1操作員管理任務(wù)導(dǎo)入：宏信公司自2012年1月開始使用暢捷通T3管理軟件進(jìn)行總賬賬務(wù)處理，經(jīng)過與軟件實施工程師咨詢得知，在進(jìn)行總賬業(yè)務(wù)處理之前，為了加強內(nèi)部控制，為了確定本公司的會計業(yè)務(wù)處理的核算規(guī)則等，應(yīng)進(jìn)行總賬系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置?，F(xiàn)在需要在了解本公司會計業(yè)務(wù)處理要采用的規(guī)則和具體的要求后進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，以滿足會計核算與管理的要求。另外，在正式應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行總賬業(yè)務(wù)處理之前，要對原有手工數(shù)據(jù)進(jìn)行加工整理，在軟件實施工程師的幫助下確認(rèn)了總賬系統(tǒng)期初余額的錄入方案?，F(xiàn)在需要了解在使用計算機處理賬務(wù)數(shù)據(jù)時應(yīng)如何錄入期初余額，并了解期初余額對日常業(yè)務(wù)的影響。2.1操作員管理任務(wù)導(dǎo)入：【知識要點】在系統(tǒng)中所設(shè)置的操作員在未被使用前，可以進(jìn)行修改，但是，操作員信息一旦保存，則編號不能修改。只有系統(tǒng)管理員有權(quán)修改操作員信息。操作員的信息中，操作員編號不能修改，操作員的姓名、口令及所屬部門可以修改。操作員的口令除了可以由系統(tǒng)管理員以修改操作員信息的方式修改外，還可以在操作員登錄系統(tǒng)時由操作員本人修改?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)1：定義總賬系統(tǒng)啟用參數(shù)010賬套首次啟用總賬系統(tǒng)，設(shè)置總賬系統(tǒng)的參數(shù)為，不“允許修改作廢他人填制的憑證”。2.1操作員管理【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)1：定義總賬系統(tǒng)啟用參數(shù)2.1任務(wù)2：錄入基本科目余額2012年1月，010賬套的基本科目的期初余額如下表所示?？颇棵Q方向期初余額庫存現(xiàn)金借13680銀行存款借552330庫存商品借369522固定資產(chǎn)借3323600累計折舊貸856022短期借款貸800000長期借款貸685990實收資本貸20000002.1操作員管理任務(wù)2：錄入基本科目余額科目名稱方向期初余額庫存現(xiàn)金2.1操作員管理【知識要點】如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。非末級會計科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級明細(xì)科目自動匯總計算填入。出現(xiàn)紅字余額用負(fù)號輸入。修改余額時，直接輸入正確數(shù)據(jù)即可。憑證記賬后期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改。2.1操作員管理【知識要點】【知識要點】只要求錄入最末級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)由系統(tǒng)自動計算。借貸方累計發(fā)生額直接錄入，期初余額在輔助項中錄中。如果某科目涉及部門輔助核算，則必須按輔助項錄入期初余額。具體業(yè)務(wù)處理過程參照個人往來科目期初余額的錄入?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)3：錄入往來科目余額輸入“1221其他應(yīng)收款”科目的期初余額。相關(guān)信息：日期“2011-11-30”，憑證號“付-101”，部門“采購部”，個人名稱“江洋”，摘要“出差借款”，方向“借”，期初余額“8000元”；輸入“1122應(yīng)收賬款”科目的期初余額“257400”元，其中明細(xì)資料是：2011年11月18日，銷售給英華公司產(chǎn)品未收款“轉(zhuǎn)賬憑證122號”。輸入“2202應(yīng)付賬款”科目的期初余額“182520”元，其中明細(xì)資料是：2011年12月18日，向錦秋公司采購材料的應(yīng)付款“轉(zhuǎn)賬憑證39號”。2.1操作員管理【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)3：錄入往來科目余額2.1操作【知識要點】總賬科目與其下級明細(xì)科目的余額方向必須一致。余額的方向應(yīng)以科目屬性或類型為準(zhǔn)，不以當(dāng)前余額方向為準(zhǔn)?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)4：調(diào)整余額方向?qū)ⅰ?404材料成本差異”科目余額的方向由“借”調(diào)整為“貸”。

2.1操作員管理【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)4：調(diào)整余額方向2.1操作員管【知識要點】期初余額試算不平衡，可以填制憑證但不能記賬。已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)5：試算平衡檢查期初余額是否平衡，如果不平衡應(yīng)檢查余額錄入是否有錯誤。2.1操作員管理【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)5：試算平衡2.1操作員管理2.2填制憑證任務(wù)導(dǎo)入：會計人員的主要工作職責(zé)就是記賬、算賬和報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。宏信公司已經(jīng)具有兩年經(jīng)營過程，對于手工會計業(yè)務(wù)的處理已經(jīng)積累了豐富的經(jīng)驗。在使用暢捷通T3軟件之時，應(yīng)明確地知道到底在總賬系統(tǒng)中應(yīng)該完成哪些主要工作？手工操作與計算機操作有哪些不同？在工作中應(yīng)該知識要點什么問題？2.2填制憑證任務(wù)導(dǎo)入：【知識要點】憑證類別為初始設(shè)置時已定義的憑證類別代碼或名稱。在“附單據(jù)數(shù)”處可以按Enter鍵通過，也可以輸入單據(jù)數(shù)量。正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。新增分錄完成后，按回車鍵，系統(tǒng)將摘要自動復(fù)制到下一分錄行。由于在日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理的過程中有很多業(yè)務(wù)的內(nèi)容是相同或類似的，因此，在填制憑證時會填寫相同或類似的摘要，系統(tǒng)提供了設(shè)置常用摘要的功能，我們可以單擊摘要欄的參照按鈕設(shè)置常用摘要。

【做中學(xué)】任務(wù)1：填制憑證2012年1月18日共發(fā)生三筆業(yè)務(wù)。銷售給玖邦公司和英華公司產(chǎn)品各20件，每件售價2000元，貨款及稅款均未收到；向天宜公司購買材料一批已驗收入庫。貨款10000元和稅款1700元尚未支付。2.2填制憑證【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)1：填制憑證2.2填制憑證【知識要點】對錯誤憑證進(jìn)行修改，可分為“無痕跡”修改和“有痕跡”修改兩種?！盁o痕跡”修改，即不留下任何曾經(jīng)修改的線索和痕跡；“有痕跡”修改則是采用紅字沖銷法生成紅字沖銷憑證。下列兩種狀態(tài)下的錯誤憑證可實現(xiàn)無痕跡修改:對已經(jīng)輸入但未審核的機內(nèi)記賬憑證可以直接進(jìn)行直接修改；在當(dāng)前金額的相反方向，按空格鍵可改變金額方向。若已選擇不允許修改或作廢他人填制的憑證權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。

【做中學(xué)】任務(wù)2：修改憑證2012年1月18日，發(fā)現(xiàn)已填制的銷售給“英華公司”產(chǎn)品20件，每件售價2000元的轉(zhuǎn)賬憑證中的客戶應(yīng)為“宏基公司”。2.2填制憑證【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)2：修改憑證2.2填制憑證【知識要點】作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號，只顯示“作廢”字樣。作廢憑證不能修改，不能審核。在記賬時，已作廢的憑證將參與記賬，否則，月末無法結(jié)賬，但系統(tǒng)不對作廢憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，即相當(dāng)于一張空憑證。賬簿查詢時，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。若當(dāng)前憑證已作廢，可單擊“制單”菜單中的“作廢/恢復(fù)”選項，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)3：刪除憑證刪除第2號轉(zhuǎn)賬憑證。2.2填制憑證【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)3：刪除憑證2.2填制憑證【知識要點】在“填制憑證”窗口中，單擊“查看”菜單中的選項可以查看到當(dāng)前科目最新余額、外部系統(tǒng)制單信息、聯(lián)查明細(xì)賬等。如果憑證尚未記賬，則可以直接在填制憑證功能中查看?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)4：查詢憑證查詢2012年01月，尚未記賬的第2號轉(zhuǎn)賬憑證。2.2填制憑證【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)4：查詢憑證2.2填制憑證2.3出納業(yè)務(wù)任務(wù)導(dǎo)入：宏信公司為了加強對現(xiàn)金和銀行存款的管理，公司決定對會計人員所填制憑證中的收付憑證，必須經(jīng)由出納簽字后才能記賬?，F(xiàn)在需要了解應(yīng)如何對收付憑證進(jìn)行出納簽字的操作？對出納簽字的操作有哪些具體的要求？2.3出納業(yè)務(wù)任務(wù)導(dǎo)入：【知識要點】正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。新增分錄完成后，按回車鍵，系統(tǒng)將摘要自動復(fù)制到下一分錄行。科目名稱欄應(yīng)錄入或選擇最末級的科目編碼。金額不能為“零”，紅字以“－”號表示。若當(dāng)前分錄的金額為其他所有分錄的借貸方差額，則在金額處按“=”鍵即可。

【做中學(xué)】任務(wù)1：填制付款憑證2012年1月18日，以現(xiàn)金支付財務(wù)部的辦公用品費920元。2012年1月18日，以轉(zhuǎn)賬支票（NO.13232）支付銷售部的租賃費5000元。2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)1：填制付款憑證2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】輸入的結(jié)算方式、票號和發(fā)生日期將在進(jìn)行銀行對賬時使用。憑證號按類別、按月由系統(tǒng)自動生成。當(dāng)使用帶有“個人往來”輔助核算的會計科目時應(yīng)錄入其部門及個人的名稱。

【做中學(xué)】任務(wù)2：填制收款憑證。2012年1月18日，銷售產(chǎn)品后收到一張117000元的轉(zhuǎn)賬支票（NO.654521）。其中貨款100000元，稅款17000元。2012年1月18日，收到業(yè)務(wù)部江洋還款1000元。2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)2：填制收款憑證。2.3出納【知識要點】憑證填制后可以直接修改，但是，憑證一旦保存，其憑證類別則不能修改。采用序時控制時，憑證日期應(yīng)大于或等于啟用日期，但不能超過計算機系統(tǒng)日期。一般情況下只能由制單人本人修改錯誤的憑證。若已采用制單序時控制，則在修改制單日期時，不能在上一張憑證的制單日期之前?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)3：修改記賬憑證2012年1月18日，將第1號付款憑證的金額修改為982元。2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)3：修改記賬憑證2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】若對出納憑證（即涉及到庫存現(xiàn)金和銀行存款的收付憑證）進(jìn)行簽字操作應(yīng)做好兩項準(zhǔn)備。即操作員應(yīng)具有“出納簽字”權(quán)限和在系統(tǒng)初始化的科目設(shè)置中指定了“庫存現(xiàn)金”為“現(xiàn)金總賬科目”，“銀行存款”為“銀行總賬科目”。如果已簽字憑證發(fā)現(xiàn)有錯誤，則需單擊【取消】按鈕，取消簽字（由原簽字人取消簽字），再由制單人修改?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)4：出納簽字由出納員趙強（ZQ，密碼：000000）將1月份所填制的收付憑證進(jìn)行出納簽字。

2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)4：出納簽字2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】在“銀行日記賬”中，如果本月尚未結(jié)賬，顯示“當(dāng)前合計”、“當(dāng)前累計”；如果本月已經(jīng)結(jié)賬，則顯示“本月合計”、“本年累計”。查詢?nèi)沼涃~時還可以用鼠標(biāo)雙擊某行或單擊【憑證】按鈕，查看相應(yīng)的憑證，單擊【總賬】按鈕可以查看此科目的三欄式總賬?，F(xiàn)金日記賬的查詢與銀行存款日記賬的查詢操作基本相同。

【做中學(xué)】任務(wù)5：查詢?nèi)沼涃~查詢2012年1月份的“包含未記賬憑證”的銀行存款日記賬。2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)5：查詢?nèi)沼涃~2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】在“資金日報表”界面，用鼠標(biāo)單擊【日報】可查詢并打印光標(biāo)所在行科目的日報單。用鼠標(biāo)單擊【昨日】按鈕可查看現(xiàn)金、銀行科目的昨日余額。【做中學(xué)】任務(wù)6：查詢資金日報表查詢2012年1月18日的資金日報表（包含未記賬憑證）。2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)6：查詢資金日報表2.3出納業(yè)2.4審核憑證并記賬任務(wù)導(dǎo)入：宏信公司已經(jīng)分別由出納和會計在用友T3軟件中完成了填制憑證和出納簽字的操作，現(xiàn)在需要了解在電算化方式下，已經(jīng)填制并進(jìn)行了出納簽字的憑證，還應(yīng)進(jìn)行哪些操作才算是完成了總賬的日常業(yè)務(wù)的處理？2.4審核憑證并記賬任務(wù)導(dǎo)入：【知識要點】1.在確認(rèn)一批憑證無錯誤時可以單擊“審核”菜單中的“成批審核憑證”功能，可以完成成批審核的操作。2.作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯。3.審核人和制單人不能是同一個人。4.憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才能進(jìn)行修改或刪除。5.已標(biāo)錯的憑證不能被審核，需先取消標(biāo)錯后才能審核?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)1：審核憑證審核1月份填制的記賬憑證。2.4審核憑證并記賬【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)1：審核憑證2.4審核憑證并記記賬范圍可輸入數(shù)字、“－”和“，”。第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，不能記賬。上月未結(jié)賬，本月不能記賬。作廢憑證不需審核可直接記賬。

【做中學(xué)】任務(wù)2：記賬將2012年1月份已審核過的記賬憑證記賬。2.4審核憑證并記賬記賬范圍可輸入數(shù)字、“－”和“，”?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)2：記賬2【知識要點】1.只有賬套主管才有權(quán)限進(jìn)行恢復(fù)到記賬前狀態(tài)的操作。2.對于已結(jié)賬的月份，不能恢復(fù)記賬前狀態(tài)。3.如果再按CTRL+H鍵，將隱藏恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)3：取消記賬取消010賬套1月份的所有記賬的操作。2.4審核憑證并記賬【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)3：取消記賬2.4審核憑證并記2.5期末業(yè)務(wù)任務(wù)導(dǎo)入：宏信公司的財務(wù)人員非常清楚企業(yè)在手工方式下，會計期末應(yīng)該完成哪些期末業(yè)務(wù)處理，現(xiàn)在需要了解在電算化方式下，財務(wù)人員應(yīng)該在系統(tǒng)中完成哪些重要的期末業(yè)務(wù)處理？應(yīng)該知識要點什么問題？與手會計業(yè)務(wù)處理比較電算化處理方式有哪優(yōu)勢？2.5期末業(yè)務(wù)任務(wù)導(dǎo)入：【知識要點】轉(zhuǎn)賬序號是指自定義轉(zhuǎn)賬憑證的代號，轉(zhuǎn)賬序號不是憑證號，轉(zhuǎn)賬序號可以任意定義，但只能輸入數(shù)字、字母，不能重號。輸入公式時，如果公式的表達(dá)式不太明確，可采用向?qū)Х绞捷斎虢痤~公式。在函數(shù)公式中，選擇期初、期末時，方向一般為空，避免由于出現(xiàn)反向余額時發(fā)生取數(shù)錯誤?？梢灾苯釉凇敖痤~公式”欄中輸入公式、運算符號及常數(shù)?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)1：設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置按期初固定資產(chǎn)原值的5%計提固定資產(chǎn)折舊，并將折舊額計入“管理費用—折舊費”的轉(zhuǎn)賬憑證。2.5期末業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)1：設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬憑證2.5期【知識要點】如果損益科目與本年利潤科目都有輔助核算，則輔助賬類必須相同。本年利潤科目必須為末級科目，且為本年利潤入賬科目的下級科目?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)2：設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置將“期間損益”結(jié)轉(zhuǎn)至“4103本年利潤”的結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的轉(zhuǎn)賬憑證。2.5期末業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)2：設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證2.5【知識要點】轉(zhuǎn)賬生成之前，提示轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會計月份。進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成之前，請將相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入賬。否則，必須在錄入查詢條件時選擇“包含未記賬憑證”才能查詢到完整的數(shù)據(jù)資料?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)3：生成計提固定資產(chǎn)折舊的轉(zhuǎn)賬憑證生成計提固定資產(chǎn)折舊的自定義轉(zhuǎn)賬憑證。2.5期末業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)3：生成計提固定資產(chǎn)折舊的轉(zhuǎn)賬憑證【做中學(xué)】任務(wù)4：生成結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的轉(zhuǎn)賬憑證生成結(jié)轉(zhuǎn)1月期期間損益的轉(zhuǎn)賬憑證。2.5期末業(yè)務(wù)【做中學(xué)】任務(wù)4：生成結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的轉(zhuǎn)賬憑證2.5期末業(yè)【做中學(xué)】任務(wù)5：對賬將2012年1月份的業(yè)務(wù)進(jìn)行對賬。2.5期末業(yè)務(wù)【做中學(xué)】任務(wù)5：對賬2.5期末業(yè)務(wù)【做中學(xué)】任務(wù)6：了解結(jié)賬功能了解結(jié)賬功能，暫不結(jié)賬。2.5期末業(yè)務(wù)【知識要點】結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的操作員進(jìn)行操作。本月還有未記賬憑證時，不能結(jié)賬。結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行，上月未結(jié)賬，本月也不能結(jié)賬，但可以填制、審核憑證。若總賬與明細(xì)賬對賬不符，不能結(jié)賬。如果與其他聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)未全部結(jié)賬，本系統(tǒng)不能結(jié)賬。已結(jié)賬月份不能再填制憑證。結(jié)賬前，要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。在結(jié)賬的過程中，可以單擊“取消”按鈕取消正在進(jìn)行的結(jié)賬操作。取消結(jié)賬功能鍵為：Ctrl+Shift+F6?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)6：了解結(jié)賬功能2.5期末業(yè)務(wù)【知識要點】謝謝！清華大學(xué)出版社謝謝！清華大學(xué)出版社第2單元總賬業(yè)務(wù)

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掌握總賬系統(tǒng)初始化的內(nèi)容、作用和設(shè)置方法、掌握總賬系統(tǒng)中填制憑證、修改憑證、審核憑證及記賬的方法和應(yīng)知識要點的問題、掌握總賬期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容的處理方法。熟悉出納業(yè)務(wù)的內(nèi)容、作用和處理方法，熟悉查賬的方法。能力目標(biāo)

能夠為總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理做好充分的準(zhǔn)備。能夠根據(jù)企業(yè)日常業(yè)務(wù)的發(fā)生情況進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理及期末業(yè)務(wù)處理?！窘虒W(xué)目標(biāo)】2.1

總賬系統(tǒng)初始化2.2

填制憑證2.3

出納業(yè)務(wù)2.4

審核憑證并記賬2.5期末業(yè)務(wù)2.1總賬系統(tǒng)初始化2.2填制憑證2.3出納業(yè)2.1操作員管理任務(wù)導(dǎo)入：宏信公司自2012年1月開始使用暢捷通T3管理軟件進(jìn)行總賬賬務(wù)處理，經(jīng)過與軟件實施工程師咨詢得知，在進(jìn)行總賬業(yè)務(wù)處理之前，為了加強內(nèi)部控制，為了確定本公司的會計業(yè)務(wù)處理的核算規(guī)則等，應(yīng)進(jìn)行總賬系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置?，F(xiàn)在需要在了解本公司會計業(yè)務(wù)處理要采用的規(guī)則和具體的要求后進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，以滿足會計核算與管理的要求。另外，在正式應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行總賬業(yè)務(wù)處理之前，要對原有手工數(shù)據(jù)進(jìn)行加工整理，在軟件實施工程師的幫助下確認(rèn)了總賬系統(tǒng)期初余額的錄入方案?，F(xiàn)在需要了解在使用計算機處理賬務(wù)數(shù)據(jù)時應(yīng)如何錄入期初余額，并了解期初余額對日常業(yè)務(wù)的影響。2.1操作員管理任務(wù)導(dǎo)入：【知識要點】在系統(tǒng)中所設(shè)置的操作員在未被使用前，可以進(jìn)行修改，但是，操作員信息一旦保存，則編號不能修改。只有系統(tǒng)管理員有權(quán)修改操作員信息。操作員的信息中，操作員編號不能修改，操作員的姓名、口令及所屬部門可以修改。操作員的口令除了可以由系統(tǒng)管理員以修改操作員信息的方式修改外，還可以在操作員登錄系統(tǒng)時由操作員本人修改?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)1：定義總賬系統(tǒng)啟用參數(shù)010賬套首次啟用總賬系統(tǒng)，設(shè)置總賬系統(tǒng)的參數(shù)為，不“允許修改作廢他人填制的憑證”。2.1操作員管理【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)1：定義總賬系統(tǒng)啟用參數(shù)2.1任務(wù)2：錄入基本科目余額2012年1月，010賬套的基本科目的期初余額如下表所示?？颇棵Q方向期初余額庫存現(xiàn)金借13680銀行存款借552330庫存商品借369522固定資產(chǎn)借3323600累計折舊貸856022短期借款貸800000長期借款貸685990實收資本貸20000002.1操作員管理任務(wù)2：錄入基本科目余額科目名稱方向期初余額庫存現(xiàn)金2.1操作員管理【知識要點】如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。非末級會計科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級明細(xì)科目自動匯總計算填入。出現(xiàn)紅字余額用負(fù)號輸入。修改余額時，直接輸入正確數(shù)據(jù)即可。憑證記賬后期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改。2.1操作員管理【知識要點】【知識要點】只要求錄入最末級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)由系統(tǒng)自動計算。借貸方累計發(fā)生額直接錄入，期初余額在輔助項中錄中。如果某科目涉及部門輔助核算，則必須按輔助項錄入期初余額。具體業(yè)務(wù)處理過程參照個人往來科目期初余額的錄入?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)3：錄入往來科目余額輸入“1221其他應(yīng)收款”科目的期初余額。相關(guān)信息：日期“2011-11-30”，憑證號“付-101”，部門“采購部”，個人名稱“江洋”，摘要“出差借款”，方向“借”，期初余額“8000元”；輸入“1122應(yīng)收賬款”科目的期初余額“257400”元，其中明細(xì)資料是：2011年11月18日，銷售給英華公司產(chǎn)品未收款“轉(zhuǎn)賬憑證122號”。輸入“2202應(yīng)付賬款”科目的期初余額“182520”元，其中明細(xì)資料是：2011年12月18日，向錦秋公司采購材料的應(yīng)付款“轉(zhuǎn)賬憑證39號”。2.1操作員管理【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)3：錄入往來科目余額2.1操作【知識要點】總賬科目與其下級明細(xì)科目的余額方向必須一致。余額的方向應(yīng)以科目屬性或類型為準(zhǔn)，不以當(dāng)前余額方向為準(zhǔn)?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)4：調(diào)整余額方向?qū)ⅰ?404材料成本差異”科目余額的方向由“借”調(diào)整為“貸”。

2.1操作員管理【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)4：調(diào)整余額方向2.1操作員管【知識要點】期初余額試算不平衡，可以填制憑證但不能記賬。已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)5：試算平衡檢查期初余額是否平衡，如果不平衡應(yīng)檢查余額錄入是否有錯誤。2.1操作員管理【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)5：試算平衡2.1操作員管理2.2填制憑證任務(wù)導(dǎo)入：會計人員的主要工作職責(zé)就是記賬、算賬和報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。宏信公司已經(jīng)具有兩年經(jīng)營過程，對于手工會計業(yè)務(wù)的處理已經(jīng)積累了豐富的經(jīng)驗。在使用暢捷通T3軟件之時，應(yīng)明確地知道到底在總賬系統(tǒng)中應(yīng)該完成哪些主要工作？手工操作與計算機操作有哪些不同？在工作中應(yīng)該知識要點什么問題？2.2填制憑證任務(wù)導(dǎo)入：【知識要點】憑證類別為初始設(shè)置時已定義的憑證類別代碼或名稱。在“附單據(jù)數(shù)”處可以按Enter鍵通過，也可以輸入單據(jù)數(shù)量。正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。新增分錄完成后，按回車鍵，系統(tǒng)將摘要自動復(fù)制到下一分錄行。由于在日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理的過程中有很多業(yè)務(wù)的內(nèi)容是相同或類似的，因此，在填制憑證時會填寫相同或類似的摘要，系統(tǒng)提供了設(shè)置常用摘要的功能，我們可以單擊摘要欄的參照按鈕設(shè)置常用摘要。

【做中學(xué)】任務(wù)1：填制憑證2012年1月18日共發(fā)生三筆業(yè)務(wù)。銷售給玖邦公司和英華公司產(chǎn)品各20件，每件售價2000元，貨款及稅款均未收到；向天宜公司購買材料一批已驗收入庫。貨款10000元和稅款1700元尚未支付。2.2填制憑證【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)1：填制憑證2.2填制憑證【知識要點】對錯誤憑證進(jìn)行修改，可分為“無痕跡”修改和“有痕跡”修改兩種?！盁o痕跡”修改，即不留下任何曾經(jīng)修改的線索和痕跡；“有痕跡”修改則是采用紅字沖銷法生成紅字沖銷憑證。下列兩種狀態(tài)下的錯誤憑證可實現(xiàn)無痕跡修改:對已經(jīng)輸入但未審核的機內(nèi)記賬憑證可以直接進(jìn)行直接修改；在當(dāng)前金額的相反方向，按空格鍵可改變金額方向。若已選擇不允許修改或作廢他人填制的憑證權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。

【做中學(xué)】任務(wù)2：修改憑證2012年1月18日，發(fā)現(xiàn)已填制的銷售給“英華公司”產(chǎn)品20件，每件售價2000元的轉(zhuǎn)賬憑證中的客戶應(yīng)為“宏基公司”。2.2填制憑證【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)2：修改憑證2.2填制憑證【知識要點】作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號，只顯示“作廢”字樣。作廢憑證不能修改，不能審核。在記賬時，已作廢的憑證將參與記賬，否則，月末無法結(jié)賬，但系統(tǒng)不對作廢憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，即相當(dāng)于一張空憑證。賬簿查詢時，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。若當(dāng)前憑證已作廢，可單擊“制單”菜單中的“作廢/恢復(fù)”選項，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)3：刪除憑證刪除第2號轉(zhuǎn)賬憑證。2.2填制憑證【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)3：刪除憑證2.2填制憑證【知識要點】在“填制憑證”窗口中，單擊“查看”菜單中的選項可以查看到當(dāng)前科目最新余額、外部系統(tǒng)制單信息、聯(lián)查明細(xì)賬等。如果憑證尚未記賬，則可以直接在填制憑證功能中查看?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)4：查詢憑證查詢2012年01月，尚未記賬的第2號轉(zhuǎn)賬憑證。2.2填制憑證【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)4：查詢憑證2.2填制憑證2.3出納業(yè)務(wù)任務(wù)導(dǎo)入：宏信公司為了加強對現(xiàn)金和銀行存款的管理，公司決定對會計人員所填制憑證中的收付憑證，必須經(jīng)由出納簽字后才能記賬?，F(xiàn)在需要了解應(yīng)如何對收付憑證進(jìn)行出納簽字的操作？對出納簽字的操作有哪些具體的要求？2.3出納業(yè)務(wù)任務(wù)導(dǎo)入：【知識要點】正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。新增分錄完成后，按回車鍵，系統(tǒng)將摘要自動復(fù)制到下一分錄行。科目名稱欄應(yīng)錄入或選擇最末級的科目編碼。金額不能為“零”，紅字以“－”號表示。若當(dāng)前分錄的金額為其他所有分錄的借貸方差額，則在金額處按“=”鍵即可。

【做中學(xué)】任務(wù)1：填制付款憑證2012年1月18日，以現(xiàn)金支付財務(wù)部的辦公用品費920元。2012年1月18日，以轉(zhuǎn)賬支票（NO.13232）支付銷售部的租賃費5000元。2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)1：填制付款憑證2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】輸入的結(jié)算方式、票號和發(fā)生日期將在進(jìn)行銀行對賬時使用。憑證號按類別、按月由系統(tǒng)自動生成。當(dāng)使用帶有“個人往來”輔助核算的會計科目時應(yīng)錄入其部門及個人的名稱。

【做中學(xué)】任務(wù)2：填制收款憑證。2012年1月18日，銷售產(chǎn)品后收到一張117000元的轉(zhuǎn)賬支票（NO.654521）。其中貨款100000元，稅款17000元。2012年1月18日，收到業(yè)務(wù)部江洋還款1000元。2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)2：填制收款憑證。2.3出納【知識要點】憑證填制后可以直接修改，但是，憑證一旦保存，其憑證類別則不能修改。采用序時控制時，憑證日期應(yīng)大于或等于啟用日期，但不能超過計算機系統(tǒng)日期。一般情況下只能由制單人本人修改錯誤的憑證。若已采用制單序時控制，則在修改制單日期時，不能在上一張憑證的制單日期之前?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)3：修改記賬憑證2012年1月18日，將第1號付款憑證的金額修改為982元。2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)3：修改記賬憑證2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】若對出納憑證（即涉及到庫存現(xiàn)金和銀行存款的收付憑證）進(jìn)行簽字操作應(yīng)做好兩項準(zhǔn)備。即操作員應(yīng)具有“出納簽字”權(quán)限和在系統(tǒng)初始化的科目設(shè)置中指定了“庫存現(xiàn)金”為“現(xiàn)金總賬科目”，“銀行存款”為“銀行總賬科目”。如果已簽字憑證發(fā)現(xiàn)有錯誤，則需單擊【取消】按鈕，取消簽字（由原簽字人取消簽字），再由制單人修改?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)4：出納簽字由出納員趙強（ZQ，密碼：000000）將1月份所填制的收付憑證進(jìn)行出納簽字。

2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)4：出納簽字2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】在“銀行日記賬”中，如果本月尚未結(jié)賬，顯示“當(dāng)前合計”、“當(dāng)前累計”；如果本月已經(jīng)結(jié)賬，則顯示“本月合計”、“本年累計”。查詢?nèi)沼涃~時還可以用鼠標(biāo)雙擊某行或單擊【憑證】按鈕，查看相應(yīng)的憑證，單擊【總賬】按鈕可以查看此科目的三欄式總賬?，F(xiàn)金日記賬的查詢與銀行存款日記賬的查詢操作基本相同。

【做中學(xué)】任務(wù)5：查詢?nèi)沼涃~查詢2012年1月份的“包含未記賬憑證”的銀行存款日記賬。2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)5：查詢?nèi)沼涃~2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】在“資金日報表”界面，用鼠標(biāo)單擊【日報】可查詢并打印光標(biāo)所在行科目的日報單。用鼠標(biāo)單擊【昨日】按鈕可查看現(xiàn)金、銀行科目的昨日余額。【做中學(xué)】任務(wù)6：查詢資金日報表查詢2012年1月18日的資金日報表（包含未記賬憑證）。2.3出納業(yè)務(wù)【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)6：查詢資金日報表2.3出納業(yè)2.4審核憑證并記賬任務(wù)導(dǎo)入：宏信公司已經(jīng)分別由出納和會計在用友T3軟件中完成了填制憑證和出納簽字的操作，現(xiàn)在需要了解在電算化方式下，已經(jīng)填制并進(jìn)行了出納簽字的憑證，還應(yīng)進(jìn)行哪些操作才算是完成了總賬的日常業(yè)務(wù)的處理？2.4審核憑證并記賬任務(wù)導(dǎo)入：【知識要點】1.在確認(rèn)一批憑證無錯誤時可以單擊“審核”菜單中的“成批審核憑證”功能，可以完成成批審核的操作。2.作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯。3.審核人和制單人不能是同一個人。4.憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才能進(jìn)行修改或刪除。5.已標(biāo)錯的憑證不能被審核，需先取消標(biāo)錯后才能審核?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)1：審核憑證審核1月份填制的記賬憑證。2.4審核憑證并記賬【知識要點】【做中學(xué)】任務(wù)1：審核憑證2.4審核憑證并記記賬范圍可輸入數(shù)字、“－”和“，”。第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，不能記賬。上月未結(jié)賬，本月不能記賬。作廢憑證不需審核可直接記賬。

【做中學(xué)】任務(wù)2：記賬將2012年1月份已審核過的記賬憑證記賬。2.4審核憑證并記賬記賬范圍可輸入數(shù)字、“－”和“，”?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)2：記賬2【知識要點】1.只有賬套主管才有權(quán)限進(jìn)行恢復(fù)到記賬前狀態(tài)的操作。2.對于