銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管工程與統(tǒng)計報表指標及統(tǒng)計分析體系建設課件

“1104工程”與統(tǒng)計報表指標及

統(tǒng)計分析體系建設

1“1104工程”與統(tǒng)計報表指標及

統(tǒng)計分析體系建設

一、“1104工程”簡介

（一）“1104工程”提出的背景

（二）“1104工程”建設的重要意義

（三）“1104工程”的三項任務

（四）“1104工程”總體框架

2一、“1104工程”簡介

（一）“1104工程”提出的背景（一）“1104工程”提出的背景

1、監(jiān)管工作要求與落后的信息系統(tǒng)之間的矛盾

信息處理：相對簡單的軟件+手工方式

軟件系統(tǒng)：統(tǒng)計部的“監(jiān)管統(tǒng)計信息系統(tǒng)”

合作部的“信用社報表管理系統(tǒng)”

銀行三部的“外資銀行監(jiān)管信息系統(tǒng)”

系統(tǒng)問題：一是系統(tǒng)獨立造成信息分割，信息共享性較差

二是只能進行簡單的信息處理，增加報表困難

“1104工程”簡介3（一）“1104工程”提出的背景

1、監(jiān)管工作要求與落（一）“1104工程”提出的背景

2、先進的監(jiān)管理念與落后的風險監(jiān)測水平間的矛盾

理論：監(jiān)管能力決定金融穩(wěn)定性以及金融對為經(jīng)濟發(fā)展提供效率保障的程度的關系，監(jiān)管能力體現(xiàn)為如何協(xié)調(diào)安全穩(wěn)定與效率的關系。

政策：“管法人、管風險、管內(nèi)控、增加透明度”的監(jiān)管理念是遵循監(jiān)管理論發(fā)展方向。但如何提高金融風險監(jiān)測水平是將監(jiān)管理念要落實為監(jiān)管能力的重要內(nèi)容。

問題：監(jiān)管統(tǒng)計信息主要以資產(chǎn)負債統(tǒng)計為主，風險統(tǒng)計是簡單的、不全面的，更談不上統(tǒng)計信息對金融機構風險靈敏反映。

“1104工程”簡介4（一）“1104工程”提出的背景

2、先進的監(jiān)管理念與（一）“1104工程”提出的背景

3、商業(yè)銀行風險管理水平與落后的監(jiān)管水平之間的矛盾

商業(yè)銀行：先進的風險管理方法。比如內(nèi)部評級法、經(jīng)濟資本管

理等等

監(jiān)管部門：?落后的“運動式”監(jiān)管

?非現(xiàn)場監(jiān)管實際上處于缺失狀態(tài)

?監(jiān)管中的這種“深一腳，淺一腳”做法，極大地浪費

了監(jiān)管資源，制約了監(jiān)管效能的提高。

“1104工程”簡介5（一）“1104工程”提出的背景

3、商業(yè)銀行風險管理（二）“1104工程”建設的重要意義

1、提高監(jiān)管工作效率

問題：?在目前的半自動半手工信息處理方式下，很難開展有效的同質(zhì)同類分析，

?對所有單體機構風險也很難全面、系統(tǒng)、持續(xù)的監(jiān)測

目標：“1104工程”建成后將提高對銀行業(yè)金融機構經(jīng)營信息采集

和分析的時效，改善對這些銀行機構的管理，并通過建立

有效的風險預警體系，防范和化解金融風險。

“1104工程”簡介6（二）“1104工程”建設的重要意義

1、提高監(jiān)管工（二）“1104工程”建設的重要意義

2、改善現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管的關系

?非現(xiàn)場監(jiān)管為現(xiàn)場檢查提供依據(jù)和指導，使現(xiàn)場檢查更有針對性，

合理分配監(jiān)管資源，發(fā)揮現(xiàn)場檢查的最大效力；長期以來，非現(xiàn)場監(jiān)管一直處于缺失狀態(tài)，使整體的監(jiān)管工作效率非常低

?“1104工程”完成后將建立完善的非現(xiàn)場監(jiān)管體系，真正發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查的指導作用，監(jiān)管人員能夠集中精力審視銀行所面對的最大風險環(huán)節(jié)，持續(xù)跟進非現(xiàn)場監(jiān)管中所發(fā)現(xiàn)風險，提高監(jiān)管資源運用的效率?！?104工程”簡介7（二）“1104工程”建設的重要意義

2、改善現(xiàn)場監(jiān)（二）“1104工程”建設的重要意義

3、改進監(jiān)管技術

以“1104工程”建立的數(shù)據(jù)庫為基礎，形成核心監(jiān)管指標，開展對被監(jiān)管機構的評價、預警分析，以進一步提高監(jiān)管工作有效性?！?104工程”簡介8（二）“1104工程”建設的重要意義

3、改進監(jiān)管技（三）“1104工程”的三項任務

1、設計非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系

?目前，不完整的、不是以風險為本的

?巴塞爾委員會在《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中明確要求“監(jiān)管者應具有針對單個銀行和并表的基礎上收集、檢查和分析各家銀行的審計報告和統(tǒng)計報表的手段”。

?非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系是一種工具和技術手段。通過這種手段可以幫助監(jiān)管人員更加準確、清晰的識別、度量銀行業(yè)金融機構的風險狀況和抵御風險的財務能力，可以幫助監(jiān)管人員更加全面、方便和快捷地對風險進行評價和預警?！?104工程”簡介9（三）“1104工程”的三項任務

1、設計非現(xiàn)場監(jiān)（三）“1104工程”的三項任務

2、監(jiān)管流程再造

國際經(jīng)驗：信息化必須同管理變革同步發(fā)展才能使信息化發(fā)揮出最大的效益。

監(jiān)管部門：改革的主要內(nèi)容是在職能上使現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管分離，推行主監(jiān)管員制，加強非現(xiàn)場監(jiān)管力量，提高非現(xiàn)場監(jiān)管的功能，充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管在信息占有方面的優(yōu)勢，對現(xiàn)場檢查進行事前指導和事后輔助分析。

統(tǒng)計部門：數(shù)據(jù)收集工作整體移交監(jiān)管人員?！?104工程”簡介10（三）“1104工程”的三項任務

2、監(jiān)管流程再造（四）“1104工程”信息系統(tǒng)總體框架

3、開發(fā)信息系統(tǒng)

?

“1104工程”最終目標是構建以數(shù)據(jù)庫（數(shù)據(jù)集市）為基礎平臺的新一代銀行監(jiān)管信息系統(tǒng)體系

?實現(xiàn)對各類銀行業(yè)金融機構的機構業(yè)務管理、高級人員管理、現(xiàn)場管理、非現(xiàn)場監(jiān)管、風險評價和預警分析的信息化、網(wǎng)絡化?！?104工程”簡介11（四）“1104工程”信息系統(tǒng)總體框架

3、開發(fā)信（四）“1104工程”信息系統(tǒng)總體框架

1、機構準入系統(tǒng)

2、高管管理系統(tǒng)

3、非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)

4、現(xiàn)場檢查系統(tǒng)

“1104工程”簡介12（四）“1104工程”信息系統(tǒng)總體框架

1、機構準二、非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系

（一）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的指導思想

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的目標

（三）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的內(nèi)容

13二、非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系

（一）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設

（一）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的指導思想

1、以風險為本

●堅持按照風險設計報表，而不是按照產(chǎn)品或業(yè)務設計報表?！裨趫蟊韮?nèi)容上與風險緊密結合，將反映各行財務狀況、經(jīng)營成果、風險情況和抵御能力的報表統(tǒng)一為基礎報表，構成整個體系的主干,減少與風險無關的業(yè)務量統(tǒng)計。

●在監(jiān)管指標和生成報表設計上也體現(xiàn)了這一要求。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系14

（一）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的指導思想

1

2、以法人為主

3、國際經(jīng)驗與國內(nèi)實際結合

4、充分考慮信息成本

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系15

2、以法人為主

3、國際經(jīng)驗與國內(nèi)實際

5、統(tǒng)一設計、分步實施

四個統(tǒng)一：統(tǒng)一報表思路內(nèi)容、統(tǒng)一數(shù)據(jù)加工方法

統(tǒng)一計算機軟件開發(fā)、統(tǒng)一進行人員培訓

三個分步：在數(shù)據(jù)源報表上先易后難

在機構要求上體現(xiàn)為先大后小

在報送層次體現(xiàn)為先總后分

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系16

5、統(tǒng)一設計、分步

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的設計目標

一是能夠描述被監(jiān)管機構的財務狀況、風險情況以及風險抵御能力，或者說，能夠靈敏反映被監(jiān)管機構的經(jīng)營及風險的重大變化。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系17

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的設計目標

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的設計目標

二是能夠解釋被監(jiān)管機構曾經(jīng)存在的主要問題（以便于非現(xiàn)場分析）。

三是能夠對未來可能出現(xiàn)問題的方面有一定的預見力。

上述三個目標的實現(xiàn)，還需要結合分析框架和核心指標體系的建立（基本關系見下圖）

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系18

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的設計目標

1919

（三）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的內(nèi)容

1、基礎報表

2、特色報表

3、監(jiān)管指標

4、生成報表

5、填報說明

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系20

（三）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的內(nèi)容

1、基

1、基礎報表

●重點反映各類銀行業(yè)金融機構財務狀況、風險情況以及風險抵御能力，是“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系數(shù)據(jù)源報表的主體。

●包括基本財務、信用風險、流動性風險、市場風險、資本充足率和其他類六部分，共24張。

●其內(nèi)容基本涵蓋目前銀行業(yè)金融機構資產(chǎn)負債情況、損益情況和主要風險情況。整個基礎報表設計思路上體現(xiàn)了以風險為本的監(jiān)管要求，同時充分借鑒有關國際標準和先進經(jīng)驗。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系21

1、基礎報表

●重點反映各類銀行業(yè)基礎報表明細明細非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系22基礎報表明細明細非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系22基礎報表明細明細明細明細非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系23基礎報表明細明細明細明細非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系23基礎報表的填報要求

適用范圍三方面因素：法規(guī)要求、機構特點、報送成本

并表要求三類匯總要求：境內(nèi)分行匯總、境內(nèi)外分行匯總、境內(nèi)外分行與附屬公司匯總

報送頻度

以季報為主，月報、半年報和年報為補充時間要求月報于月后10日內(nèi)上報，季報于季后20日內(nèi)上報，半年報于半年后40日內(nèi)上報非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系24基礎報表的填報要求非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系24

2、特色報表

●作為基礎報表的補充，是針對部分機構業(yè)務狀況、風險特點和監(jiān)管法規(guī)設計的、旨在滿足特殊監(jiān)管要求的報表。

●按照銀監(jiān)會對口監(jiān)管部門分類，分為銀行一部、銀行二部、銀行三部、非銀部、合作部和統(tǒng)計部六大類，共25張報表。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系25

2、特色報表

●作為基礎報表的補充

特色報表“特”在哪里

●一是適用范圍特色

●二是業(yè)務品種特色

●三是報表設計思路特色

●四是適用法規(guī)特色

●五是數(shù)據(jù)來源特色

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系26

特色報表“特”在哪里

●一是適用范特色報表非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系27特色報表非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系27特色報表非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系28特色報表非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系28

3、監(jiān)管指標

●“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系中全部監(jiān)管指標分為四大類，即主要指標、輔助指標、特色指標和合規(guī)指標，在監(jiān)管報表基礎生成。

●計算監(jiān)管指標需要的數(shù)據(jù)來源是“1104工程”的基礎報表和特色報表。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系29

3、監(jiān)管指標

●“1104工程”非

●主要指標、輔助指標、特色指標和合規(guī)指標在其用途、目的、適用范圍和數(shù)據(jù)來源方面都有所區(qū)別。

●主要指標和輔助指標是按照風險為本理念設計的，用于反映各機構財務狀況和風險情況的指標，其數(shù)據(jù)來源主要是基礎報表。主要指標與輔助指標相比，其代表性和重要性更為突出，適用性更為廣泛，與風險的相關性也更敏感。輔助指標是對主要指標的重要補充，能夠在主要指標基礎上對風險情況進行更為深入的反映與揭示。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系30

●主要指標、輔助指標、特色指標和

●特色指標和合規(guī)指標的數(shù)據(jù)來源主要是特色報表。

●特色指標主要是反映某一類或幾類機構風險情況，其特色可能是源于某一類機構特殊的法規(guī)要求，也可能是該類機構特殊的業(yè)務和風險情況所決定。

●合規(guī)指標是為了滿足目前監(jiān)管要求而設計的,但并沒有真正體現(xiàn)風險為本監(jiān)管要求的指標。但由于目前監(jiān)管法規(guī)還不能馬上進行修改，因此還必須計算這部分合規(guī)指標。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系31

●特色指標和合規(guī)指標的數(shù)據(jù)來源主要素主要指標輔助指標特色指標合規(guī)指標資本充足202

信用風險54911盈利性63

流動性風險343

市場風險22

其他003622小計18135033監(jiān)管指標基本框架非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系32要素主要指標輔助指標特色指標合規(guī)指標資本充足202

信用風險要素主要指標輔助指標資本充足資本充足率、核心資本充足率無信用風險不良貸款率、不良資產(chǎn)率、貸款損失專項準備充足率、信用風險資產(chǎn)損失準備充足率、單一集團客戶授信集中度90天逾期貸款與不良貸款比率、撥備覆蓋率、授信集中度（不含同業(yè)）、全部關聯(lián)度盈利性扣除準備缺口資產(chǎn)利潤率、資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、風險資產(chǎn)利潤率、成本收入比率、凈利差(%)凈利息收入率、利息收入比率、中間業(yè)務收入比率、主要內(nèi)容非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系33要素主要指標輔助指標資本充足資本充足率、核心資本充足率監(jiān)管指標CAMELS主要指標輔助指標流動性風險流動性比例、人民幣超額備付金率、流動性缺口率經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比率、存貸款比例、核心負債依存度、最大十戶存款比例市場風險累計外匯敞口頭寸比例、利率風險敏感度美元敞口頭寸比例、投資潛在損失率主要內(nèi)容（續(xù)）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系34監(jiān)管指標CAMELS主要指標輔助指標流動性風險流動性比例、人

4、生成報表

設計生成報表的原因：

●提高數(shù)據(jù)使用的方便性（時間序列分析、同質(zhì)同類分析）

●提高數(shù)據(jù)使用的針對性

●滿足合規(guī)監(jiān)管和風險監(jiān)管的要求

●計算機系統(tǒng)管理的需要

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系35

4、生成報表

設計生成報表的原因：

生成報表生成報表的框架結構：類別內(nèi)容數(shù)量A類關于系統(tǒng)維護的生成報表4B類關于監(jiān)管的生成報表11C類有關管理的生成報表50D類特色生成報表58X類用戶自己定義的生成報表∞非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系36生成報表生成報表的框架結構：類別內(nèi)容數(shù)量A類關于系統(tǒng)維護的

A類生成報表

是關于系統(tǒng)維護和管理的報表，內(nèi)容包括數(shù)據(jù)源報表中的項目定義、數(shù)據(jù)源報表表內(nèi)及表間數(shù)據(jù)核對關系以及對數(shù)據(jù)源和監(jiān)管指標異常變化分析時選擇的指標和確定的異常變化標準等內(nèi)容。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系37

A類生成報表

是關于系統(tǒng)維護和《填報說明》異常變動分析指標合規(guī)及預警分析非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系38《填報說明》異常變動分析指標合規(guī)及預警分析非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標

B類生成報表

是對某一家機構進行非現(xiàn)場監(jiān)管分析使用的生成報表，以CAMELS為主線，運用時間序列分析和同質(zhì)同類分析方法，對數(shù)據(jù)源進行加工整理，對一家機構主要財務狀況、風險情況進行詳細列示。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系39

B類生成報表

是對某一家機構非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系40非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系40

C類生成報表

有關管理的生成報表范圍廣泛，除了供單家機構監(jiān)管使用的一些總括性報表、工作底稿性質(zhì)報表外，主要是對機構匯總情況進行分析，更多的是反映我國各類銀行業(yè)金融機構總體情況的報表，主要供各級領導和高級管理人員全面了解各機構總體情況，也可以供有關人員進行綜合分析使用。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系41

C類生成報表

有關管理的生成非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系42非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系42非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系43非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系43

D類生成報表

主要數(shù)據(jù)來源是特色報表，是對特色報表中的原始數(shù)據(jù)進行加工后形成的生成報表。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系44

D類生成報表

主要數(shù)據(jù)來源是非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系45非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系45

X類生成報表

除了由計算機系統(tǒng)定期生成的A、B、C和D類生成報表外，使用者可以根據(jù)工作需要和分析要求，對數(shù)據(jù)源進行靈活加工，將不同機構、不同時期、不同指標、不同幣種等數(shù)據(jù)統(tǒng)一進行分析。這種“量身定做”的X類生成報表既是系統(tǒng)功能的基本要求，也是非現(xiàn)場管人員日常分析的重要工具。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系46

X類生成報表

除了由計算機

5、填報說明

“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系中每一張表的設計盡量做到清楚明了，但被監(jiān)管機構如果僅僅依據(jù)報表中行列的名稱進行填報是根本行不通的，需要有詳細的填報說明對每一張報表的目的、依據(jù)、內(nèi)容、要求等進行詳細說明。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系47

5、填報說明

“1104工程”

填報說明的結構

●引言

●一般說明

●具體說明

●核對關系

●案例

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系48

填報說明的結構

●填報說明是對報表內(nèi)容和要求的說明，是幫助銀行業(yè)金融機構正確理解項目含義，按照要求報送報表的重要支持與保證。從監(jiān)管法律法規(guī)角度看，填報說明與報表一起構成銀監(jiān)會的規(guī)范性文件，其要求是強制性的。

●填報說明的內(nèi)容和結構也充分體現(xiàn)了以風險為本的監(jiān)管理念。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系49

●填報說明是對報表內(nèi)容和要求的說

三、基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系

（一）設計出臺核心指標的目的和意義

（二）核心指標的基本框架和主要內(nèi)容

（三）核心指標計算公式

50

三、基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系

（一）設計出臺

（一）設計出臺核心指標的目的和意義

●依法監(jiān)管的要求

《銀監(jiān)法》27條

●貫徹落實以風險為本監(jiān)管理念的要求

●完善監(jiān)管技術方法的要求

●指導商業(yè)銀行改善經(jīng)營管理，加強風險控制

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系51

（一）設計出臺核心指標的目的和意義

●依法監(jiān)管

（二）核心指標的基本框架和主要內(nèi)容

●核心指標共三大類

第一類是風險水平，用以反映銀行風險狀況。

第二類是風險遷徙，用以反映銀行風險變動情況，特別是信用風險變動情況。

第三類風險抵補，用以反映銀行通過當期利潤、準備金和資本金抵御風險的能力。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系52

（二）核心指標的基本框架和主要內(nèi)容

●核心

●核心指標又細分為九小類共23個指標

第一大類風險水平指標中包括流動性風險、信用風險、市場風險和操作風險四小類。

第二大類風險遷徙指標中分為正常貸款遷徙和不良貸款遷徙兩小類。

第三大類風險抵補指標中包括盈利能力、準備金充足率和資本充足率三小類。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系53

●核心指標又細分為九小類共23個指標

第一大

●核心指標分為一級指標和二級指標

一級指標反映總體情況，二級指標反映部分明細情況。

●核心指標均給出指標值或參考值

確定依據(jù)：

一是法規(guī)要求

二是國際先進銀行實際情況

三是要與同業(yè)情況進行比較

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系54

●核心指標分為一級指標和二級指標

一級指標5555（三）核心指標計算公式(部分)

●核心負債依存度

計算公式：核心負債依存度＝核心負債／總負債×100%

指標釋義：核心負債包括距到期日三個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。

總負債是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中負債總計的余額。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系56（三）核心指標計算公式(部分)

●核心負債依存度

●全部關聯(lián)度

計算公式：全部關聯(lián)度＝全部關聯(lián)方授信總額／資本凈額×100%

指標釋義：全部關聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關聯(lián)方的授信余額，扣除授信時關聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、法人或其他組織。授信定義及集團客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系57

●全部關聯(lián)度

計算公式：全部關聯(lián)度＝

●累計外匯敞口頭寸比例

計算公式：累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸／資本凈額×100%

指標釋義：累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負債的余額。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系58

●累計外匯敞口頭寸比例

計算公式：●利率風險敏感度

計算公式：利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額×100%

指標釋義：在假定利率平行上升200個基點情況下，計量利率變化對銀行經(jīng)濟價值的影響。指標計量基于久期分析，對各時段的缺口賦予相應的敏感性權重，得到加權缺口后，匯總所有時段加權缺口，以此估算給定的利率變動可能會對銀行經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系59●利率風險敏感度

計算公式：利率風險敏感度=利率上●正常貸款遷徙率

計算公式：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%

指標釋義：期初正常類\關注類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類\關注類貸款中，在報告期末分類為不良貸款的貸款。期初正常類\關注類貸款期間減少金額，是指期初正常類\關注類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、處置等原因而減少的貸款?；诜乾F(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系60●正常貸款遷徙率

計算公式：正常貸款遷徙率=(期

●成本收入比率

計算公式：成本收入比率=營業(yè)費用／營業(yè)收入×100%

指標釋義：營業(yè)費用是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中營業(yè)費用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項營業(yè)收入之和。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系61

●成本收入比率

計算公式：成

●資產(chǎn)損失準備充足率

計算公式：資產(chǎn)損失準備充足率

＝信用風險資產(chǎn)實際計提準備／信用風險資產(chǎn)應提準備×100%

指標釋義：信用風險資產(chǎn)實際計提準備指銀行對信用風險資產(chǎn)實際計提的準備。信用風險資產(chǎn)應提準備是指依據(jù)信用風險資產(chǎn)的風險分類情況應提取準備的金額。其中，貸款應提準備依據(jù)《銀行貸款損失準備計提指引》(銀發(fā)［2002］98號)及相關法規(guī)確定；貸款以外信用風險資產(chǎn)的應提準備標準由銀監(jiān)會另行制定。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系62

●資產(chǎn)損失準備充足率

四、非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用

（一）風險分析

（二）合規(guī)要求

（三）風險評級

（四）風險預警

（五）綜合分析應用

63四、非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用

（一）風險分析

（一）風險分析結構

1、風險水平的分析

（1）信用風險

（2）流動性風險

（3）市場風險和利率風險

2、風險抵御能力的分析

3、風險收益

非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用64（一）風險分析結構

1、風險水平的分析

1、風險水平的分析____信用風險分析

____資產(chǎn)質(zhì)量

____授信集中度

____關聯(lián)交易

非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用651、風險水平的分析____信用風險分析

___1、風險水平的分析____信用風險分析（資產(chǎn)質(zhì)量）

?

要從全部信用風險資產(chǎn)角度出發(fā)

?注重資產(chǎn)質(zhì)量分類準確度的判斷

?動態(tài)關注貸款的質(zhì)量變化

?要與宏觀經(jīng)濟因素和區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境相結合非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用661、風險水平的分析____信用風險分析（資產(chǎn)質(zhì)量）

1、風險水平的分析____信用風險分析（授信集中度）

集中可分為很多類型，如客戶集中、行業(yè)集中、地區(qū)集中等等，其中客戶集中和行業(yè)集中是授信集中風險分析的主要兩大類別。

?對于相關性群體范圍的確定

?注意集團客戶定義準確度對授信集中風險的影響

?更審慎和全面地進行分析（行業(yè)集中的判斷）

非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用671、風險水平的分析____信用風險分析（授信集中度）1、風險水平的分析____信用風險分析（關聯(lián)交易）

在關聯(lián)交易中，我們重點關注對銀行關聯(lián)方的授信情況。為防范銀行對股東及內(nèi)部高管人員的關聯(lián)方進行貸款等授信行為時，可能存在故意降低風險標準或給予額外優(yōu)惠的情況。

?全部關聯(lián)授信必須低于資本凈額的50%

非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用681、風險水平的分析____信用風險分析（關聯(lián)交易）1、風險水平的分析____流動性風險分析

_____銀行資產(chǎn)結構的分析

_____負債結構的分析

_____資金來源的分散性分析

_____資產(chǎn)和負債的匹配（流動性比率法缺口分析法）非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用691、風險水平的分析____流動性風險分析

___1、風險水平的分析____市場和利率風險分析

_____基本業(yè)務情況分析

承擔市場風險的資產(chǎn)的分布情況以及市場風險敞口信息?！?104工程”中重點為提供了有價證券及投資基本情況。

_____外匯風險分析

主要為外匯風險敞口總量和分布情況的分析

_____利率風險分析

非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用701、風險水平的分析____市場和利率風險分析

_2、風險抵御能力的分析

_____資本充足率分析（非預期損失）

資本結構及其變化分析（分子）

風險變化分析（分母）

結合壓力測試進行動態(tài)分析

_____準備金情況分析

計提方法（貸款分類、現(xiàn)金流折現(xiàn)）

充足與否（抵補率、撥備覆蓋率）非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用712、風險抵御能力的分析

_____資本充足率分析3、風險對應收益的分析

風險水平和風險趨勢，分析機構盈利的安全性、持續(xù)性和穩(wěn)定性

_____利差分析（核心盈利指標）

_____中間業(yè)務分析（承擔風險情況）

_____高風險業(yè)務的收入狀況（關注不確定性）非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用723、風險對應收益的分析

風險水平和風險趨勢，（二）合規(guī)要求

“1104工程”的一項重要應用就是監(jiān)測金融機構嚴格執(zhí)行監(jiān)管部門的合規(guī)要求。以非現(xiàn)場監(jiān)管報表為基礎可計算40個合規(guī)指標，監(jiān)管人員通過系統(tǒng)的自動判斷，很容易地就可以獲得某一被監(jiān)管機構的合規(guī)指標情況，及時判斷其是否超出比例限制。

非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用73（二）合規(guī)要求

“1104工程”的一項重要應用就是（三）風險評級

_____銀監(jiān)會最近發(fā)布了《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引(試行)》

_____監(jiān)管評級是“1104工程”的最重要的一項應用“1104工程”的一項重要應用

____評級中用到23個定量指標，是《核心指標》和“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管指標的充分銜接非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用74（三）風險評級

_____銀監(jiān)會最近發(fā)布了《商業(yè)銀（四）風險預警

有效監(jiān)管三大支柱，即：法規(guī)體系、信息體系和評價預警體系

目前，工作小組已正式成立

_____大力借鑒國際監(jiān)管實踐

_____在發(fā)展中完善風險預警體系

_____增加數(shù)據(jù)積累非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用75（四）風險預警

有效監(jiān)管三大支柱，即：法規(guī)體系、信（五）綜合分析應用

指多家銀行或銀行業(yè)風險的綜合分析應用，統(tǒng)計部今后的工作重點。

_____強調(diào)不同機構風險情況中的相似點（系統(tǒng)性特征）

_____關注不同機構間的風險轉移和交易

_____強調(diào)宏觀因素對銀行業(yè)的影響

_____分析時要注意平均數(shù)的誤導非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的分析應用76（五）綜合分析應用

指多家銀行或銀行業(yè)風險的綜合五、關于“1104工程”的幾點思考

（一）“1104工程”面臨的困難和挑戰(zhàn)

（二）需要銀監(jiān)局和分局支持配合

（三）需要商業(yè)銀行支持配合

（四）“1104工程”實施后統(tǒng)計部門的定位和職責

77五、關于“1104工程”的幾點思考

（一）“1104工程”（一）“1104工程”面臨的困難和挑戰(zhàn)

●以風險為本的監(jiān)管理念能否真正得到貫徹落實

●監(jiān)管流程調(diào)整和監(jiān)管人員配置能否按照“1104工程”要求改革到位

●系統(tǒng)本身的復雜性和建設的艱巨性

●銀行業(yè)金融機構自身管理水平和技術水平難以適用要求

●外部環(huán)境變化以及需求的不確定性對“1104工程”帶來困難

關于“1104工程”的幾點思考78（一）“1104工程”面臨的困難和挑戰(zhàn)

●以風險為本的

（二）需要銀監(jiān)局和分局支持配合

●銀監(jiān)會派出機構的各級領導對“1104工程”要高度重視

●銀監(jiān)局和分局內(nèi)部要合理配置監(jiān)管資源，理順監(jiān)管流程，適應“1104工程”的要求

●組織好培訓工作

●做好試運行，在試運行中及時發(fā)現(xiàn)問題，總結經(jīng)驗

關于“1104工程”的幾點思考79

（二）需要銀監(jiān)局和分局支持配合

（三）需要商業(yè)銀行支持配合

●商業(yè)銀行需要樹立正確的觀念

●商業(yè)銀行內(nèi)部應確定牽頭部門，明確分工，加強合作，規(guī)范流程，確保質(zhì)量

●商業(yè)銀行要下大力氣改造自身的計算機系統(tǒng)，提供電子化水平

●“雙軌”期間，各行既要按照“1104工程”要求報送新報表，又要按照目前要求報送統(tǒng)計制度要求的報表?！耙獌墒肿?，兩手都要硬”

關于“1104工程”的幾點思考80

（三）需要商業(yè)銀行支持配合

●

（四）“1104工程”實施后統(tǒng)計部門的定位與職責

●目前的體制：統(tǒng)一的、“歸口”管理。統(tǒng)計部門作為銀行監(jiān)管統(tǒng)計的主管部門，負責報表管理、數(shù)據(jù)收集、加工整理、分析研究和對外披露。

●“1104工程”實施后的體制：統(tǒng)計部門從各機構直接收取的數(shù)據(jù)的工作將更多地移交到監(jiān)管部門；同時統(tǒng)計部門將承擔更多的綜合協(xié)調(diào)工作。

關于“1104工程”的幾點思考81

（四）“1104工程”實施后統(tǒng)

統(tǒng)計工作五個環(huán)節(jié)在“1104工程”實施后的調(diào)整

●統(tǒng)計制度。包括報表格式、填報說明、報送要求、數(shù)據(jù)加工方法、監(jiān)管指標公式等?！?104工程”實施后，有關工作還繼續(xù)由統(tǒng)計部門負責。

●數(shù)據(jù)收集加工?！?104工程”實施后，監(jiān)管部門負責非現(xiàn)場監(jiān)管工作的主監(jiān)管員將負責數(shù)據(jù)收集。統(tǒng)計部可能還會直接收集部分數(shù)據(jù)源報表以及負責匯總數(shù)據(jù)。

關于“1104工程”的幾點思考82

統(tǒng)計工作五個環(huán)節(jié)在“1104工

●統(tǒng)計分析。統(tǒng)計部分的分析有三個層次，一是宏觀經(jīng)濟金融分析；二是中觀行業(yè)分析，以及部分專題分析；三是某一機構、某一情況的微觀分析。“1104工程”實施后，統(tǒng)計部的分析將以前兩類分析為主。

●對外披露?！?104工程”實施后，統(tǒng)計部門繼續(xù)負責對外披露數(shù)據(jù)。統(tǒng)計部門披露數(shù)據(jù)以匯總數(shù)據(jù)為主，一般情況下不披露單家機構數(shù)據(jù)。

●統(tǒng)計檢查。監(jiān)管統(tǒng)計檢查主要依據(jù)《銀監(jiān)法》和《統(tǒng)計法》進行，

2006年還要繼續(xù)推向深入。

關于“1104工程”的幾點思考83

●統(tǒng)計分析。統(tǒng)計部分的分析有

“1104工程”實施后，統(tǒng)計部門擔負的管理協(xié)調(diào)任務更重。

●在報送內(nèi)容上：要協(xié)調(diào)不同監(jiān)管部門的需求，要協(xié)調(diào)監(jiān)管需求和銀行業(yè)金融機構的信息成本。

●在報送要求上：要保證不同主監(jiān)管員在執(zhí)行中保持一致。

●在信息加工處理方法上：要保證不同主監(jiān)管人按照同一口徑進行。

●在業(yè)務培訓上：要讓每一個監(jiān)管人員和被監(jiān)管機構有關人員了解最新的制度要求。

關于“1104工程”的幾點思考84

“1104工程”實施后，統(tǒng)計謝謝大家！85謝謝大家！85“1104工程”與統(tǒng)計報表指標及

統(tǒng)計分析體系建設

86“1104工程”與統(tǒng)計報表指標及

統(tǒng)計分析體系建設

一、“1104工程”簡介

（一）“1104工程”提出的背景

（二）“1104工程”建設的重要意義

（三）“1104工程”的三項任務

（四）“1104工程”總體框架

87一、“1104工程”簡介

（一）“1104工程”提出的背景（一）“1104工程”提出的背景

1、監(jiān)管工作要求與落后的信息系統(tǒng)之間的矛盾

信息處理：相對簡單的軟件+手工方式

軟件系統(tǒng)：統(tǒng)計部的“監(jiān)管統(tǒng)計信息系統(tǒng)”

合作部的“信用社報表管理系統(tǒng)”

銀行三部的“外資銀行監(jiān)管信息系統(tǒng)”

系統(tǒng)問題：一是系統(tǒng)獨立造成信息分割，信息共享性較差

二是只能進行簡單的信息處理，增加報表困難

“1104工程”簡介88（一）“1104工程”提出的背景

1、監(jiān)管工作要求與落（一）“1104工程”提出的背景

2、先進的監(jiān)管理念與落后的風險監(jiān)測水平間的矛盾

理論：監(jiān)管能力決定金融穩(wěn)定性以及金融對為經(jīng)濟發(fā)展提供效率保障的程度的關系，監(jiān)管能力體現(xiàn)為如何協(xié)調(diào)安全穩(wěn)定與效率的關系。

政策：“管法人、管風險、管內(nèi)控、增加透明度”的監(jiān)管理念是遵循監(jiān)管理論發(fā)展方向。但如何提高金融風險監(jiān)測水平是將監(jiān)管理念要落實為監(jiān)管能力的重要內(nèi)容。

問題：監(jiān)管統(tǒng)計信息主要以資產(chǎn)負債統(tǒng)計為主，風險統(tǒng)計是簡單的、不全面的，更談不上統(tǒng)計信息對金融機構風險靈敏反映。

“1104工程”簡介89（一）“1104工程”提出的背景

2、先進的監(jiān)管理念與（一）“1104工程”提出的背景

3、商業(yè)銀行風險管理水平與落后的監(jiān)管水平之間的矛盾

商業(yè)銀行：先進的風險管理方法。比如內(nèi)部評級法、經(jīng)濟資本管

理等等

監(jiān)管部門：?落后的“運動式”監(jiān)管

?非現(xiàn)場監(jiān)管實際上處于缺失狀態(tài)

?監(jiān)管中的這種“深一腳，淺一腳”做法，極大地浪費

了監(jiān)管資源，制約了監(jiān)管效能的提高。

“1104工程”簡介90（一）“1104工程”提出的背景

3、商業(yè)銀行風險管理（二）“1104工程”建設的重要意義

1、提高監(jiān)管工作效率

問題：?在目前的半自動半手工信息處理方式下，很難開展有效的同質(zhì)同類分析，

?對所有單體機構風險也很難全面、系統(tǒng)、持續(xù)的監(jiān)測

目標：“1104工程”建成后將提高對銀行業(yè)金融機構經(jīng)營信息采集

和分析的時效，改善對這些銀行機構的管理，并通過建立

有效的風險預警體系，防范和化解金融風險。

“1104工程”簡介91（二）“1104工程”建設的重要意義

1、提高監(jiān)管工（二）“1104工程”建設的重要意義

2、改善現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管的關系

?非現(xiàn)場監(jiān)管為現(xiàn)場檢查提供依據(jù)和指導，使現(xiàn)場檢查更有針對性，

合理分配監(jiān)管資源，發(fā)揮現(xiàn)場檢查的最大效力；長期以來，非現(xiàn)場監(jiān)管一直處于缺失狀態(tài)，使整體的監(jiān)管工作效率非常低

?“1104工程”完成后將建立完善的非現(xiàn)場監(jiān)管體系，真正發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查的指導作用，監(jiān)管人員能夠集中精力審視銀行所面對的最大風險環(huán)節(jié)，持續(xù)跟進非現(xiàn)場監(jiān)管中所發(fā)現(xiàn)風險，提高監(jiān)管資源運用的效率?！?104工程”簡介92（二）“1104工程”建設的重要意義

2、改善現(xiàn)場監(jiān)（二）“1104工程”建設的重要意義

3、改進監(jiān)管技術

以“1104工程”建立的數(shù)據(jù)庫為基礎，形成核心監(jiān)管指標，開展對被監(jiān)管機構的評價、預警分析，以進一步提高監(jiān)管工作有效性?！?104工程”簡介93（二）“1104工程”建設的重要意義

3、改進監(jiān)管技（三）“1104工程”的三項任務

1、設計非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系

?目前，不完整的、不是以風險為本的

?巴塞爾委員會在《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中明確要求“監(jiān)管者應具有針對單個銀行和并表的基礎上收集、檢查和分析各家銀行的審計報告和統(tǒng)計報表的手段”。

?非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系是一種工具和技術手段。通過這種手段可以幫助監(jiān)管人員更加準確、清晰的識別、度量銀行業(yè)金融機構的風險狀況和抵御風險的財務能力，可以幫助監(jiān)管人員更加全面、方便和快捷地對風險進行評價和預警?！?104工程”簡介94（三）“1104工程”的三項任務

1、設計非現(xiàn)場監(jiān)（三）“1104工程”的三項任務

2、監(jiān)管流程再造

國際經(jīng)驗：信息化必須同管理變革同步發(fā)展才能使信息化發(fā)揮出最大的效益。

監(jiān)管部門：改革的主要內(nèi)容是在職能上使現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管分離，推行主監(jiān)管員制，加強非現(xiàn)場監(jiān)管力量，提高非現(xiàn)場監(jiān)管的功能，充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管在信息占有方面的優(yōu)勢，對現(xiàn)場檢查進行事前指導和事后輔助分析。

統(tǒng)計部門：數(shù)據(jù)收集工作整體移交監(jiān)管人員?！?104工程”簡介95（三）“1104工程”的三項任務

2、監(jiān)管流程再造（四）“1104工程”信息系統(tǒng)總體框架

3、開發(fā)信息系統(tǒng)

?

“1104工程”最終目標是構建以數(shù)據(jù)庫（數(shù)據(jù)集市）為基礎平臺的新一代銀行監(jiān)管信息系統(tǒng)體系

?實現(xiàn)對各類銀行業(yè)金融機構的機構業(yè)務管理、高級人員管理、現(xiàn)場管理、非現(xiàn)場監(jiān)管、風險評價和預警分析的信息化、網(wǎng)絡化?！?104工程”簡介96（四）“1104工程”信息系統(tǒng)總體框架

3、開發(fā)信（四）“1104工程”信息系統(tǒng)總體框架

1、機構準入系統(tǒng)

2、高管管理系統(tǒng)

3、非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)

4、現(xiàn)場檢查系統(tǒng)

“1104工程”簡介97（四）“1104工程”信息系統(tǒng)總體框架

1、機構準二、非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系

（一）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的指導思想

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的目標

（三）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的內(nèi)容

98二、非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系

（一）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設

（一）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的指導思想

1、以風險為本

●堅持按照風險設計報表，而不是按照產(chǎn)品或業(yè)務設計報表?！裨趫蟊韮?nèi)容上與風險緊密結合，將反映各行財務狀況、經(jīng)營成果、風險情況和抵御能力的報表統(tǒng)一為基礎報表，構成整個體系的主干,減少與風險無關的業(yè)務量統(tǒng)計。

●在監(jiān)管指標和生成報表設計上也體現(xiàn)了這一要求。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系99

（一）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的指導思想

1

2、以法人為主

3、國際經(jīng)驗與國內(nèi)實際結合

4、充分考慮信息成本

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系100

2、以法人為主

3、國際經(jīng)驗與國內(nèi)實際

5、統(tǒng)一設計、分步實施

四個統(tǒng)一：統(tǒng)一報表思路內(nèi)容、統(tǒng)一數(shù)據(jù)加工方法

統(tǒng)一計算機軟件開發(fā)、統(tǒng)一進行人員培訓

三個分步：在數(shù)據(jù)源報表上先易后難

在機構要求上體現(xiàn)為先大后小

在報送層次體現(xiàn)為先總后分

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系101

5、統(tǒng)一設計、分步

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的設計目標

一是能夠描述被監(jiān)管機構的財務狀況、風險情況以及風險抵御能力，或者說，能夠靈敏反映被監(jiān)管機構的經(jīng)營及風險的重大變化。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系102

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的設計目標

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的設計目標

二是能夠解釋被監(jiān)管機構曾經(jīng)存在的主要問題（以便于非現(xiàn)場分析）。

三是能夠對未來可能出現(xiàn)問題的方面有一定的預見力。

上述三個目標的實現(xiàn)，還需要結合分析框架和核心指標體系的建立（基本關系見下圖）

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系103

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的設計目標

10419

（三）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的內(nèi)容

1、基礎報表

2、特色報表

3、監(jiān)管指標

4、生成報表

5、填報說明

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系105

（三）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系設計的內(nèi)容

1、基

1、基礎報表

●重點反映各類銀行業(yè)金融機構財務狀況、風險情況以及風險抵御能力，是“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系數(shù)據(jù)源報表的主體。

●包括基本財務、信用風險、流動性風險、市場風險、資本充足率和其他類六部分，共24張。

●其內(nèi)容基本涵蓋目前銀行業(yè)金融機構資產(chǎn)負債情況、損益情況和主要風險情況。整個基礎報表設計思路上體現(xiàn)了以風險為本的監(jiān)管要求，同時充分借鑒有關國際標準和先進經(jīng)驗。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系106

1、基礎報表

●重點反映各類銀行業(yè)基礎報表明細明細非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系107基礎報表明細明細非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系22基礎報表明細明細明細明細非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系108基礎報表明細明細明細明細非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系23基礎報表的填報要求

適用范圍三方面因素：法規(guī)要求、機構特點、報送成本

并表要求三類匯總要求：境內(nèi)分行匯總、境內(nèi)外分行匯總、境內(nèi)外分行與附屬公司匯總

報送頻度

以季報為主，月報、半年報和年報為補充時間要求月報于月后10日內(nèi)上報，季報于季后20日內(nèi)上報，半年報于半年后40日內(nèi)上報非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系109基礎報表的填報要求非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系24

2、特色報表

●作為基礎報表的補充，是針對部分機構業(yè)務狀況、風險特點和監(jiān)管法規(guī)設計的、旨在滿足特殊監(jiān)管要求的報表。

●按照銀監(jiān)會對口監(jiān)管部門分類，分為銀行一部、銀行二部、銀行三部、非銀部、合作部和統(tǒng)計部六大類，共25張報表。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系110

2、特色報表

●作為基礎報表的補充

特色報表“特”在哪里

●一是適用范圍特色

●二是業(yè)務品種特色

●三是報表設計思路特色

●四是適用法規(guī)特色

●五是數(shù)據(jù)來源特色

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系111

特色報表“特”在哪里

●一是適用范特色報表非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系112特色報表非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系27特色報表非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系113特色報表非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系28

3、監(jiān)管指標

●“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系中全部監(jiān)管指標分為四大類，即主要指標、輔助指標、特色指標和合規(guī)指標，在監(jiān)管報表基礎生成。

●計算監(jiān)管指標需要的數(shù)據(jù)來源是“1104工程”的基礎報表和特色報表。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系114

3、監(jiān)管指標

●“1104工程”非

●主要指標、輔助指標、特色指標和合規(guī)指標在其用途、目的、適用范圍和數(shù)據(jù)來源方面都有所區(qū)別。

●主要指標和輔助指標是按照風險為本理念設計的，用于反映各機構財務狀況和風險情況的指標，其數(shù)據(jù)來源主要是基礎報表。主要指標與輔助指標相比，其代表性和重要性更為突出，適用性更為廣泛，與風險的相關性也更敏感。輔助指標是對主要指標的重要補充，能夠在主要指標基礎上對風險情況進行更為深入的反映與揭示。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系115

●主要指標、輔助指標、特色指標和

●特色指標和合規(guī)指標的數(shù)據(jù)來源主要是特色報表。

●特色指標主要是反映某一類或幾類機構風險情況，其特色可能是源于某一類機構特殊的法規(guī)要求，也可能是該類機構特殊的業(yè)務和風險情況所決定。

●合規(guī)指標是為了滿足目前監(jiān)管要求而設計的,但并沒有真正體現(xiàn)風險為本監(jiān)管要求的指標。但由于目前監(jiān)管法規(guī)還不能馬上進行修改，因此還必須計算這部分合規(guī)指標。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系116

●特色指標和合規(guī)指標的數(shù)據(jù)來源主要素主要指標輔助指標特色指標合規(guī)指標資本充足202

信用風險54911盈利性63

流動性風險343

市場風險22

其他003622小計18135033監(jiān)管指標基本框架非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系117要素主要指標輔助指標特色指標合規(guī)指標資本充足202

信用風險要素主要指標輔助指標資本充足資本充足率、核心資本充足率無信用風險不良貸款率、不良資產(chǎn)率、貸款損失專項準備充足率、信用風險資產(chǎn)損失準備充足率、單一集團客戶授信集中度90天逾期貸款與不良貸款比率、撥備覆蓋率、授信集中度（不含同業(yè)）、全部關聯(lián)度盈利性扣除準備缺口資產(chǎn)利潤率、資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、風險資產(chǎn)利潤率、成本收入比率、凈利差(%)凈利息收入率、利息收入比率、中間業(yè)務收入比率、主要內(nèi)容非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系118要素主要指標輔助指標資本充足資本充足率、核心資本充足率監(jiān)管指標CAMELS主要指標輔助指標流動性風險流動性比例、人民幣超額備付金率、流動性缺口率經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比率、存貸款比例、核心負債依存度、最大十戶存款比例市場風險累計外匯敞口頭寸比例、利率風險敏感度美元敞口頭寸比例、投資潛在損失率主要內(nèi)容（續(xù)）非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系119監(jiān)管指標CAMELS主要指標輔助指標流動性風險流動性比例、人

4、生成報表

設計生成報表的原因：

●提高數(shù)據(jù)使用的方便性（時間序列分析、同質(zhì)同類分析）

●提高數(shù)據(jù)使用的針對性

●滿足合規(guī)監(jiān)管和風險監(jiān)管的要求

●計算機系統(tǒng)管理的需要

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系120

4、生成報表

設計生成報表的原因：

生成報表生成報表的框架結構：類別內(nèi)容數(shù)量A類關于系統(tǒng)維護的生成報表4B類關于監(jiān)管的生成報表11C類有關管理的生成報表50D類特色生成報表58X類用戶自己定義的生成報表∞非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系121生成報表生成報表的框架結構：類別內(nèi)容數(shù)量A類關于系統(tǒng)維護的

A類生成報表

是關于系統(tǒng)維護和管理的報表，內(nèi)容包括數(shù)據(jù)源報表中的項目定義、數(shù)據(jù)源報表表內(nèi)及表間數(shù)據(jù)核對關系以及對數(shù)據(jù)源和監(jiān)管指標異常變化分析時選擇的指標和確定的異常變化標準等內(nèi)容。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系122

A類生成報表

是關于系統(tǒng)維護和《填報說明》異常變動分析指標合規(guī)及預警分析非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系123《填報說明》異常變動分析指標合規(guī)及預警分析非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標

B類生成報表

是對某一家機構進行非現(xiàn)場監(jiān)管分析使用的生成報表，以CAMELS為主線，運用時間序列分析和同質(zhì)同類分析方法，對數(shù)據(jù)源進行加工整理，對一家機構主要財務狀況、風險情況進行詳細列示。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系124

B類生成報表

是對某一家機構非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系125非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系40

C類生成報表

有關管理的生成報表范圍廣泛，除了供單家機構監(jiān)管使用的一些總括性報表、工作底稿性質(zhì)報表外，主要是對機構匯總情況進行分析，更多的是反映我國各類銀行業(yè)金融機構總體情況的報表，主要供各級領導和高級管理人員全面了解各機構總體情況，也可以供有關人員進行綜合分析使用。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系126

C類生成報表

有關管理的生成非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系127非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系42非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系128非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系43

D類生成報表

主要數(shù)據(jù)來源是特色報表，是對特色報表中的原始數(shù)據(jù)進行加工后形成的生成報表。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系129

D類生成報表

主要數(shù)據(jù)來源是非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系130非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系45

X類生成報表

除了由計算機系統(tǒng)定期生成的A、B、C和D類生成報表外，使用者可以根據(jù)工作需要和分析要求，對數(shù)據(jù)源進行靈活加工，將不同機構、不同時期、不同指標、不同幣種等數(shù)據(jù)統(tǒng)一進行分析。這種“量身定做”的X類生成報表既是系統(tǒng)功能的基本要求，也是非現(xiàn)場管人員日常分析的重要工具。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系131

X類生成報表

除了由計算機

5、填報說明

“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系中每一張表的設計盡量做到清楚明了，但被監(jiān)管機構如果僅僅依據(jù)報表中行列的名稱進行填報是根本行不通的，需要有詳細的填報說明對每一張報表的目的、依據(jù)、內(nèi)容、要求等進行詳細說明。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系132

5、填報說明

“1104工程”

填報說明的結構

●引言

●一般說明

●具體說明

●核對關系

●案例

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系133

填報說明的結構

●填報說明是對報表內(nèi)容和要求的說明，是幫助銀行業(yè)金融機構正確理解項目含義，按照要求報送報表的重要支持與保證。從監(jiān)管法律法規(guī)角度看，填報說明與報表一起構成銀監(jiān)會的規(guī)范性文件，其要求是強制性的。

●填報說明的內(nèi)容和結構也充分體現(xiàn)了以風險為本的監(jiān)管理念。

非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系134

●填報說明是對報表內(nèi)容和要求的說

三、基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系

（一）設計出臺核心指標的目的和意義

（二）核心指標的基本框架和主要內(nèi)容

（三）核心指標計算公式

135

三、基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系

（一）設計出臺

（一）設計出臺核心指標的目的和意義

●依法監(jiān)管的要求

《銀監(jiān)法》27條

●貫徹落實以風險為本監(jiān)管理念的要求

●完善監(jiān)管技術方法的要求

●指導商業(yè)銀行改善經(jīng)營管理，加強風險控制

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系136

（一）設計出臺核心指標的目的和意義

●依法監(jiān)管

（二）核心指標的基本框架和主要內(nèi)容

●核心指標共三大類

第一類是風險水平，用以反映銀行風險狀況。

第二類是風險遷徙，用以反映銀行風險變動情況，特別是信用風險變動情況。

第三類風險抵補，用以反映銀行通過當期利潤、準備金和資本金抵御風險的能力。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系137

（二）核心指標的基本框架和主要內(nèi)容

●核心

●核心指標又細分為九小類共23個指標

第一大類風險水平指標中包括流動性風險、信用風險、市場風險和操作風險四小類。

第二大類風險遷徙指標中分為正常貸款遷徙和不良貸款遷徙兩小類。

第三大類風險抵補指標中包括盈利能力、準備金充足率和資本充足率三小類。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系138

●核心指標又細分為九小類共23個指標

第一大

●核心指標分為一級指標和二級指標

一級指標反映總體情況，二級指標反映部分明細情況。

●核心指標均給出指標值或參考值

確定依據(jù)：

一是法規(guī)要求

二是國際先進銀行實際情況

三是要與同業(yè)情況進行比較

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系139

●核心指標分為一級指標和二級指標

一級指標14055（三）核心指標計算公式(部分)

●核心負債依存度

計算公式：核心負債依存度＝核心負債／總負債×100%

指標釋義：核心負債包括距到期日三個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。

總負債是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中負債總計的余額。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系141（三）核心指標計算公式(部分)

●核心負債依存度

●全部關聯(lián)度

計算公式：全部關聯(lián)度＝全部關聯(lián)方授信總額／資本凈額×100%

指標釋義：全部關聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關聯(lián)方的授信余額，扣除授信時關聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、法人或其他組織。授信定義及集團客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系142

●全部關聯(lián)度

計算公式：全部關聯(lián)度＝

●累計外匯敞口頭寸比例

計算公式：累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸／資本凈額×100%

指標釋義：累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負債的余額。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。

基于非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系的核心指標體系143

●累計外匯敞口頭寸比例

計算公式：●利率風險敏感度

計算公式：利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額×100%

指標釋義：在假定利率平行上升200個基點情況下，計量利率變化對銀行經(jīng)濟價值的影響。指標計量基于久期分析，對各時段的缺口賦