大學(xué)建設(shè)工程全過程跟蹤審計實施辦法模板

xx大學(xué)建設(shè)工程全過程跟蹤審計實施辦法第一章總則第一條為規(guī)范建設(shè)工程全過程跟蹤審計行為，加強對學(xué)校第二條本辦法所稱的全過程跟蹤審計，是指對建設(shè)工程項6000（含以上的新建、3000（含）以上的修繕工程，以及在前述金額之下但學(xué)校認為有必要進行全過程跟蹤審計的建設(shè)工程。第二章目標與原則第四條通過運用恰當?shù)膶徲嫹绞脚c方法，強化對建設(shè)工程設(shè)目標。第五條堅守內(nèi)部審計的職能定位，不缺位、不錯位、不越到存在較大風險的建設(shè)工程管理領(lǐng)域；使用事項控制和機制控第三章審計程序第六條審計程序（一）審計計劃階段定實施全過程跟蹤審計的建設(shè)工程項目，納入年度審計計劃。對經(jīng)學(xué)校批復(fù)的年度審計計劃中實施全過程跟蹤審計建設(shè)工程項目進行審計預(yù)立項，并細化每一項目的實施計劃。（二）審計準備階段予以跟蹤審計項目正式立項。包括但不限于以下內(nèi)容：跟蹤審計確定重點關(guān)注的建設(shè)工程項目各階段有關(guān)業(yè)務(wù)事項，以及與之相對應(yīng)的審計時效承諾；確保跟蹤審計開展所必需提供的管理情況資料并附相度的說明；審計進點前已發(fā)生業(yè)務(wù)事項的相關(guān)資料等。部門在初步?jīng)Q策之后應(yīng)及時送審并預(yù)留實施審計所必需時間的要求。（三）審計實施階段通知書和審計工作要求。諾時效內(nèi)出具對該單項業(yè)務(wù)事項的審計意見書。（四）審計報告階段不同類別的全過程跟蹤審計報告階段性審計報告。根據(jù)建設(shè)工程項目的進展情況，對階段性審計報告?？⒐そY(jié)算審計意見書。在建設(shè)工程竣工驗收合格后，詢報告”的竣工結(jié)算審計意見書?？⒐へ攧?wù)決算審計意見書。在收到財務(wù)處提交的竣工財務(wù)決算實施審計，出具竣工財務(wù)決算審計意見書。單項綜合審計報告。在完成上述各項審計工作后，出具單項建設(shè)工程管理綜合審計報告。跟蹤審計年度綜合審計報告。每年度，審計處梳理、年度的建設(shè)工程管理跟蹤審計的綜合審計報告。各類審計報告的形成程序（初稿510且未作事前溝通，則以無異議處置。審計組對有關(guān)業(yè)務(wù)部門的書面回復(fù)意見和補充提供的證據(jù)資料進行復(fù)核與檢查，研究并決定采納與否。審計組撰寫對業(yè)務(wù)部門回復(fù)意見的復(fù)查說明和處理建議，報審計處審議。經(jīng)過規(guī)定的內(nèi)部審核或?qū)W校審批程序，審計處出具各類正式審計報告。審計處向工程管理部門送達審計整改通知書（附審計報告，同時將有關(guān)審計文書送達對審計結(jié)果運用應(yīng)有考慮的相關(guān)業(yè)務(wù)部門。（五）審計整改階段出具審計整改結(jié)果情況報告。結(jié)果運用的整體情況。（六）審計檔案立卷歸檔階段計的有關(guān)資料整理歸檔。第四章審計時效第七條對建設(shè)工程項目主要業(yè)務(wù)事項的審計時效承諾關(guān)送審業(yè)務(wù)事項的審計意見。（一）施工圖預(yù)算：17個工作日；（二）招標文件：一般類別的招標文件7個工作日，含工程量清單的施工類招標文件10個工作日；（三）合同文件：5個工作日；（四）工程竣工結(jié)算：30個工作日；5第八條審計時效的有關(guān)說明（一異議而執(zhí)行送審的初步?jīng)Q策。（二）（三工程管理部門先行操作并及時備案后的事后審計。第五章審計內(nèi)容第九條投資立項階段（一海市建設(shè)行政管理部門以及學(xué)校的相關(guān)規(guī)定。（二效批復(fù)。（三）證照齊備情況。（四）投資估算合理性、資金來源落實情況。（五）其他需列為審計內(nèi)容的相關(guān)業(yè)務(wù)活動。第十條勘察設(shè)計階段（一）勘察、設(shè)計等單位資質(zhì)應(yīng)符合項目需求。（二的合法合規(guī)性和恰當性。（三合法合規(guī)性和恰當性。（四的恰當性、合規(guī)性。（五）其他需列為審計內(nèi)容的相關(guān)業(yè)務(wù)事項。第十一條施工準備階段（一）承發(fā)包行為的合法合規(guī)性和恰當性。（二）招投標執(zhí)行程序的合法合規(guī)性和恰當性。（三）招標文件（含招標清單）與答疑文件內(nèi)容的完整性、合規(guī)性和有效性，尤其有關(guān)最高投標限價、暫列金額、暫估價等確定依據(jù)是否合理和確定規(guī)則是否明確。（四）施工圖預(yù)算是否在批復(fù)的設(shè)計概算范圍內(nèi)。（五）建設(shè)工程投資控制體系的恰當性。（六）代建、監(jiān)理和施工等單位資質(zhì)的真實性和符合性。（七）施工合同的合規(guī)性、恰當性。（八）其他應(yīng)列為審計內(nèi)容的相關(guān)業(yè)務(wù)活動。第十二條工程實施階段（一）各合同單位的履約管理情況。（二）施工合同的實際履行情況。（三合規(guī)性。（四）建設(shè)工程投資控制目標管理的有效性。（五價、索賠。（六）隱蔽工程管理的有效性。（七）其他需列為審計內(nèi)容的相關(guān)業(yè)務(wù)活動。第十三條竣工驗收及交付使用階段（一）竣工圖紙與施工現(xiàn)場的一致性。（二）分部分項和整體竣工驗收程序的合法合規(guī)性。（三）其他需列為審計內(nèi)容的相關(guān)業(yè)務(wù)活動。第十四條竣工結(jié)算階段--PAGE20---PAGE21-施。第十五條財務(wù)決算階段（一性、完整性。（二）建設(shè)工程投資決算是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（三）建設(shè)工程財務(wù)竣工決算報表列示的合規(guī)性、準確性、完整性。（四）建設(shè)工程資金管理的內(nèi)部控制有效性。（五）建設(shè)工程竣工財務(wù)決算行為的合規(guī)性。（六）其他需列為審計內(nèi)容的相關(guān)業(yè)務(wù)活動。第十六條上述各階段建設(shè)資金的使用，是