商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理貸款政策與管理

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理-貸款政策與管理1參考教材1.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)莊毓敏人民大學(xué)2.商業(yè)銀行管理學(xué)彭建剛中國(guó)金融3.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理研究曾康霖西南財(cái)大4.現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)教程馬麗娟中國(guó)經(jīng)濟(jì)5.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)戴國(guó)強(qiáng)高等教育6.商業(yè)銀行管理潘英麗清華大學(xué)相關(guān)書(shū)籍，期刊雜志，網(wǎng)上資源2第五章貸款政策與管理

貸款的種類(lèi)及組合

貸款政策與程序

貸款審查

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

3第一節(jié)貸款的種類(lèi)及組合

貸款的重要性

作為資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)的國(guó)家，我國(guó)的資金融通活動(dòng)高度依賴銀行體系。4第一節(jié)

貸款的種類(lèi)及組合

貸款的種類(lèi)1．按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款(長(zhǎng)期\中期\短期貸款)2．按貸款的保障程度可以分為擔(dān)保(保證、抵押、質(zhì)押)貸款和信用貸款3．按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款4．按貸款數(shù)量分為“批發(fā)”貸款和“零售”貸款

5第一節(jié)

貸款的種類(lèi)及組合

貸款的組合

銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風(fēng)險(xiǎn)。

決定某個(gè)銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場(chǎng)環(huán)境。

銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。

6第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策的原則

國(guó)際上通行一種評(píng)價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則，即“6C”原則。

品質(zhì)（character）

能力（capacity）

現(xiàn)金（cash）

抵押（collateral）

環(huán)境（conditions）

控制（control）

7經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量

投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量盈利能力營(yíng)運(yùn)能力償債能力

現(xiàn)金流量分析

財(cái)務(wù)分析

第一還款來(lái)源

還款能力

還款可能性擔(dān)保抵押

信用支持

第二還款來(lái)源…法律責(zé)任還款意愿銀行管理非財(cái)務(wù)因素企業(yè)還款能力圖示8第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略

貸款審批的分級(jí)授權(quán)

貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)

貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?/p>

關(guān)系人貸款政策

信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策

貸款定價(jià)

貸款的擔(dān)保政策

貸款檔案的管理政策

貸款的審批和管理程序

貸款的日常管理和催收政策

對(duì)所有貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)不良貸款的處理

9第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款的決策程序10貸款程序※貸款申請(qǐng)※貸款調(diào)查※對(duì)借款人的信用評(píng)估※貸款審批※借款合同的簽定與擔(dān)保※貸款發(fā)放※貸款審查※貸款的收回11送審單位信貸管理部門(mén)貸審會(huì)辦公室主管行長(zhǎng)貸審會(huì)行長(zhǎng)

材料齊全性審查內(nèi)容審查N準(zhǔn)備送審材料初審材料準(zhǔn)備補(bǔ)充材料是否齊全制發(fā)送審材料缺漏通知單內(nèi)容審查補(bǔ)充材料是否繼續(xù)報(bào)審答復(fù)客戶是否同意上報(bào)制發(fā)答復(fù)函是否主管行長(zhǎng)權(quán)限審批審批結(jié)果向送審單位傳送審批結(jié)果YYYNNYN信貸審查、審批流程圖12上報(bào)審批送審單位信貸管理部門(mén)貸審會(huì)辦公室主管行長(zhǎng)貸審會(huì)行長(zhǎng)總行：5/615/40個(gè)工作日分支行：4/510個(gè)工作日2個(gè)工作日2個(gè)工作日3個(gè)工作日2個(gè)工作日審核同意表決制發(fā)答復(fù)函退送審材料匯總表決結(jié)果審批審批結(jié)果傳送審批結(jié)果YNN13送審材料基本要求基本要求送審單位審批材料：1.信貸員調(diào)查報(bào)告2.貸審會(huì)意見(jiàn)（同級(jí)信貸業(yè)務(wù)部門(mén)除外）3.貸款審批書(shū)4.企業(yè)信用評(píng)級(jí)借款企業(yè)材料:1.借款申請(qǐng)書(shū)2.附件材料3.購(gòu)銷(xiāo)合同或協(xié)議4.營(yíng)業(yè)執(zhí)照5.基本結(jié)算帳戶開(kāi)戶卡6.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表7.企業(yè)章程8.董事會(huì)決議9.法人代表證明書(shū)委托授權(quán)書(shū)擔(dān)保企業(yè)材料比照借款企業(yè).抵質(zhì)押物材料1.所有權(quán)證；2.評(píng)估報(bào)告或價(jià)值證明

下級(jí)行面函14固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目貸款項(xiàng)目立項(xiàng)批文；可行性報(bào)告；項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。15貿(mào)易融資項(xiàng)目企業(yè)進(jìn)出口權(quán)批文；進(jìn)出口貨物屬于國(guó)家控制商品的，應(yīng)提交進(jìn)出口許可證；外貿(mào)合同、內(nèi)貿(mào)合同、代理協(xié)議；出口信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資應(yīng)提供信用證正本、開(kāi)證行及所在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析；進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，有的需提交外管局簽發(fā)的“進(jìn)口付匯備案表”。16貼現(xiàn)業(yè)務(wù)銀行承兌匯票；與銀行承兌匯票相對(duì)應(yīng)的商品交易合同；與銀行承兌匯票及商品交易合同配套的貨物發(fā)票、運(yùn)單；系統(tǒng)外銀行承兌匯票，需承兌銀行通過(guò)電子聯(lián)行直接向貼現(xiàn)行出具的確認(rèn)書(shū)，或由貼現(xiàn)行設(shè)在承兌銀行所在地的分支行直接向承兌銀行索取確認(rèn)。17下級(jí)行面函以正式行文的方式上報(bào)；簡(jiǎn)要說(shuō)明授信項(xiàng)目情況；所在行貸審會(huì)意見(jiàn)。18貸審會(huì)意見(jiàn)須提供貸審會(huì)投票表決結(jié)果；貸審會(huì)的明確意見(jiàn)及其依據(jù)；貸審會(huì)意見(jiàn)應(yīng)由各級(jí)行行長(zhǎng)簽批。19貸款審批書(shū)貸款審批書(shū)中的審查、審批意見(jiàn)應(yīng)明確（同意、不同意或棄權(quán)）；由審查、審批人親筆簽名；信貸員的意見(jiàn)應(yīng)單獨(dú)以報(bào)告形式提供。20信貸員調(diào)查報(bào)告企業(yè)概況、所在行業(yè)及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況；企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)管理者介紹；經(jīng)營(yíng)狀況；財(cái)務(wù)狀況，重要會(huì)計(jì)項(xiàng)目的內(nèi)容、變動(dòng)及原因分析、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、現(xiàn)金流量等；各有關(guān)貸款銀行、金額、期限分布及企業(yè)信用情況；21信貸員調(diào)查報(bào)告授信用途及第一還款來(lái)源；擔(dān)保情況及貸款風(fēng)險(xiǎn)分析等。調(diào)查報(bào)告中不得使用“可能”“也許”等表示不確定意義的詞語(yǔ)，報(bào)告字?jǐn)?shù)在5000字以內(nèi)。信貸員對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、客觀性負(fù)責(zé)，承擔(dān)調(diào)查失實(shí)的責(zé)任。22送審項(xiàng)目材料漏缺通知單送審單位項(xiàng)目名稱(chēng)金額期限借款種類(lèi)收到日期

月日材料漏缺內(nèi)容負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人通知送審單位日期

月日23內(nèi)容審查審查授信資金的投向及合規(guī)性；復(fù)核企業(yè)信用評(píng)級(jí)；檢查企業(yè)的合法性及財(cái)務(wù)報(bào)表的表面真實(shí)性；審查企業(yè)所屬行業(yè)及產(chǎn)品發(fā)展情況、財(cái)務(wù)狀況、第一還款來(lái)源的可靠性；24內(nèi)容審查審查是否具備擔(dān)保能力；風(fēng)險(xiǎn)收益分析及風(fēng)險(xiǎn)防范措施；檢查手續(xù)的合法性、合規(guī)性；審查全行及受理行的信貸規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債比例；審查貿(mào)易背景、單證及其它屬于國(guó)際結(jié)算方面的內(nèi)容。25審查組織方式及步驟主審員提出初步審查意見(jiàn)后，屬于新客戶、新業(yè)務(wù)或中長(zhǎng)期貸款、銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款的，由部門(mén)內(nèi)評(píng)審小組集體討論通過(guò)；屬于老貸款，由經(jīng)評(píng)審處室討論通過(guò)。由主審員出具書(shū)面評(píng)審意見(jiàn)。評(píng)審處室負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)。信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)。按權(quán)限上報(bào)審批或?qū)⒉煌馍蠄?bào)的理由書(shū)面答復(fù)送審單位。26貸款協(xié)議的種類(lèi)短期借款協(xié)議中長(zhǎng)期借款協(xié)議轉(zhuǎn)貸協(xié)議授信額度協(xié)議擔(dān)保協(xié)議抵押協(xié)議27貸款協(xié)議的內(nèi)容貸款金額、期限、用途的規(guī)定利率與計(jì)息提款條件、時(shí)間及手續(xù)還款擔(dān)保保險(xiǎn)聲明與承諾違約事件及處理扣劃稅費(fèi)抵消、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留變更及解除法律使用、爭(zhēng)議解決及司法管轄附件28第三節(jié)

貸款審查

為什么要對(duì)貸款進(jìn)行審查貸款審查是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。借款人會(huì)因主客觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號(hào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。29第三節(jié)

貸款審查

貸款審查的原則定期對(duì)所有類(lèi)型的貸款進(jìn)行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機(jī)抽樣審查；借款人的財(cái)務(wù)狀況與還款能力；貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；銀行對(duì)抵押和擔(dān)保的控制程度；增大對(duì)問(wèn)題貸款的審查力度

30第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款分類(lèi)

貸款分類(lèi)是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量作出評(píng)價(jià)。五級(jí)分類(lèi)法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。31第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款分類(lèi)

正常：借款人能正常還本付息，銀行對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的因素，沒(méi)有任何理由懷疑貸款會(huì)遭受損失。關(guān)注：借款人償還貸款本息沒(méi)有問(wèn)題，但潛在的問(wèn)題如果發(fā)展下去，將會(huì)影響貸款的償還。次級(jí)：貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，正常經(jīng)營(yíng)收入已不足以保證還款，需要通過(guò)出售、變賣(mài)資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來(lái)還款。可疑：這類(lèi)貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押品處理和訴訟未決等待定、損失：這類(lèi)貸款全部或大部分已經(jīng)損失。32第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款的分類(lèi)過(guò)程33第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

貸款分類(lèi)結(jié)果34第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)35借款人紅星啤酒廠，成立于1986年，是海濱市的第一家啤酒生產(chǎn)企業(yè)。在90年代，生產(chǎn)銷(xiāo)售量占到本市啤酒銷(xiāo)售的25%，成為市里的重點(diǎn)企業(yè)，利稅大戶。2001年，企業(yè)為進(jìn)一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大銷(xiāo)售，增加利潤(rùn)，于2001年8月，向市某商業(yè)銀行申請(qǐng)了技術(shù)改造貸款1200萬(wàn)元，期限三年（2001年8月15日—2004年8月15日），按季歸還貸款本息，還款來(lái)源為折舊和銷(xiāo)售收入。海濱市東方房地產(chǎn)公司提供700萬(wàn)元的擔(dān)保，并用紅星啤酒廠的一套價(jià)值700萬(wàn)元的啤酒生產(chǎn)設(shè)備作為抵押。【案例】36借款人的情況：1．借款人按約使用貸款，并能按期償還貸款本息；2．借款人2001年末的財(cái)務(wù)報(bào)表資料表明：其財(cái)務(wù)狀況良好，銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)穩(wěn)中有升，現(xiàn)金凈流量為正值，足以償還貸款本息；3．經(jīng)過(guò)技術(shù)改造，借款人的產(chǎn)品質(zhì)量有所提高，產(chǎn)、銷(xiāo)量穩(wěn)中有升，管理層在嚴(yán)格產(chǎn)品質(zhì)量管理的同時(shí)，積極開(kāi)拓銷(xiāo)售市場(chǎng)，市場(chǎng)占有率從去年同期的25%上升到32%；4．在管理、行業(yè)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面不存在影響借款人未來(lái)還款能力的不利因素。第一次分類(lèi)（時(shí)間：2002年1月）37【分類(lèi)結(jié)果和理由】正常貸款借款人財(cái)務(wù)狀況良好，現(xiàn)金凈流量為正值，有充足的還款來(lái)源，還款情況正常38借款人情況：1．借款人能按期償還貸款本息；2．借款人的財(cái)務(wù)狀況是可以接受的，現(xiàn)金凈流量為正值，但經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)和凈現(xiàn)金流量等幾項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較去年同期有所下降；3．經(jīng)過(guò)調(diào)查分析，海濱市在2002年度，有三家新的啤酒廠投產(chǎn)，其中，一家中外合資企業(yè)生產(chǎn)、銷(xiāo)售一種世界名牌啤酒，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，借款人的市場(chǎng)份額已經(jīng)下降到19%，而同時(shí)，由于國(guó)家大幅度調(diào)整農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)格，啤酒的原材料成本上漲。

第二次分類(lèi)（時(shí)間：2003年1月）39【分類(lèi)結(jié)果及理由】關(guān)注貸款從借款人的財(cái)務(wù)和現(xiàn)金流量分析來(lái)看，雖有下降趨勢(shì)，但目前的還款能力沒(méi)有問(wèn)題；但在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和原材料成本方面存在一些影響借款人未來(lái)經(jīng)營(yíng)情況的不利因素，如果這些因素持續(xù)下去，將可能影響借款人的還款能力，需要引起銀行的關(guān)注。40借款人情況：1．在過(guò)去的年度中，借款人在還本付息方面出現(xiàn)三次延遲現(xiàn)象，其中一次拖欠利息達(dá)兩個(gè)多月；2．借款人2003年度的財(cái)務(wù)報(bào)表分析顯示，從2003年9月開(kāi)始，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)呈現(xiàn)虧損，年末累計(jì)虧損20萬(wàn)元，凈現(xiàn)金流量為-50萬(wàn)元；3．受市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和原材料成本上升的持續(xù)影響，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況較不理想，在去年末，負(fù)責(zé)生產(chǎn)管理的副廠長(zhǎng)被合資啤酒廠高薪聘任為廠長(zhǎng)，企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量有所下降，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于十分不利的地位，銷(xiāo)售嚴(yán)重下降，市場(chǎng)份額只有8%，產(chǎn)品積壓現(xiàn)象較為嚴(yán)重，大量貸款被拖欠。第三次分類(lèi)（時(shí)間：2004年1月）41【分類(lèi)結(jié)果及理由】次級(jí)貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，正常生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)不足以歸還貸款本息。42借款人情況：1．截止2004年末，借款人已經(jīng)逾期貸款本息520萬(wàn)元，逾期時(shí)間達(dá)165天；2．借款人財(cái)務(wù)報(bào)表表明：虧損嚴(yán)重，凈現(xiàn)金流量和資產(chǎn)凈值均為負(fù)值；3．借款人的大部分生產(chǎn)線已經(jīng)停工，只保留了原1/3的生產(chǎn)能力，產(chǎn)品出現(xiàn)滯銷(xiāo)，市場(chǎng)占有率已經(jīng)降到2%；第四次分類(lèi)（2005年1月）434．本市的中外合資啤酒廠有意向兼并收購(gòu)紅星啤酒廠，雙方正在磋商過(guò)程中，借款人申請(qǐng)對(duì)逾期貸款進(jìn)行重組。銀行貸款管理情況：銀行認(rèn)為借款人被收購(gòu)的可能性較小，不愿重組貸款，已經(jīng)訴諸法律程序，向借款人和擔(dān)保人追索貸款本息。441．擔(dān)保人海濱市東方房地產(chǎn)公司，因從事房地產(chǎn)投資失敗，企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，資不抵債，另一商業(yè)銀行正通過(guò)法律手段，向其催收巨額房地產(chǎn)貸款，已無(wú)力履行擔(dān)保人義務(wù)；2．借款人的其它資產(chǎn)已經(jīng)用作應(yīng)付票據(jù)和應(yīng)付帳款的抵押品抵押給其它債權(quán)人；

3．抵押品由于是專(zhuān)業(yè)設(shè)備，市場(chǎng)變現(xiàn)較難，經(jīng)過(guò)評(píng)估，市場(chǎng)價(jià)值約為360萬(wàn)元，而強(qiáng)迫拍賣(mài)價(jià)約為300萬(wàn)元。擔(dān)保抵押情況：45【分類(lèi)結(jié)果及理由】進(jìn)行拆分：次級(jí)300萬(wàn)元，可疑60萬(wàn)元，損失160萬(wàn)元。由于雖對(duì)抵押品價(jià)值進(jìn)行了專(zhuān)業(yè)評(píng)估，但尚未進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的拍賣(mài)，抵押品的實(shí)際價(jià)值尚有待確定。在對(duì)520萬(wàn)元貸款余額進(jìn)行拆分時(shí)，抵押品的強(qiáng)迫拍賣(mài)價(jià)為300萬(wàn)元，強(qiáng)迫拍賣(mài)價(jià)與市場(chǎng)價(jià)之間的差額60萬(wàn)元為可疑，300萬(wàn)元貸款劃分為次級(jí)，貸款余額和貸款評(píng)估市場(chǎng)價(jià)值的差額160萬(wàn)元為損失。46第五節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

有問(wèn)題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款是指借款人不能在約定的期限內(nèi)償還貸款或者銀行對(duì)該貸款存在著潛在的部分或者全部損失。問(wèn)題貸款的產(chǎn)生的原因（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素

（3）銀行自身的錯(cuò)誤

對(duì)問(wèn)題貸款的管理取決于：（1）問(wèn)題的早期發(fā)現(xiàn)（2）立即采取有效的措施47杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率超過(guò)行業(yè)平均值時(shí)，就應(yīng)引起銀行的注意。獲利能力：企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的是獲利，當(dāng)借款人沒(méi)有足夠的獲利能力時(shí)，銀行就要對(duì)該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標(biāo)很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。流動(dòng)性：有許多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來(lái)測(cè)試企業(yè)的流動(dòng)性，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。第五節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

利用早期財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款48企業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無(wú)充分的計(jì)劃、有無(wú)管理發(fā)展的能力、重要的人事變動(dòng)等。行業(yè)、市場(chǎng)或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項(xiàng)主要責(zé)任是預(yù)期和計(jì)劃未來(lái)的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認(rèn)識(shí)到自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測(cè)這些變化。信息獲取的變化：當(dāng)銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強(qiáng)地獲得這些信息時(shí)就是不好的征兆。第五節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

利用非財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款49督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)依靠法律武器，收回貸款本息呆帳沖銷(xiāo)

第五節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

有問(wèn)題貸款的處理方式50第五節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

有問(wèn)題貸款的處理程序

首先會(huì)與借款人會(huì)面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會(huì)繼續(xù)向借款人注入新的資金。

當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策。

當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無(wú)法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí)，則只有清算最后一種選擇了。

借款人破產(chǎn)清算后，銀行也有可能遭受貸款損失，這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆賬。51處理不良貸款的措施貸款展期；借新還舊；追加新貸款；追加貸款擔(dān)保；限制其某些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。52企業(yè)重組形式與債務(wù)落實(shí)承包、租賃經(jīng)營(yíng)：明確還貸責(zé)任,并進(jìn)行擔(dān)保或抵押；實(shí)行兼并：由兼并方承擔(dān)；實(shí)行合并：合并后的新企業(yè)承擔(dān)；實(shí)行劃小或分立：按資產(chǎn)比例承擔(dān)相應(yīng)債務(wù)；實(shí)行股份制：改造后的股份公司承擔(dān)；實(shí)行合資經(jīng)營(yíng)：由合資企業(yè)承擔(dān)；有償轉(zhuǎn)讓?zhuān)浩涫杖氚捶ǘǔ绦蚺c比例清償；企業(yè)解散：債務(wù)未清償前，不得解散；企業(yè)破產(chǎn)：申報(bào)債權(quán)，按法定程序和比例受償。53【案例】企業(yè)破產(chǎn)甩貸款引發(fā)的教訓(xùn)某區(qū)電線電纜廠于1986年8月籌建,主要生產(chǎn)銅、鋁、塑料、電線等產(chǎn)品。該廠從建廠之日起到1993年12月20日共向某農(nóng)行借款5筆，金額萬(wàn)元。1995年5月該廠因嚴(yán)重資不抵債依法申請(qǐng)破產(chǎn)，至破產(chǎn)之日止共欠銀行貸款本息萬(wàn)元。1995年10月4日經(jīng)某法院裁定該廠可供分配資產(chǎn)萬(wàn)元，在優(yōu)先扣除破產(chǎn)費(fèi)用、原職工工資和職工安置費(fèi)后，實(shí)際可供分配資產(chǎn)萬(wàn)元，由農(nóng)行優(yōu)先受償，并用該廠的六戶難以收回的應(yīng)收款抵受償額，由農(nóng)行收回。農(nóng)行不服裁決，于1995年10月10日提請(qǐng)復(fù)議，法院于1995年10月19日作出終審裁定：駁回復(fù)議，維持原判。至此，該廠破產(chǎn)甩掉銀行貸款另立門(mén)面，銀行大額貸款本息付之東流。54原因分析及啟示一、銀行在企業(yè)破產(chǎn)前沒(méi)有采取有力的預(yù)防措施。在該廠破產(chǎn)審理過(guò)程中,銀行沒(méi)有自始至終參與活動(dòng),依法保護(hù)銀行貸款辦法不多。二、必須把企業(yè)破產(chǎn)捂在萌芽狀態(tài)；三、加強(qiáng)法律知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷增加依法護(hù)貸知識(shí)。55第五節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

呆帳準(zhǔn)備金貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)評(píng)估日貸款和貸款組合中的固有損失。銀行提取呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則。

呆賬準(zhǔn)備金有三種類(lèi)型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。56

計(jì)算所需的專(zhuān)項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金

專(zhuān)項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類(lèi)結(jié)果，不同的貸款分類(lèi)按不同的比例計(jì)提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類(lèi)貸款為100%；可疑類(lèi)貸款為50%；次級(jí)類(lèi)貸款為20%；關(guān)注類(lèi)貸款為5%。

計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金＝（貸款總額—專(zhuān)項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）×規(guī)定的比例

呆帳準(zhǔn)備金總量＝專(zhuān)項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金＋普通呆帳準(zhǔn)備金第五節(jié)

有問(wèn)題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟57美國(guó)香港匈牙利正常0-1.500關(guān)注5-1020-10次級(jí)20-352511-30可疑50-757531-70損失10010071-100專(zhuān)項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例參考值（%）58第六節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長(zhǎng)59第六節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長(zhǎng)但是，貸款增長(zhǎng)與銀行安全并不會(huì)一致，有可能由于貸款增長(zhǎng)過(guò)快而加大不良