年產(chǎn)6萬(wàn)噸醇基燃料及汽車(chē)尾氣清潔劑項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

---漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是指在建設(shè)期內(nèi)價(jià)格上漲可能引起投資增加而預(yù)留的費(fèi)用，亦稱(chēng)為價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和為計(jì)算基數(shù)。根據(jù)國(guó)家計(jì)委計(jì)投資（1999）1340號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算中“價(jià)差預(yù)備費(fèi)”管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)暫計(jì)為零。6建設(shè)投資本項(xiàng)目的建設(shè)投資估算為5731.87萬(wàn)元。按費(fèi)用類(lèi)別劃分，建投資構(gòu)成情況參見(jiàn)表13.2-4。序號(hào)類(lèi)別名稱(chēng)投資額（萬(wàn)元）占比（%1建筑工程費(fèi)用148927.912設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用245045.933設(shè)備安裝費(fèi)用2454.594工程建設(shè)及其他費(fèi)用664.9912.475預(yù)備費(fèi)484.99.106合計(jì)5333.89100表13.2-4建設(shè)投資構(gòu)成表流動(dòng)資金估算根據(jù)該項(xiàng)目特點(diǎn)，項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用詳細(xì)估算法估算， 參照企業(yè)實(shí)際投產(chǎn)情況，正常年流動(dòng)資金需用額為 166.11萬(wàn)元?？偼顿Y及其構(gòu)成本項(xiàng)目總投資為5500萬(wàn)元，其中建設(shè)投資為5333.89萬(wàn)元，流動(dòng)資金為166.11萬(wàn)元。資金籌措該項(xiàng)目建設(shè)所需資金全部為企業(yè)自籌。第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)說(shuō)明范圍本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍嚴(yán)格依據(jù)投入產(chǎn)出配比原則， 確保收益與費(fèi)用估算范圍的一致性。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的方法采用國(guó)家發(fā)展改革委、TOC\o"1-5"\h\z建設(shè)部發(fā)改投資 [2006]1325號(hào)文發(fā)布的 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法》 和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)》中的“方法與參數(shù)”版本。計(jì)算期及其構(gòu)成計(jì)算期包括建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，建設(shè)期 1年，運(yùn)營(yíng)期 11年，項(xiàng)目計(jì)算期為 12年。生產(chǎn)負(fù)荷在投產(chǎn)負(fù)荷安排中， 由于前期市場(chǎng)需求調(diào)查充分， 項(xiàng)目建成后的客戶(hù)合作意向較為明確，經(jīng)營(yíng)期第一年產(chǎn)能按照 70%考慮，經(jīng)營(yíng)期第二年開(kāi)始年均按照 100%考慮。財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算收入及其稅費(fèi)估算營(yíng)業(yè)收入根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方案，營(yíng)業(yè)收入主要為產(chǎn)品銷(xiāo)售。根據(jù)綜合計(jì)算，項(xiàng)目年?duì)I業(yè)收入合計(jì) 20000萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)稅金項(xiàng)目除產(chǎn)品生產(chǎn)外無(wú)其他服務(wù)， 無(wú)營(yíng)業(yè)稅； 城市維護(hù)建設(shè)稅按照5%估算， 教育費(fèi)附加費(fèi)按照 3%估算。 項(xiàng)目正常年?duì)I業(yè)稅及附加估算為101.1萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用估算總成本費(fèi)用的估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用包括外購(gòu)原輔材料、 外購(gòu)燃料動(dòng)力等費(fèi)用、 人員工資及福利、修理維護(hù)費(fèi)用、其它費(fèi)用（含其它管理費(fèi)用、其它銷(xiāo)售費(fèi)用）和折舊攤銷(xiāo)等，合計(jì)約為 15000萬(wàn)元。增值稅本項(xiàng)目正常年（第五年）增值稅 720萬(wàn)元。所得稅根據(jù)2007年3月16日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議通過(guò)的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》，所得稅率按照 25%計(jì)算，正常年所得稅 428萬(wàn)元。利潤(rùn)與利潤(rùn)分配利潤(rùn)總額及凈利潤(rùn)本項(xiàng)目正常年（第五年）利潤(rùn)總額為 2137.4萬(wàn)元，上交所得稅428萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為 1709.4萬(wàn)元。法定公積金根據(jù)公司章程，公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的 10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的 50%以上的，可以不再提取。盈利能力分析項(xiàng)目投資盈利能力預(yù)計(jì)項(xiàng)目正常年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 20000萬(wàn)元，項(xiàng)目盈利能力分析指標(biāo)見(jiàn)表 14.3.-1。所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 31.08%，項(xiàng)目具有良好的財(cái)務(wù)效益。項(xiàng)目資金盈利能力項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 38.86%，大于設(shè)定的年基準(zhǔn)收益率 12%。因此，項(xiàng)目資本金可獲得較好的收益水平。財(cái)務(wù)生存能力分析本項(xiàng)目各年累計(jì)盈余資金均沒(méi)有出現(xiàn)負(fù)值， 且在運(yùn)營(yíng)初期擁有足夠的經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量，說(shuō)明項(xiàng)目方案較為合理，不會(huì)依賴(lài)短期融資來(lái)維持運(yùn)營(yíng)，具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)生存能力。不確定性分析盈虧平衡分析以營(yíng)運(yùn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP,其公式為：BEP年固定成本/（年?duì)I業(yè)收入-可變成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加）x100%項(xiàng)目第五年以營(yíng)運(yùn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 40.91%，表明項(xiàng)目具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析敏感性分析是考察建設(shè)投資項(xiàng)目的民涉及的各種不確定性因素對(duì)項(xiàng)目基本方案經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，找出敏感因素。項(xiàng)目銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售價(jià)格、 采購(gòu)費(fèi)用、 建設(shè)投資等數(shù)據(jù)來(lái)源于預(yù)測(cè)， 存在變化的可能，具有一定的不確定性。綜上所述、各不確定性因素中，項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格和產(chǎn)品產(chǎn)量及原材料價(jià)格的上下波動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響最大。因些，為提高項(xiàng)目的盈利能力必須使銷(xiāo)售價(jià)格能夠保持在較高合理的范圍，確保項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，并合理壓縮原材料采購(gòu)價(jià)格。第十五章 社會(huì)評(píng)價(jià)社會(huì)影響范圍的界定社會(huì)影響因素的識(shí)別社會(huì)影響因素按其影響范圍可以分為廣義性的與特定性的， 按其影響效果又可以分為直接因素與潛在因素。（1）由于該項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、市場(chǎng)等的廣義性影響在本報(bào)告相關(guān)章節(jié)已作專(zhuān)門(mén)闡述。因而，本章側(cè)重對(duì)項(xiàng)目建設(shè)地所在的區(qū)域及周邊范圍社會(huì)的影響作特定性分析。（2）涉及直接利用社會(huì)資源的土地、生產(chǎn)資料、能源等直接因素也在本報(bào)告相關(guān)章節(jié)中作了專(zhuān)篇論述。因而，本章側(cè)重對(duì)社會(huì)影響的潛在因素進(jìn)行重點(diǎn)闡述。社會(huì)影響范圍的界定（1）以寧國(guó)汪溪化工園區(qū)域?yàn)樯鐣?huì)影響范圍重點(diǎn)，適度擴(kuò)大到寧國(guó)市區(qū)域。（2）重點(diǎn)分析對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)就業(yè)、居民收入、生活水平、不同群體、文教衛(wèi)生、弱勢(shì)群體、社會(huì)服務(wù)容量、民俗及宗教習(xí)慣等影響。這對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的穩(wěn)定將會(huì)起到積極的作用，其意義十分重大。社會(huì)影響效果分析項(xiàng)目對(duì)所在地居民就業(yè)和居民收入的影響項(xiàng)目建筑工程量較大，建設(shè)過(guò)程中需要一批建筑施工隊(duì)伍和大量建筑工人，能夠?yàn)楫?dāng)富余勞動(dòng)力提供合適的就業(yè)機(jī)會(huì)，增加他們的收入。第十六章 結(jié)論與建議（1）本項(xiàng)目的建設(shè)符合《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（ 2011年本）》中第一類(lèi)“鼓勵(lì)類(lèi)”第五款“新能源”第5條“生物質(zhì)直燃技術(shù)開(kāi)發(fā)”范疇內(nèi)的國(guó)內(nèi)投資項(xiàng)目，且引進(jìn)的設(shè)備不在《國(guó)內(nèi)投資項(xiàng)目不予免稅的進(jìn)口商品目錄（ 2006年修訂）》所列商品內(nèi)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和投資方向。2）本項(xiàng)目的建設(shè)符合高檔鋁型材的發(fā)展方向，能進(jìn)一步提升寧國(guó)市鋁合金制品、高檔鋁型材產(chǎn)業(yè)的整體實(shí)力。