2022年證券從業(yè)資格保薦代表人投資銀行業(yè)務(wù)能力模擬題7

2022年證券從業(yè)資格保薦代表人投資銀行業(yè)務(wù)能力模擬題7（總分:100,00,做題時間：120分鐘）一、一、單項選擇題（總題數(shù)：13,分數(shù)：32.50）甲企業(yè)銷售乙餐廳的禮品券，持禮晶券的客戶可在指定餐廳用餐。禮品券向客戶提供了顯著低于餐飲正常售價的重大折扣（客戶支付100元購買禮品券，持禮品券能在餐廳享用售價為200元的餐飲）.甲企業(yè)在客戶有需求時才購買禮品券。禮品券通過甲企業(yè)的網(wǎng)站銷售，并且禮品券不可退回。甲企業(yè)與乙餐廳共同確定向客戶銷售禮品券的價格。禮品券出售后甲企業(yè)有權(quán)收取禮品券出傳價格的30%的金額。甲企業(yè)不承擔信用風險，因客戶在購買時及時付款。甲企業(yè)協(xié)助客戶解決對餐飲的投訴并且有一項客戶滿意度計劃。但是由乙餐廳負責履行與禮品券相關(guān)的義務(wù)，包括針對客戶不滿意服務(wù)的補救措施。下列各項正確的是?（分數(shù)：2.50）A.甲企業(yè)是主要責任人B.甲企業(yè)是代理人VC.甲企業(yè)按總額法確認收入D.乙餐廳應(yīng)按凈額法確認收入解析：AB兩項，甲企業(yè)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品前不能控制該商品，甲企業(yè)是代理人，乙餐廳為主要責任人;CD兩項，主要責任人（乙餐廳）應(yīng)按總額法確認收入，代理人（甲企業(yè)）應(yīng)按凈額法確認收入。收購人2020年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有 。（分數(shù)：2.50）A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元B.乙公司2017年8月存在重大違法行為JC.張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照D.趙某2019年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2020年4月執(zhí)行期滿E.丁公司2018年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續(xù)至2020年3月方將本息歸還完畢解析：債務(wù)人與債權(quán)人（銀行）協(xié)商，將應(yīng)于2020年底到期的逾期貸款800萬元延期兩年，約定新的利率為5%,如債務(wù)人2021年和2022年凈利潤超過2000萬，則利率按8%計算。2020年債務(wù)人預(yù)計2021年和2022年公司很可能實現(xiàn)每年2000萬的利潤，應(yīng)披露的或有負債或確認的預(yù)計負債金額為o（分數(shù)：2.50）A.0萬元24萬元48萬元V128萬元解析：本題考的是附或有條件債務(wù)重組，對債務(wù)人而言，修改后的債務(wù)條款中涉及或有應(yīng)付金額，且該或有應(yīng)付金額符合預(yù)計負債確認條件的，債務(wù)人應(yīng)當將該或有應(yīng)付金額確認為預(yù)計負債，本題中“債務(wù)人預(yù)計2021年和2022年公司很可能實現(xiàn)每年2000萬的利潤”，符合預(yù)計負債確認條件，應(yīng)確認預(yù)計負債800X（8%-5%）X2=48萬元。某創(chuàng)業(yè)板上市公司，2019年經(jīng)審計凈資產(chǎn)為5億元，對于與其一關(guān)聯(lián)方的交易，2020年累計交易總額最低達到 萬元后，應(yīng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項在2020年年度報告中進行披露。（分數(shù)：2.50）30002500析：《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式》第40條規(guī)定，公司應(yīng)當披露報告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項。若對于某一關(guān)聯(lián)方，報告期內(nèi)累計關(guān)聯(lián)交易總額高于3000萬元（創(chuàng)業(yè)板公司披露標準為1000萬元）且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值5%以上（5億元X5%=2500萬元）。本題中，取大為2500萬元，答案為B項。關(guān)于上市公司要約收購，下列說法正確的是 。（分數(shù)：2.50）A.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤I可其對要約的接受VB.收購人2019年11月上報要約收購報告書，2020年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2020年12月可以收購同一公司C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30%解析：關(guān)于上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的具體操作及監(jiān)管要求，下列說法不正確的是一.o（分數(shù)：2.50）A.T-1日，中國結(jié)算上海分公司將納入投資者市值計算的證券賬戶T-2日前20個交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日賬戶組對應(yīng)關(guān)系數(shù)據(jù)發(fā)給上交所B.上交所將于T日盤后向證券公司發(fā)送配號結(jié)果數(shù)據(jù)，各證券公司營業(yè)部應(yīng)于T+1日向投資者發(fā)布配號結(jié)果C.T+3日日終，中簽的投資者應(yīng)確保其資金賬戶有足額的新股認購資金，不足部分視為放棄認購VT+1日，主承銷商公布中簽率解析：中央政府與地方政府共享收入不包括 .?（分數(shù)：2.50）A.增值稅B.消費稅VC.印花稅D.資源稅E.個人所得稅解析：B項不符合題意，中央政府與地方政府共享收入主要包括：（1）增值稅；（2）企業(yè)所得稅；（3）個人所得稅；（4）資源稅；（5）城市維護建設(shè)稅；（6）印花稅。上市公司重大資產(chǎn)重組完成相關(guān)批準程序后，應(yīng)當及時實施重組方案，并于實施完畢之日起個工作日內(nèi)編制實施情況報告書，向證券交易所提交書面報告，并予以公告。（分數(shù)：2.50）A.3V5730解析：根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第32條，上市公司重大資產(chǎn)重組完成相關(guān)批準程序后，應(yīng)當及時實施重組方案，并于實施完畢之日起3個工作日內(nèi)編制實施情況報告書，向證券交易所提交書面報告，并予以公告。股票期權(quán)可能風險有限但收益無限的情形有 。（分數(shù)：2.50）A.買入看漲期權(quán)VB.買入看跌期權(quán)C.賣出看漲期權(quán)D.賣出看跌期權(quán)解析：華華服飾公司是一家生產(chǎn)服裝的上市公司，該公司的業(yè)務(wù)主要是出口，由于受到金融危機的影響，該公司經(jīng)營管理發(fā)生了嚴重困難，公司股東普遍認為這種狀況如果繼續(xù)存續(xù)的話，肯定會導致股東利益的巨大損失，且未找到其他途徑解決。此時，持有公司全部股東表決權(quán) 以上的股東，可請求人民法院解散公司。（分數(shù)：2.50）50%25%20%15%10%V解析：《公司法》第一百八十二條的規(guī)定，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東，可以請求人民法院解散公司。甲公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權(quán)益。則下列說法正確的是 一。（分數(shù)：2.50）A.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權(quán)益變動報告書B.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%的股份，則應(yīng)當以要約方式進行C.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應(yīng)當改以要約方式進行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)免于發(fā)出要約VD.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%以上的股份，則超過20%的部分，應(yīng)當改以要約方式進行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)免于發(fā)出要約解析：下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是.（分數(shù)：2.50）A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當減去客戶融資金額B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值VC.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前兩個交易日（T-2日）日中為準D.投資者的不合格、休眠、注銷證券賬戶可計算市值解析：A項，根據(jù)《上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行實施細則》，融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，證券公司轉(zhuǎn)融通擔保證券明細賬戶的市值合并計算到該證券公司持有的市值中。B項，投資者持有的市值以投資者為單位，按其T-2日（T日為發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日）前20個交易日（含T-2日）的日均持有市值計算。C項，確認多個證券賬戶為同一投資者持有的原則為證券賬戶注冊資料中的“賬戶持有人名稱”“有效身份證明文件號碼”均相同。證券賬戶注冊資料以T-2日日終為準。D項，不合格、休眠、注銷證券賬戶不計算市值。根據(jù)《企業(yè)會計準則解釋第3號》（財會[2009]8號文）關(guān)于利潤表調(diào)整的事項，說法錯誤的是（分數(shù)：2.50）A.企業(yè)應(yīng)當在利潤表“每股收益”項下增列“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目“其他綜合收益”項目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準則規(guī)定未在損益中確認的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額C.企業(yè)應(yīng)當在附注中詳細披露其他綜合收益各項目及其所得稅影響，以及原計入其他綜合收益、當期轉(zhuǎn)入損益的金額等信息D.企業(yè)合并利潤表中，應(yīng)在“綜合收益總額”項目下單獨列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目J“綜合收益總額”項目，反映企業(yè)凈利潤與其他綜合收益的合計金額解析：D項，企業(yè)合并利潤表中，應(yīng)在“綜合收益總額”項目下單獨列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目和“歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”項目。二、二、組合型選擇題（總題數(shù)：27,分數(shù)：67.50）14. 下列外國投資者2016年可以進行上市公司戰(zhàn)略投資的有 。I、外國法人機構(gòu)境外實有資產(chǎn)總額1.5億美元，其母公司管理境外實有資產(chǎn)總額4億元2013年受到所在國監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰的境外上市公司I1L境外實有資產(chǎn)總額3億美元的境外非上市公司IV、外商投資有限合伙企業(yè)，管理境外資產(chǎn)總額9億美元V、外國法人機構(gòu)境外實有資產(chǎn)0.5億美元，母公司境外實有資產(chǎn)總額2億美元（分數(shù)：2.50）I、IIIlkIVI、III、IV、VJII、III、MVI、II、III、IV、V解析：下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票發(fā)行及配售的說法，正確的有.I、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式的，公開發(fā)行后總股本超過4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70%II、首次公開發(fā)行股票采用直接定價方式的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的50%IIL網(wǎng)下投資者可與發(fā)行人和主承銷商自主約定網(wǎng)下配售股票的持有期限并公開披露IV、網(wǎng)下發(fā)行股票比例應(yīng)當包含向戰(zhàn)略投資者配售部分（分數(shù)：2.50）I、IKHIII,IVI、HIJI、II,IVI、II、III、IV解析：根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第9條具體分析如下：I項，首次公開發(fā)行股票采用詢價方式的，公開發(fā)行后總股本超過4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70%。II項，首次公開發(fā)行股票采用直接定價方式的，全部向網(wǎng)上投資者發(fā)行，不進行網(wǎng)下詢價和配售。HI項，網(wǎng)下投資者可與發(fā)行人和主承銷商自主約定網(wǎng)下配售股票的持有期限并公開披露。IV項，安排向戰(zhàn)略投資者配售股票的，應(yīng)當扣除向戰(zhàn)略投資者配售部分后確定網(wǎng)下網(wǎng)上發(fā)行比例。下列關(guān)于資產(chǎn)負債表日后事項的表述正確的有.I、資產(chǎn)負債表日后事項中，企業(yè)制定利潤分配方案，經(jīng)批準后宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，屬于非調(diào)整事項，但應(yīng)當披露該信息11、資產(chǎn)負債表日后事項中，企業(yè)制定利潤分配方案，經(jīng)批準后發(fā)放股票股利，屬于非調(diào)整事項，但應(yīng)當披露該信息01、資產(chǎn)負債表日后事項的非調(diào)整事項均應(yīng)在附注中進行披露N、資產(chǎn)負債表日后事項是指資產(chǎn)負債表日至財務(wù)報告批準報出日之間發(fā)生的有利或不利事項，包括調(diào)整事項和非調(diào)整事項（分數(shù)：2.50）I、II、IIII、II、NJII、IH、IVI,HRIVI、II、10、IV解析：in項，重要的非調(diào)整事項在附注中披露，不重要的無需披露。根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強風險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復審環(huán)節(jié)的有.I、主體信用等級或債券信用等級為AA+級的地方融資平臺債券11.由主體評級在AA+級及以上擔保公司提供無條件不可撤銷保證擔保的債券11k由主體評級為AAA級的省級國有資產(chǎn)投資公司提供無條件不可撤銷保證擔保的債券IV、使用土地資產(chǎn)進行抵押擔保，且債項級別為AA級以上的債券V、使用上市公司股權(quán)進行質(zhì)押擔保，且債項級別為AA+級以上的債券（分數(shù)：2.50）I、II、IIII、IV、VII、III、VVII、IH、IV、VI、111、IV、V解析：以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護的說法正確的有.I、公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應(yīng)當為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)II,債券受托管理人可以由本次發(fā)行的承銷機構(gòu)擔任01、債券受托管理人應(yīng)當為中國證券業(yè)協(xié)會會員IV、為本次發(fā)行提供擔保的機構(gòu)不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人（分數(shù)：2.50）I、II,1ILIVJII、III、IVI、HI、IVI、IKHIIlkIV解析：《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十七條，公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應(yīng)當為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議；非公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應(yīng)當在募集說明書中約定債券受托管理事項。《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條，債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機構(gòu)或其他經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)擔任。債券受托管理人應(yīng)當為中國證券業(yè)協(xié)會會員。為本次發(fā)行提供擔保的機構(gòu)不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人。上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有.I、員工股權(quán)激勵I(lǐng)I、發(fā)行公司債券III、時公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整或擰變更IV、為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保（分數(shù)：2.50）I、III、HIVIILIVII,IlkIVI,II、10、IV解析：根據(jù)《上市公司章程指引》第七十七條，下列事項由股東大會以特別決議通過：（一）公司增加或者減少注冊資本：（二）公司的分立、合并、解散和清算；（三）本章程的修改；（四）公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的；（五）股權(quán)激勵計劃；（六）法律、行政法規(guī)或本章程規(guī)定的，以及股東大會以普通決議認定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項。某上市公司總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、毛利率均下降，以下保代的哪些回復符合邏輯。I、毛利率降低主要原因是低價格銷售給子公司代為銷售II、備用金較高，導致應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率降低Ilk在建項目未完工，導致資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率降低IV、因接到一個大訂單，公司加大產(chǎn)品生產(chǎn)量，增加產(chǎn)品儲備，導致流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低（分數(shù)：2.50）I、IIB.IH、IVVI、III、IVII、川、IVI,II、HI、IV解析：I項，銷售給子公司在合并報表中會進行抵消，不構(gòu)成其毛利率低的合理因素。II項，備用金一般是在“其他應(yīng)收款”核算，與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率沒有關(guān)系。下列各項中，屬于所有者權(quán)益的有I,盈余公積II、實收資本IIL直接計入所有者權(quán)益的利得IV、壞賬準備（分數(shù)：2.50）I、IH、IVI,IIII、III、IVI、II、111JI,II、HI、IV解析：IV項，壞賬準備屬于資產(chǎn)的抵減項口。根據(jù)《市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項債券發(fā)行指引》，下列說法正確的是.I、市場化債轉(zhuǎn)股實施機構(gòu)可以非公開方式發(fā)行債轉(zhuǎn)股專項債券，且只能在銀行間市場面對機構(gòu)投資者發(fā)行II、轉(zhuǎn)股債權(quán)范圍以銀行對企業(yè)發(fā)放貸款形成的債權(quán)為主，適當考慮其他類型債權(quán)川、債轉(zhuǎn)股專項債券原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)股股權(quán)作為抵押擔保，但其債項評級在AA及以上的可以不提供擔保IV、債轉(zhuǎn)股專項債券發(fā)行規(guī)模不超過債轉(zhuǎn)股項目合同約定的股權(quán)金額的70%債轉(zhuǎn)股專項債券可選擇分期發(fā)行方式，自核準發(fā)行之日起，應(yīng)在6個月內(nèi)首期發(fā)行（分數(shù)：2.50）I、H、VI,II.111I,IKIVVII、Ill、IVI、II、IV、V解析：HI項，根據(jù)《市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項債券發(fā)行指引》第1條第7項規(guī)定，債轉(zhuǎn)股專項債券原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)股股權(quán)作為抵押擔保，如果該股權(quán)早于債券存續(xù)期提前變現(xiàn)，應(yīng)將變現(xiàn)后不低于債券存續(xù)期規(guī)模的資金用于債券抵押。對于債項級別為AAA的債轉(zhuǎn)股專項債券，可不提供上述增信措施。V項，第1條第8項規(guī)定，核準文件有效期1年，可選擇分期發(fā)行方式。債轉(zhuǎn)股專項債券在銀行間市場面對機構(gòu)投資者發(fā)行.根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票交易規(guī)則》，下列關(guān)于不同轉(zhuǎn)讓方式的說法，正確的有1、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對集合競價股票實行價格漲跌幅限制，跌幅限制比例為50%,漲幅限制比例為100%II、做市商的申報數(shù)量應(yīng)當為100股的整數(shù)倍，且最小申報數(shù)量應(yīng)當不低于1000股Ilk采取集合競價轉(zhuǎn)讓方式的創(chuàng)新層股票，交易主機于每個轉(zhuǎn)讓日的9:30、10:30、11:30、13:30,14:30,對接受的買賣申報進行集中撮合IV、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對精選層股票連續(xù)競價股票實行價格漲跌幅限制，漲跌幅限制比例為30%V、做市商每次提交做市申報應(yīng)當同時包含買入價格與賣出價格，且相對買賣價差不得超過10%（分數(shù)：2.50）II,IVII,IILIVI,IKIVJII、IV、VI、III、V解析：根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票交易規(guī)則》（2019年修訂）具體分析如下：I項，第75條規(guī)定，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對集合競價股票實行價格漲跌幅限制，跌幅限制比例為50%,漲幅限制比例為100%。II項，第48條規(guī)定，做市商的申報數(shù)量應(yīng)當為100股的整數(shù)倍，且最小申報數(shù)量應(yīng)當不低于1000股。III項，第77條規(guī)定，基礎(chǔ)層集合競價股票，交易主機于每個交易日的9:30、10:30、11:30、14:00、15:00,對接受的買賣申報進行集中撮合。創(chuàng)新層集合競價股票，交易主機自9:30起（含9:30）每10分鐘對接受的買賣申報進行集中撮合。IV項，第91條規(guī)定，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對精選層股票連續(xù)競價股票實行價格漲跌幅限制，漲跌幅限制比例為30%。V項，第46條規(guī)定，做市商每次提交做市申報應(yīng)當同時包含買入價格與賣出價格，且相對買賣價差不得超過5機根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司可以提議召開臨時董事會的有 一。I、獨立董事II、理事會Ilk三分之一以上董事IV,十分之一以上表決權(quán)的股東（分數(shù)：2.50）I、II、IVII、Hl、IVI,11、III、IVHLIVJI,II解析：《公司法》第一百一十條，董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議.董事長應(yīng)當自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會會議。董事會召開臨時會議，可以另定召集董事會的通知方式和通知時限.下列關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制的說法中，正確的有 。I、公司轉(zhuǎn)讓一項專利權(quán)的使用權(quán)收到的現(xiàn)金列入“處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金”11、處置子公司收到的現(xiàn)金列入“收I可投資收到的現(xiàn)金”Ilk收到政府的補助收入均列入“收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”（分數(shù)：2.50）I、IIII、IIVIllI、II、III解析：HI項，除稅費返還外的其他政府補助收入列入“收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”。證券投資咨詢機構(gòu)以外的其他財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件包括I、具有3年以上從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近3年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元II、實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣100萬元Ilk具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度，嚴格執(zhí)行風險控制和內(nèi)部隔離制度IV、公司財務(wù)會計信息真實、準確、完整V、控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄（分數(shù)：2.50）a.i、ni、vI、II、IV、VI、II,1ILIVI、III、IV、VJe.i、n、in、w、v解析：根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第七條，證券投資咨詢機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當具備下列條件：（一）已經(jīng)取得中國證監(jiān)會核準的證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格；（二）實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元；（三）具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度，嚴格執(zhí)行風險控制和內(nèi)部隔離制度：（四）公司財務(wù)會計信息真實、準確、完整；（五）控股股東、實際控制人在公司申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格前一年未發(fā)生變化，信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄；（六）具有2年以上從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近2年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元；（七）有證券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗3年以上的人員不少于10人，財務(wù)顧問主辦人不少于5人；（八）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第八條，其他財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，除應(yīng)當符合前條第（二）至（四）項及第（七）項的條件外，還應(yīng)當具備下列條件：（一）具有3年以上從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近3年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元；（二）董事、高級管理人員應(yīng)當正直誠實，品行良好，熟悉證券法律、行政法規(guī)，具有從事證券市場工作3年以上或者金融工作5年以上的經(jīng)驗，具備履行職責所需的經(jīng)營管理能力；（三）控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄；（四）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所或者相關(guān)人員從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當另行成立專門機構(gòu)。II項應(yīng)為，實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬兀O27. 下列關(guān)于上市公司利潤分配的說法正確的是.I、公司應(yīng)當以現(xiàn)金形式向優(yōu)先股東支付股息，在完全支付約定股息之前，不得向普通股股東分配利潤II、公司分配當年稅后利潤時，應(yīng)當提取利潤的10%列入公司法定公積金，公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取Ilk公司可將包括資本公積金在內(nèi)的公積金用于彌補公司的虧損，擴大公司的生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本IV、法定公積金轉(zhuǎn)為注冊資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)贈后公司注冊資本的25%V,公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在按規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當先用當年利潤彌補虧損（分數(shù)：2.50）I,IIIh11LIVI、II、V7IhIV.VIlkIV、V解析：HI、IV兩項，《公司法》第168條規(guī)定，公司的公積金用于彌補公司的虧損、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。但是，資本公積金不得用于彌補公司的虧損。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25樂28. 下列關(guān)于外國投資者進行戰(zhàn)略投資的說法，正確的是.I、可以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式取得上市公司股份II、定向增發(fā)取得的上市公司股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓Ilk協(xié)議轉(zhuǎn)讓取得的上市公司股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓IV、首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%V、對國有控股上市公司戰(zhàn)略投資的，不得分期（分數(shù)：2.50）A.I、IIIb.n、vI、II、III、IVVI、in、IV、VE.II.IlkMV解析：甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬于近期召開股東大會，在股東大會召開前，以下可以向股東征集投票權(quán)的有oI、甲公司符合相關(guān)規(guī)定條件的股東王某0、甲公司董事李某11L甲公司獨立董事張某IV、甲公司董事會V、甲公司監(jiān)事會（分數(shù)：2.50）A.MVII>VI、IlkIVJI、IIII、IKIV解析：《上市公司章程指引》第78條第4款規(guī)定，公司董事會、獨立董事和符合相關(guān)規(guī)定條件的股東可以公開征集股東投票權(quán)。征集股東投票權(quán)應(yīng)當向被征集人充分披露具體投票意向等信息。禁止以有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)。公司不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例限制。公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有oI、主承銷商法定代表人11、內(nèi)核負責人1IL項目負責人IV、合規(guī)負責人V、債券承銷業(yè)務(wù)負責人（分數(shù)：2.50）I、IKVII、HI、IVI、II、IILVVII、II>IILVI、II、III、IV、V解析：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合的要求包括I、應(yīng)當報送半年度報告II、年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)會計師事務(wù)所審計III、股份有限公司應(yīng)向中國證監(jiān)會申請核準IV、在3個月內(nèi)股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不向中國證監(jiān)會提出申請（分數(shù)：2.50）I、IKIIIH、III、IVJI、II,IVI、III、IVe.i、n、in、iv解析：根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十三條，股票公開轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的公眾公司應(yīng)當報送年度報告、中期報告，并予公告。年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計。股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的公眾公司，應(yīng)當報送年度報告，并予公告。年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)會計師事務(wù)所審計。第三十四條，股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的股份有限公司，應(yīng)當自上述行為發(fā)生之日起3個月內(nèi)，按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件，申請文件應(yīng)當包括但不限于：定向轉(zhuǎn)讓說明書、律師事務(wù)所出具的法律意見書、會計師事務(wù)所出具的審計報告。股份有限公司持申請文件向中國證監(jiān)會申請核準。在提交申請文件前，股份有限公司應(yīng)當將相關(guān)情況通知所有股東。在3個月內(nèi)股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出申請。股票向特定對象轉(zhuǎn)讓應(yīng)當以非公開方式協(xié)議轉(zhuǎn)讓。申請股票掛牌公開轉(zhuǎn)讓的，按照本辦法第三十五條、第三十六條的規(guī)定辦理。關(guān)于首次公開發(fā)行股票時參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是 。I、參與首發(fā)股票詢價和網(wǎng)下申購業(yè)務(wù)的投資者應(yīng)在中國證券業(yè)協(xié)會備案II,參與首發(fā)股票詢價和網(wǎng)下申購業(yè)務(wù)的個人投資者應(yīng)具備2年（含）以上的A股投資經(jīng)驗Ilk除證券投資基金公司應(yīng)在基金業(yè)協(xié)會備案外，證券公司、信托公司、保險公司以及合格境外投資者可自行在證券業(yè)協(xié)會備案IV、符合條件的個人投資者可自行在證券業(yè)協(xié)會備案V、網(wǎng)下投資者參與上海證券交易所的網(wǎng)下申購業(yè)務(wù)，在初步詢價開始日前2個交易日前20個交易日（含基準日）所持有上海市場非限售A股股份市值的日均市值應(yīng)為1000萬元（含）以上（分數(shù)：2.50）I、IIII,VVII,IVD.IV,VI、IV、V解析：下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有,I,商業(yè)保險II、資產(chǎn)抵、質(zhì)押擔保Ilk限制發(fā)行人債務(wù)及對外擔保規(guī)模IV、設(shè)置I可售條款V,限制發(fā)行人向第三方出售或抵押主要資產(chǎn)（分數(shù)：2.50）II,HRVI、II、10、IVI、川、IV、VIhIlkIV,VVI、II、IV、V解析：根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是.I、上市公司應(yīng)當聘請有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)對符合以資抵債條件的資產(chǎn)進行評估，并以資產(chǎn)評估值作為定價依據(jù)II、應(yīng)當聘請有保薦業(yè)務(wù)資格的證券經(jīng)營機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告Ilk用于抵償?shù)馁Y產(chǎn)必須屬于上市公司同一業(yè)務(wù)體系，且不得是尚未投入使用的資產(chǎn)或沒有客觀明確賬面凈值的資產(chǎn)IV、用于抵債的資產(chǎn)的審計報告和評估報告涉及的主要數(shù)據(jù)應(yīng)當公告，原文可不予公告V、上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案須經(jīng)股東大會審議批準，關(guān)聯(lián)方股東應(yīng)當回避投票（分數(shù)：2.50）IIll,VVII、III、IVIlkIV、VI,II、IV、V解析：根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》具體分析如下：I項，上市公司應(yīng)當聘請有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)對符合以資抵債條件的資產(chǎn)進行評估，以資產(chǎn)評估值或經(jīng)審計的賬面凈值作為以資抵債的定價基礎(chǔ)，但最終定價不得損害上市公司利益，并充分考慮所占用資金的現(xiàn)值予以折扣。n項，獨立董事應(yīng)當就上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案發(fā)表獨立意見，或者聘請有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告。川項，用于抵償?shù)馁Y產(chǎn)必須屬于上市公司同一業(yè)務(wù)體系，并有利于增強上市公司獨立性和核心競爭力，減少關(guān)聯(lián)交易，不得是尚未投入使用的資產(chǎn)或沒有客觀明確賬面凈值的資產(chǎn)。w項，審計報告和評估報告應(yīng)當向社會公告。v項，上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案須經(jīng)股東大會審議批準，關(guān)聯(lián)方股東應(yīng)當回避投票。下列屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項目有1、固定資產(chǎn)處置收益II、應(yīng)收賬款增加Ilk支付現(xiàn)金股利IV、資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回（分數(shù)：2.50）II,III,IVI、HI、NI、II、HI、IVI、IKHII,IhIVJ解析：in項，支付現(xiàn)金股利，雖然不影響凈利潤，但其影響的是籌資活動現(xiàn)金流，不影響經(jīng)營性現(xiàn)金流變動，無需調(diào)整。股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有.I、股東名冊II、股東大會會議記錄11k董事會會議記錄IV、監(jiān)事會會議決議（分數(shù)：2.50）I,II,IlkIVI、III、IVIhIII,IVI,IKIV-Je.n、ni解析：根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》第12條，優(yōu)先股