農(nóng)村信用社考試知識-會計基本制度五十二練習題(6)模擬試題3套（含答案解析）

書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區(qū)的她農(nóng)村信用社考試知識-會計基本制度五十二練習題(6)模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調(diào)整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.對刑事案件的偵查、拘留、執(zhí)行逮捕、預審由公安機關負責。()

答案：對

解析：等待添加2.關于要約的撤銷和撤回，下列說法錯誤的是()。

A、要約可以撤銷和撤回

B、要約人確定了承諾期限的要約不可撤銷

C、撤銷通知應當在受要約人發(fā)出承諾之前到達受要約人方才有效

D、受要約人對要約的內(nèi)容作出實質(zhì)性變更的，要約可以撤回

答案：D

解析：D

有下列情形之一的，要約失效：①拒絕要約的通知到達要約人；②要約人依法撤銷要約；③承諾期限屆滿，受要約人未作出承諾；④受要約人對要約的內(nèi)容作出實質(zhì)性變更。3.由于回購利率較低，故債券回購以小額交易為主。（）

答案：錯

解析：由于回購利率較低，對少量資金而言，交易成本高，因此，債券回購以大宗交易為主。4.下列關于基本養(yǎng)老保險金的資金籌集的說法，不正確的是（）。

A.資金籌集來源主要包含企業(yè)繳費、個人薪酬扣除和其他補貼三方面

B.企業(yè)繳費和個人薪酬扣除為資金籌集最為重要的來源

C.企業(yè)繳費比例部分全國統(tǒng)一為20％

D.員工個人繳費基數(shù)是經(jīng)過核定的上年度本人月平均工資，費率為8％

E.員工個人繳費基數(shù)最高為全國職工上年度月平均工資的300％

答案：A,C,E

解析：A項，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的資金籌集來源主要包含五個方面：企業(yè)繳費、個人薪酬扣除、財政支付、基金運營收入和其他補貼；C項，企業(yè)繳費比例部分每個省、市、自治區(qū)之間不盡相同，-般在20％左右；E項，員工個人繳費基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的300％，最低為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的60％。’5.我國的銀行監(jiān)管目標主要包括()。

A、保護存款人和廣大金融消費者的利益

B、增強市場信心

C、增進公眾對現(xiàn)代金融的了解

D、減少金融犯罪

E、支持實體經(jīng)濟發(fā)展，防范金融風險

答案：A,B,C,D,E

解析：A,B,C,D,E

6.公司在支付普通股股息之前，必須先按事先約定支付優(yōu)先股固定股息。（）

答案：對

解析：優(yōu)先股股票享有優(yōu)先按約定方式領取股息的權(quán)利，公司在支付普通股股息之前，必須先按事先約定支付優(yōu)先股固定股息。7.下列關于風險計量的說法，正確的有（）。

A.風險計量是風險管理的最基本要求

B.對不同類別的風險，應采取不同的風險計量方法

C.銀行的風險計量能力已經(jīng)成為衡量其風險管理水平的重要內(nèi)容

D.風險計量既可以基于專家經(jīng)驗，也可以采用統(tǒng)計模型的方法

E.我國商業(yè)銀行業(yè)目前使用的是較為初級的資本計量方法

答案：B,C,D

解析：A項，有效識別風險是風險管理的最基本要求，風險識別的目標在于幫助銀行了解自身面臨的風險及嚴重程度，為下一步風險計量和防控打好基礎；E項，目前，我國商業(yè)銀行業(yè)開始逐漸采取資本計量的高級方法，提高風險計量的科學性和準確性。8.根據(jù)經(jīng)驗法則，在沒有貸款本息負擔的情況下，消費性支出占稅后總收入的比例以不超過（）為宜。

A.40％

B.50％

C.60％

D.70％

答案：D

解析：根據(jù)經(jīng)驗法則，在沒有貸款本息負擔的情況下，消費性支出占稅后總收入的比例以不超過70％為宜，在有貸款本息負擔的情況下，以不超過50％為宜。9.投資規(guī)劃的關鍵或核心內(nèi)容是()。

A、合理風險控制

B、進行資產(chǎn)配置

C、確定投資目標

D、選擇組合投資

答案：B

解析：B

投資，即資產(chǎn)配置的過程，是投資規(guī)劃的關鍵或核心內(nèi)容。10.下列關于稅收的特征的表述，不正確的是（）。

A.稅收的固定性是相對于某一個時期而言的

B.稅收的三個特征是統(tǒng)一的整體，相互聯(lián)系，缺一不可

C.無償性是指國家征稅后，稅款一律納入國家財政預算統(tǒng)一分配

D.稅收的強制性主要體現(xiàn)在制定稅法的過程中

答案：D

解析：D項，稅收的強制性是指國家憑借其公共權(quán)力以法律、法令形式對稅收征納雙方的權(quán)利(權(quán)力)與義務進行規(guī)范，依據(jù)法律進行征稅。我國憲法明確規(guī)定我國公民有依照法律納稅的義務。納稅人必須依法納稅，否則就要受到法律的制裁。稅收的強制性主要體現(xiàn)在征稅過程中。11.股票、債券、保單擔保貸款屬于（）。

A.抵押擔保貸款

B.動產(chǎn)擔保貸款

C.不動產(chǎn)擔保貸款

D.權(quán)利財產(chǎn)擔保貸款

答案：D

解析：股票、債券、保單擔保貸款都是以權(quán)利財產(chǎn)為擔保而申請的貸款，因而屬于權(quán)利財產(chǎn)擔保貸款。12.下列對我國活期存款計算規(guī)則的表述，正確的是（）。

A.存款的計算起點為分位，分為以尾數(shù)四舍五入

B.存款的計算起點為元，元以下角分不計利息

C.存款的計息起點為元，利息金額算至角位，分以下尾數(shù)四舍五入

D.存款的計息起點為元，所有存款一律不計復利

答案：B

解析：活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時存取的存款?？蛻魬{存折或銀行卡及預留密碼可在銀行營業(yè)時間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設備隨時存取現(xiàn)金。在現(xiàn)實中，活期存款通常1元起存，存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。13.借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)采取的措施有（）。

A.加罰利息

B.限期糾正

C.停止或取消借款人尚未提用的借款額度

D.宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期

E.宣布與借款人簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期

答案：B,C,D,E

解析：借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)分別或同時采用下列措施：①要求借款人限期糾正違約事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度；③宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務；④宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費用。14.我國的股票類型中，屬于境外上市外資股的有（）。

A.H股

B.N股

C.A股

D.B股

E.C股

答案：A,B

解析：H股是指由中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行、直接在中國香港上市的股票。N股是指由中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行、直接在美國紐約上市的股票。15.最后貸款人制度的主要目標是防范（），屬于全局性目標，提供的是一種緊急資金援助或者支持，這種援助或支持不是政府為銀行危機買單，而是體現(xiàn)為政府作為行政力量在市場經(jīng)濟中的一種宏觀調(diào)控作用，而作用方式則具有救助性。

A.信用風險

B.市場風險

C.系統(tǒng)性金融風險

D.非系統(tǒng)風險

答案：C

解析：最后貸款人制度的主要目標是防范系統(tǒng)性金融風險，屬于全局性目標，提供的是一種緊急資金援助或者支持，這種援助或支持不是政府為銀行危機買單，而是體現(xiàn)為政府作為行政力量在市場經(jīng)濟中的一種宏觀調(diào)控作用，而作用方式則具有救助性。16.金融機構(gòu)破產(chǎn)和解散時，應當將客戶身份資料和客戶交易信息()。

A、銷毀

B、移交國務院有關部門指定的機構(gòu)

C、出售給其他金融機構(gòu)

D、退還給客戶

答案：B

解析：B

金融機構(gòu)破產(chǎn)和解散時，仍有義務妥善處理客戶的資料和客戶交易信息，所以銷毀和出售給其他金融機構(gòu)肯定不對，而客戶的身份資料和有關交易信息是由銀行記錄保存的。若交還客戶也許會導致客戶對自己的信息進行修改，不能客觀反映客戶狀況。國務院有專門指定的機構(gòu)保存、處理客戶的信息。維護客戶的權(quán)益，同時保證金融秩序的有序進行。17.（）是無民事行為能力人。

A.年滿18周歲成年且精神正常的自然人

B.不滿10周歲且精神正常的未成年人

C.不能完全辨認自己行為的成年精神病人

D.年滿16周歲不滿18周歲并以自己的勞動收入為主要生活來源且精神正常的自然人

答案：B

解析：根據(jù)《民法通則》第十一條：十八周歲以上公民是成年人，具有安全民事行為能力。十六周歲以上不滿十八周歲的公民，以自己的勞動收入為主要生活來源的，視為完全民事行為能力人。第十二條規(guī)定，不滿十周歲的未成年人是無民事行為能力人。第十三條規(guī)定，不能完全辨認自己行為的精神病人是限制民事行為能力人，故A選項是完全民事行為能力人，B選項是無民事行為能力人，C選項是限制民事行為能力人，D選項是完全民事行為能力人。

18.在短期內(nèi)，影響銀行價值的主要變量是（）。

A.凈現(xiàn)金流量

B.凈利潤

C.凈資產(chǎn)

D.凈資產(chǎn)利潤率

答案：A

解析：在短期內(nèi)，銀行現(xiàn)金流量的可預測性較強，風險相對可控，獲取現(xiàn)金流量的時間對價值影響也不大，因此，影響銀行價值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。19.商業(yè)銀行在風險識別確定風險類型和風險點的基礎上，對風險點出現(xiàn)的可能性和后果進行評估，衡量確定產(chǎn)品風險等級的過程指的是新產(chǎn)品／業(yè)務的()。

A.風險識別

B.風險評估

C.風險控制

D.風險反饋

答案：B

解析：新產(chǎn)品／業(yè)務風險評估是指商業(yè)銀行在風險識別確定風險類型和風險點的基礎上，對風險點出現(xiàn)的可能性和后果進行評估，衡量確定產(chǎn)品風險等級的過程。20.信用卡分期業(yè)務中的商場分期業(yè)務，收銀員按照持卡人要求的期數(shù)在專門的POS機上刷卡消費，其中期數(shù)不包括（）。

A.3期

B.6期

C.12期

D.48期

答案：D

解析：信用卡分期業(yè)務中的商場分期業(yè)務，收銀員按照持卡人要求的期數(shù)在專門的POS機上刷卡消費，其中期數(shù)包括3期、6期、12期等，少數(shù)商場支持24期。21.對于季節(jié)性增長借款企業(yè)，銀行需通過對（）進行分析，判斷企業(yè)是否具有季節(jié)性借款需求及其時間、金額，決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表。

A.現(xiàn)金流預測

B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)預測

C.營運資本投資

D.銷售水平

E.現(xiàn)金水平

答案：A,C,D,E

解析：通過對季節(jié)性增長借款企業(yè)現(xiàn)金流的預測及月度或季度營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水平的分析，銀行可以決定季節(jié)性銷售模式是否創(chuàng)造季節(jié)性借款需求，即公司是否具有季節(jié)性銷售模式。如果有，季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求，評估營運資本投資需求的時間和金額，決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表。故本題選ACDE。

22.投資利潤率=年利稅總額或平均利稅總額／項目總投資×l00％。()

答案：錯

解析：投資利潤率=年利潤總額或年平均利潤總額／項目總投資l00％；投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額／項目總投資×l00％。23.（）一旦受到不利影響，會影響到商業(yè)銀行業(yè)務的正常經(jīng)營。

A.負債規(guī)模

B.市場信心

C.投資者投資理念

D.投資者風險偏好

答案：B

解析：妥善管理聲譽風險對商業(yè)銀行來說非常必要，因為其經(jīng)營性質(zhì)要求它必須維持存款人、貸款人和整個市場的信心，這種信心一旦失去或受到不利影響，就會影響到商業(yè)銀行業(yè)務的正常經(jīng)營。

24.下列哪項不屬于適應監(jiān)管底線的風險預警管理（）

A.資本充足率預警管理

B.存貸比監(jiān)管預警管理

C.主要風險暴露預警管理

D.撥備覆蓋比預警管理

答案：C

解析：適應監(jiān)管底線的風險預警管理通常會根據(jù)不同的監(jiān)管底線要求，制定和實施不同的預警管理機制。例如，資本充足率預警管理、存貸比監(jiān)管預警管理、信貸不良資產(chǎn)及不良資產(chǎn)占比預警管理、產(chǎn)品風險監(jiān)測預警、撥備覆蓋比預警管理、集中度風險預警管理、重大風險事件預警管理等。C項屬于適應本行內(nèi)部信用風險執(zhí)行效果的預警管理。25.我國貨幣政策的目標是（）。

A.穩(wěn)定幣值

B.經(jīng)濟增長

C.充分就業(yè)

D.保持貨幣幣值穩(wěn)定，促進經(jīng)濟增長

答案：D

解析：在現(xiàn)階段，我國的貨幣政策目標是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長”。26.根據(jù)《關于進一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務有關問題的通知》的規(guī)定，商業(yè)銀行應加強對理財業(yè)務人員的持續(xù)專業(yè)培訓和職業(yè)操守教育，要建立問責制，對發(fā)生多次或較嚴重誤導銷售的業(yè)務人員，應進行的處理包括（）。

A.罰款

B.記過

C.追究管理負責人的責任

D.開除

E.及時取消其相關從業(yè)資格

答案：C,E

解析：根據(jù)《關于進一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務有關問題的通知》的規(guī)定，商業(yè)銀行應建立理財從業(yè)人員持證上崗管理制度，完善理財業(yè)務人員的處罰和退出機制，加強對理財業(yè)務人員的持續(xù)專業(yè)培訓和職業(yè)操守教育，要建立問責制，對發(fā)生多次或較嚴重誤導銷售的業(yè)務人員，及時取消其相關從業(yè)資格，并追究管理負責人的責任。27.商業(yè)銀行采用標準法，應當以各業(yè)務條線的（）為基礎計量操作風險資本要求。

A.總收入

B.凈收入

C.平均收入

D.預期收入

答案：A

解析：商業(yè)銀行采用標準法，應當以各業(yè)務條線的總收人為基礎計量操作風險資本要求。操作風險資本要求等于各條線三年總收入的平均值乘上一個固定比例再加總。28.下列選項中屬于普通型人壽保險的是()。

A.定期壽險

B.終身壽險

C.兩全壽險

D.生存保險

E.分紅壽險

答案：A,B,C,D

解析：普通型人壽保險是最常見和最普遍的人壽保險，按照保險金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險、生存保險和兩全壽險。其中，死亡保險根據(jù)保險期限的不同可以進一步區(qū)分為定期壽險和終身壽險。29.為了分析合作機構(gòu)的信用狀況，可以查看外部監(jiān)管記錄，這些外部監(jiān)管不包括（）。

A.下游企業(yè)

B.金融機構(gòu)

C.司法部門

D.在建設、工商、稅務等國家管理部門

答案：A

解析：對合作機構(gòu)的歷史信用記錄，可以查看外部監(jiān)管記錄：在建設、工商、稅務等國家管理部門及金融機構(gòu)、司法部門查看合作機構(gòu)有無不良記錄。30.根據(jù)以下材料，回答69-72題

某項目預計建成投產(chǎn)后各項費用的發(fā)生情況如表7—1所示。

表7—1項目預計建成投產(chǎn)后的費用表

根據(jù)以上資料，回答下列問題。

該項目每年所需應收賬款流動資金為（）萬元。

A．33

B．150

C．250

D．450

答案：B

解析：應收賬款年流動資金=年經(jīng)營成本÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=200÷(360÷270)=150(萬元)。31.國家助學貸款的發(fā)放方式是（）。[2015年10月真題]

A、借款人多次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、分次發(fā)放

B、借款人多次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、一次發(fā)放

C、借款人一次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、分次發(fā)放

D、借款人一次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、一次發(fā)放

答案：C32.下列合同中可能存在留置權(quán)的是(?)。

A．勞務合同?

B．加工承攬合同?

C．房屋租賃合同?

D．借款合同

答案：B

解析：B留置權(quán)是指債權(quán)人按照合同的約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人未履行到期債務的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置財產(chǎn)，并有權(quán)就該動產(chǎn)優(yōu)先受償。留置權(quán)只能發(fā)生在特定的合同關系中，如保管合同、運輸合同和加工承攬合同。故選B。33.評估體系要符合銀行內(nèi)部風險管理和資本管理的需要，充分考慮銀行風險管理的組織分工和管理流程，結(jié)合銀行的風險文化確定相應的評估內(nèi)容。()

答案：對

解析：略。34.()是指某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人，可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失。

A.行業(yè)風險

B.法律風險

C.信用風險

D.區(qū)域風險

答案：A

解析：行業(yè)風險是指某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人，可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失。35.采用收益法進行房地產(chǎn)估價的操作步驟有（）。

A.搜集并驗證與估價對象未來預期收益相關的數(shù)據(jù)資料

B.預測估價對象的未來收益

C.求取同報率或資本化率、收益乘數(shù)

D.求取比準價格

E.選用適宜的收益法公式計算出收益價格

答案：A,B,C,E

解析：D項是市場法的操作步驟36.貸款發(fā)放前，不屬于貸款發(fā)放人應落實有關貸款發(fā)放條件的是（）。

A.對采取委托扣劃還款方式的借款人，要確認其已在銀行開立還本付息賬戶用于還款

B.對法人作為保證人的，應明確并落實履行保證責任的具體操作程序

C.需要辦理保險、公證等手續(xù)的，有關手續(xù)已經(jīng)辦理完畢

D.確認借款人首付款已全額支付到位

答案：B

解析：對自然人作為保證人的，應明確并落實履行保證責任的具體操作程序；對保證人有保證金要求的，應要求保證人在銀行存入一定期限的還本付息額的保證金。選項B錯誤。37.超過()年未進行風險承受能力評估或發(fā)生可能影響自身風險承受能力情況的客戶，再次購買理財產(chǎn)品時，應當在商業(yè)銀行網(wǎng)點或其網(wǎng)上銀行完成風險承受能力評估，評估結(jié)果應當由客戶簽名確認。

A.半

B.1

C.2

D.3

答案：B

解析：《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》第二十九條規(guī)定，“商業(yè)銀行應當定期或不定期地采用當面或網(wǎng)上銀行方式對客戶進行風險承受能力持續(xù)評估。超過1年未進行風險承受能力評估或發(fā)生可能影響自身風險承受能力情況的客戶，再次購買理財產(chǎn)品時，應當在商業(yè)銀行網(wǎng)點或其網(wǎng)上銀行完成風險承受能力評估，評估結(jié)果應當由客戶簽名確認；未進行評估，商業(yè)銀行不得再次向其銷售理財產(chǎn)品。”38.我國傳統(tǒng)上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費用越來越高，為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規(guī)劃。客戶鄭女士有一個在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規(guī)劃方面的問題進行了咨詢。

教育規(guī)劃方案的最終確立是在理財師對客戶家庭財產(chǎn)狀況、收入能力、承受風險能力以及子女教育目標都已明確的前提下制定的，下列()不屬于進行教育規(guī)劃的必要步驟。

A.了解客戶家庭成員結(jié)構(gòu)及財務狀況

B.確定客戶對子女的教育目標

C.估計教育費用

D.確定工作地點

答案：D

解析：教育規(guī)劃方案的最終確立是在理財師對客戶家庭財產(chǎn)狀況、收入能力、承受風險能力以及子女教育目標都已明確的前提下進行的，在進行規(guī)劃時通常需要完成以下步驟：①子女教育目標的分析；②計算教育資金需求；③計算教育資金缺口；④制作教育投資方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合；⑤教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行。39.銀行進行市場細分的過程是（）。

A.設計產(chǎn)品一將銀行產(chǎn)品和服務放到適合位置_→依據(jù)產(chǎn)品將市場和客戶分成若干區(qū)域、群體

B.設計產(chǎn)品→將產(chǎn)品和服務放到適合位置

C.把市場和客戶分成若干區(qū)域和群體一一對一地把銀行產(chǎn)品和服務投放到適合位置

D.一對一地把銀行產(chǎn)品和服務投放到適合位置_把市場和客戶分成若干群體

答案：C

解析：對于銀行來說，由于市場具有不確定性，不同的金融產(chǎn)品也有不同的服務對象，這就要求銀行必須把市場和客戶再分成若干區(qū)域和群體，一對一地把銀行產(chǎn)品和服務投放到適合的位置。此過程就是銀行市場細分，所分出的市場稱為細分市場。

40.當市場利率變動時，銀行資產(chǎn)價值和負債價值的變動方向與市場利率的變動方向(?)，?而且資產(chǎn)與負債的久期越(?)，資產(chǎn)與負債價值變動的幅度越大，利率風險也就越高。

A.相反；長

B.相同；長

C.相反；短

D.相同；短

答案：A

解析：久期可以用來對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的利率敏感度進行分析。當市場利率變動時，銀行資產(chǎn)價值和負債價值的變動方向與市場利率的變動方向相反。而且資產(chǎn)與負債的久期越長，資產(chǎn)與負債價值變動的幅度越大，利率風險也就越高。41.制訂銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨是“為規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員()，提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)和()，建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化，維護銀行業(yè)良好信譽，促進銀行業(yè)的健康發(fā)展，制定本職業(yè)操守”。()

A、職業(yè)紀律；職業(yè)道德

B、職業(yè)行為；職業(yè)道德水準

C、職業(yè)操守；職業(yè)紀律

D、職業(yè)道德；職業(yè)操守水平

答案：B

解析：B

此題考查職業(yè)操守的宗旨。42.股東大會是股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股東履行自己的責任、行使自己的權(quán)力的機構(gòu)與場所，股東大會會議包括（）。

A.月度會議

B.季度會議

C.年度會議

D.臨時會議

E.半年度會議

答案：C,D

解析：股東大會會議包括年度會議和臨時會議。43.商業(yè)銀行()負責制定金融創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略及與之相適應的風險管理政策，并監(jiān)督戰(zhàn)略與政策的執(zhí)行情況。

A.董事會

B.高級管理層

C.銀監(jiān)會

D.銀行業(yè)協(xié)會

答案：A

解析：《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》第十九條規(guī)定，“商業(yè)銀行董事會負責制定金融創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略及與之相適應的風險管理政策，并監(jiān)督戰(zhàn)略與政策的執(zhí)行情況。董事會要確保高級管理層有足夠的資金和合格的專業(yè)人才，以有效實施戰(zhàn)略并管理創(chuàng)新過程中帶來的風險。董事會要確保金融創(chuàng)新的發(fā)展戰(zhàn)略和風險管理政策與全行整體戰(zhàn)略和風險管理政策相一致。”44.保證金存款屬于同業(yè)存款。（）

答案：錯

解析：保證金存款不屬于同業(yè)存款，個人存款和單位存款的種類中都有保證金存款。45.個人貸款可采用多種擔保形式，其中不正確的是（）

A.保證擔保

B.信用擔保

C.抵押擔保

D.質(zhì)押擔保

答案：B

解析：個人貸款可采用有擔保的抵押、質(zhì)押、保證方式及無擔保的信用方式。B項，信用貸款是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款，借款人不需要提供擔保，其特征就是債務人無須提供抵押品或第三方擔保，僅憑自己的信譽就能取得貸款，并以借款人信用程度作為還款保證。46.訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向（）申請采取財產(chǎn)保全措施。

A.人民法院

B.當?shù)劂y監(jiān)會

C.銀行總行

D.當?shù)厝嗣胥y行

答案：A

解析：訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。47.對于貸款期限在1年以上的個人貸款，合同期內(nèi)遇法定利率調(diào)整時，()。

A.不分段計息

B.執(zhí)行原合同利率

C.可由借貸雙方按商業(yè)原則確定

D.可采用固定利率的確定方式

E.可在合同期間內(nèi)按月、按季、按年調(diào)整

答案：C,D,E

解析：一般來說，貸款期限在1年以內(nèi)(含)的實行合同利率，遇法定利率調(diào)整不分段計息，執(zhí)行原合同利率；貸款期限在1年以上的，合同期內(nèi)遇法定利率調(diào)整時，可由借貸雙方按商業(yè)原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調(diào)整，也可采用固定利率的確定方式。48.下列關于風險管理流程的說法，正確的是()。

A、風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)

B、風險監(jiān)測既需要監(jiān)測可量化的關鍵風險指標的變化和發(fā)展趨勢，也需要監(jiān)測不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢

C、風險管理部門向各部門提供的風險監(jiān)測報告必須是相同的

D、風險控制手段包括分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償

E、有效識別風險是風險管理的最基本要求

答案：A,B,D,E

解析：A,B,D,E

選項A、B、D、E的說法均是正確的，具體可參照考點6風險管理流程的內(nèi)容。49.我國銀行貸款擔保的具體形式主要有（）。

A.定金

B.貸款證券化

C.保證

D.質(zhì)押

E.抵押

答案：C,D,E

解析：從擔保的方式來分，貸款擔保主要分為：抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款、信用貸款，定金是在合同訂立或在履行之前支付的一定數(shù)額的金錢作為擔保的擔保方式，是為合同的提供的擔保，而非貸款擔保，貸款證券化是貸款資產(chǎn)的金融創(chuàng)新，而非擔保形式。50.資本規(guī)劃是銀行根據(jù)各項內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當期及未來資本充足率要求、發(fā)展目標和管理需要的關于整體資本需求和補充的計劃。（）

答案：對

解析：資本規(guī)劃是銀行根據(jù)各項內(nèi)，外部約束，量身定做的一套兼顧當期及未來資本充足率要求、發(fā)展目標和管理需要的關于整體資本需求和補充的計劃。51.風險中性定價模型的核心思想是假設金融市場中的每個參與者都是風險中立者，不管是高風險、低風險或是無風險資產(chǎn)，只要期望收益率相等，市場參與者對其接受態(tài)度就是一致的。（）

答案：對

解析：風險中性定價理論的核心思想是假設金融市場中的每個參與者都是風險中立者，不論是高風險資產(chǎn)、低風險資產(chǎn)或無風險資產(chǎn)，只要資產(chǎn)的期望收益是相等的，市場參與者對其的接受態(tài)度就是一致的，這樣的市場環(huán)境被稱為風險中性范式。52.下列關于流動風險與信用風險的關系，說法正確的有()。

A.承擔過高的信用風險可能導致不良貸款以及違約損失大幅上升

B.承擔過高的信用風險可能導致貸款收益顯著下降，從而增加流動性風險

C.可能因錯誤判斷市場發(fā)展趨勢，導致投資組合價值嚴重受損

D.操作風險可能造成重大經(jīng)濟損失，從而對流動性狀況產(chǎn)生嚴重影響

E.任何涉及商業(yè)銀行的負面消息都可能危及其聲譽，最終使商業(yè)銀行被動陷入流動性危機

答案：A,B

解析：流動風險與信用風險的關系：承擔過高的信用風險可能導致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風險，因此A、B項正確。C項是流動性風險與市場風險的關系，D項是流動性風險與操作風險的關系，E項是流動性風險與聲譽風險的關系。53.在家族信托中，承擔管理、處置信托財產(chǎn)責任的是()。

A、委托人

B、受托人

C、受益人

D、監(jiān)察人

答案：B

解析：B

在家族信托中，受托人承擔管理、處置信托財產(chǎn)的責任。受托人根據(jù)信托合同為受益人的利益持有管理“信托財產(chǎn)”。54.銀行應該建立新聞發(fā)言人制度，通過新聞發(fā)言人發(fā)布信息。（）

答案：對

解析：通過新聞發(fā)言人發(fā)布信息，可以引導社會輿論，維護和提升銀行的市場形象和社會形象。55.集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購以及債務重組屬于縱向一體化集團的關聯(lián)交易。()

答案：錯

解析：集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購以及債務重組屬于橫向多元化集團的關聯(lián)交易。56.商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前為了取得資金，在給付一定利息后將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行的票據(jù)行為是（）。

A.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

B.再貼現(xiàn)

C.貼現(xiàn)

D.背書

答案：C

解析：票據(jù)貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)間融通資金的一種方式。57.下列關于黃金T+D交易的說法中，錯誤的是()。

A.交易時間靈活

B.交易有做空機制

C.到期交割

D.具有較大的投資風險

答案：C

解析：黃金T+D交易無交割時間限制，減少了操作成本。58.下列選項中，不屬于銀行在進行營銷決策前首先應進行調(diào)查分析的內(nèi)容是（）。

A.客戶需求

B.競爭對手實力

C.金融市場變化趨勢

D.宏觀經(jīng)濟環(huán)境

答案：D

解析：銀行在進行營銷決策之前，應首先對客戶需求、競爭對手實力和金融市場變化趨勢等內(nèi)外部市場環(huán)境進行充分的調(diào)查和分析。59.與銀行往來監(jiān)控中，銀行應通過檢查企業(yè)的（），分析公司的最近經(jīng)營狀況。

A.申貸材料

B.提款申請書

C.借款憑證

D.銀行對賬單

答案：D

解析：企業(yè)與銀行資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司最近的經(jīng)營狀況，并對異常的劃款行為進行調(diào)查分析。60.《巴塞爾新資本協(xié)議》明確規(guī)定，實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行可采用模型估計違約概率。毫無疑問，（）的發(fā)展正在對傳統(tǒng)的信用風險管理模式產(chǎn)生革命性的影響。

A.違約概率模型

B.定性分析法

C.定量分析法

D.信用風險量化模型

答案：D

解析：違約概率模型分析屬于現(xiàn)代信用風險計量方法。信用風險量化模型的發(fā)展正在對傳統(tǒng)的信用風險管理模式產(chǎn)生巨大的影響。61.（）是商業(yè)銀行貸款保證人履行保證義務的實際能力。[2012年10月真題]

A.保證策略

B.保證意愿

C.保證措施

D.保證實力

答案：D

解析：保證實力主要是指保證人的財務狀況，如現(xiàn)金流量、或有負債、信用評級等情況的變化直接影響其擔保能力。良好的保證意愿是保證人提供擔保和準備履行擔保義務的基礎。62.以下10個行業(yè)中，屬于國民經(jīng)濟第三產(chǎn)業(yè)的有（）。

①郵政業(yè)?②采礦業(yè)?③電力?④金融業(yè)

⑤漁業(yè)?⑥建筑業(yè)?⑦交通運輸?⑧燃氣供應業(yè)?⑨房地產(chǎn)業(yè)?⑩技術(shù)服務業(yè)

A.4個

B.5個

C.6個

D.7個

答案：B

解析：國民經(jīng)濟可分為第一產(chǎn)業(yè)（農(nóng)、林、牧、漁業(yè)），第二產(chǎn)業(yè)（采礦、制造、建筑、電力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)），第三產(chǎn)業(yè)（其他行業(yè)）。?⑤屬于第一產(chǎn)?業(yè)，②、③、⑥、⑧屬于第二產(chǎn)業(yè)。63.破產(chǎn)清算包括（）階段。

A.破產(chǎn)程序的終結(jié)

B.破產(chǎn)財產(chǎn)的變價和分配

C.破產(chǎn)宣告

D.破產(chǎn)重整

E.財產(chǎn)拍賣

答案：A,B,C

解析：破產(chǎn)清算包括了破產(chǎn)宣告、破產(chǎn)財產(chǎn)的變價和分配、破產(chǎn)程序的終結(jié)三個階段。64.貸款合同中，撤銷權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。（）

答案：對

解析：根據(jù)《合同法》第七十四條規(guī)定，撤銷權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。65.商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最基本原則是以_________為基本前提，通過_________實現(xiàn)銀行價值的最大化。（）

A.盈利性、流動性；安全性

B.安全性、流動性；盈利性

C.風險性、流動性；盈利性

D.安全性、流動性；風險性

答案：B

解析：資產(chǎn)負債管理體現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最基本原則，即以安全性、流動性為基本前提，通過盈利性實現(xiàn)銀行價值的最大化。66.財務公司應培育良好的風險文化，實行合理的風險管理政策，設計完善的風險管理架構(gòu)，建立包括風險（）等內(nèi)容的風險管理流程，運用先進的風險管理方法，強化業(yè)務、職能、審計三道防線，保障公司經(jīng)營穩(wěn)健與中央企業(yè)資金安全。

A.識別、監(jiān)測、分析、評價、報告、控制

B.識別、計量、分析、評估、檢查、控制

C.識別、計量、分析、評估、報告、控制

D.識別、計算、分析、評價、報告、應用

答案：C

解析：財務公司應培育良好的風險文化，實施合理的風險管理政策，設計完善的風險管理架構(gòu)，建立包括風險識別、計量、分析、評估、報告、控制等內(nèi)容的風險管理流程，運用先進的風險管理方法，強化業(yè)務、職能、審計三道防線，保障公司經(jīng)營穩(wěn)健與中央企業(yè)資金安全。67.銀行業(yè)金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)在設置考評指標、確定考評標準和分解考評指標時，應當符合()的原則。

A.審慎經(jīng)營和與外部審計相一致

B.審慎經(jīng)營和與內(nèi)部監(jiān)督相一致

C.審慎經(jīng)營和與自身能力相適應

D.內(nèi)部監(jiān)督與外部審計相一致

答案：C68.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負責的主管人員在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的，屬于職務犯罪。（）

答案：對

解析：銀行業(yè)相關職務犯罪主要包括職務侵占罪、挪用資金罪、非國家工作人員受賄罪和簽訂、履行合同失職被騙罪。其中，簽訂、履行合同失職被騙罪，是指國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負責的主管人員在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的行為，屬于瀆職犯罪。69.以下不屬于個人教育貸款支付管理中的風險的是（）。

A.未詳細記錄資金流向和歸集保存相關憑證，造成憑證遺失

B.未通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途

C.將學費和住宿費的貸款資金全額發(fā)放至借款人賬戶

D.未按規(guī)定的貸款額度、期限、擔保方式、結(jié)息方式、計息方式、還款方式、利率調(diào)整方式和發(fā)放方式等發(fā)放貸款

答案：D

解析：選項D，屬于簽約與發(fā)放中的風險。70.企業(yè)經(jīng)營中的稅收籌劃措施包括（）。

A.首選一般納稅人

B.采取賒銷的方式

C.采取訂單銷售，確認時間以交付貨物為準

D.適度負債經(jīng)營

E.盡量增加成本費用扣除項目

答案：A,B,C

解析：D項屬于投融資中的稅收籌劃措施；E項屬于利潤分配中的稅收籌劃措施。71.銀行卡受理終端的使用范圍、裝機地址、裝機編號與已簽訂的協(xié)議不一致，這是發(fā)卡業(yè)務中的風險。（）

答案：錯

解析：銀行卡受理終端的使用范圍、裝機地址、裝機編號與已簽訂的協(xié)議不一致，是收單業(yè)務中的風險。72.下列關于擔保方式的說法中正確的有()。

A.擔保品必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利

B.擔保品必須具備易變現(xiàn)性

C.擔保品應按法規(guī)要求在有權(quán)機構(gòu)辦理抵(質(zhì))押登記

D.擔保品必須具備可控性

E.擔保品必須具備足值性

答案：A,B,C,D,E

解析：擔保方式的審定要點包括：①所采用的擔保方式應滿足合法合規(guī)性要求，擔保人必須符合法律、規(guī)則規(guī)定的主體資格要求，擔保品必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利，擔保人對其擁有相應的所有權(quán)和處置權(quán)，且擔保行為獲得了擔保人有權(quán)機構(gòu)的合法審批，并按法規(guī)要求在有權(quán)機構(gòu)辦理必要的抵(質(zhì))押登記；②擔保應具備足值性；③所采用的擔保還應具備可控性；④擔保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)性，并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本.73.為了提高市場份額，一些商業(yè)銀行盲目提供保底承諾的理財產(chǎn)品，甚至采取搭售儲蓄存款的方式銷售理財產(chǎn)品，利用理財計劃或產(chǎn)品進行變相高息攬儲，一旦理財產(chǎn)品的預期收益水平不能實現(xiàn)，客戶承擔理財收益損失時，有可能會進行投訴，從而造成銀行法律風險。（）

答案：錯

解析：為了提高市場份額，一些商業(yè)銀行盲目提供保底承諾的理財產(chǎn)品，甚至采取搭售儲蓄存款的方式銷售理財產(chǎn)品，利用理財計劃或產(chǎn)品進行變相高息攬儲，一旦理財產(chǎn)品的預期收益水平不能實現(xiàn)?？蛻舫袚碡斒找鎿p失時，有可能會進行投訴，從而造成銀行聲譽風險。74.沈陽市民鄭女士一家最近購買了一套總價40萬元的新房，首付10萬元，商業(yè)貸款30萬元，期限20年，年利率6％。

鄭女士可以選擇等額本金還款法與等額本息還款法中的一種，兩者相比（）。

A．前者前期還款壓力較小

B．后者后期還款壓力較小

C．后者利息支出總額較小

D．前者利息支出總額較小

答案：D

解析：銀行的個人住房貸款的還款方式主要有等額本息還款法與等額本金還款法。等額本息還貸方式每月按相同金額還貸款本息，月還款中利息逐月遞減，本金逐月遞增；等額本金還貸方式還款金額遞減，月還款中本金保持相同金額，利息逐月遞減。二者的主要區(qū)別在于，前者每期還款金額相同，即每月本金加利息總額相同，客戶還貸壓力均衡，但利息負擔相對較多；后者又稱“遞減還款法”，每月還款本金相同，利息不同，前期還款壓力大，但以后的還款金額逐漸遞減，利息總負擔較少。75.歐洲評級體系的實際含義是以風險為基礎的監(jiān)管體系。（）

答案：對

解析：歐洲評級體系（ARROW）是由五個單詞的首字母組成，即Advanced、Risk、Resource、Oper_ating和Work，直譯為風險資源操作框架，實際含義是以風險為基礎的監(jiān)管體系。76.當公司（）時，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。

A.現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給

B.現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給

C.現(xiàn)金需求增加

D.現(xiàn)金供給減少

答案：B

解析：如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。77.一般情況下，商業(yè)銀行進行還款可能性分析的主要內(nèi)容一般不包括（）。[2015年10月真題]

A.貸款品種分析

B.非財務因素分析

C.擔保狀況分析

D.還款能力分析

答案：A

解析：還款可能性分析一般包括：①還款能力分析，借款人的還款能力是決定貸款是否能夠償還的主要因素；②擔保狀況分析，在擔保的問題上要重點考慮法律方面(擔保的有效性)和經(jīng)濟方面(擔保的充分性)；③非財務因素分析，借款人的行業(yè)風險、管理能力、自然社會因素等非財務因素會影響借款人的還款能力，借款人的還款意愿和銀行信貸管理會影響貸款的最終償還。78.對于貸款期限在1年以上的個人貸款，合同期內(nèi)遇法定利率調(diào)整時，貸款利率（）。

A.可由借貸雙方按商業(yè)原則確定

B.不分段計息

C.可在合同期間按月、按季、按年調(diào)整

D.執(zhí)行原合同利率

E.也可采用固定利率的確定方式

答案：A,C,E

解析：對于貸款期限在1年以上的個人貸款，合同期內(nèi)遇法定利率調(diào)整時，貸款利率可由借貸雙方按商業(yè)原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調(diào)整，也可采用固定利率的確定方式。79.某部門的投資組合中有三種人民幣資產(chǎn)，頭寸分別為4萬元、8萬元、2萬元，一年后，三種資產(chǎn)的年百分比收益率分別為20％、44％、15％，則該部門的投資組合百分比收益率是()。

A.35％

B.33％

C.34％

D.23％

答案：B

解析：可以很容易地通過該部門的期初資產(chǎn)價值和期末資產(chǎn)價值來計算該部門的總收益率．80.某商業(yè)銀行在95％置信區(qū)間、1天持有期的條件下，報告期內(nèi)交易賬戶風險價值為660萬元人民幣，假設其他條件不變，如果置信區(qū)間提高至99％，則該銀行交易賬戶的風險價值將（）。

A.增加

B.保持不變

C.無法判斷

D.減小

答案：A

解析：風險價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率、股票價格和商品價格等市場風險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭寸或組合造成的潛在最大損失。81.保險陵照標的可劃分為（）。?

A．人身保險

B．財產(chǎn)保險

C．投資型保險產(chǎn)品

D．社會保險

E．商業(yè)保險?

答案：A,B

解析：保險按照標的劃分為人身保險和財產(chǎn)保險．C．項屬于財產(chǎn)保險：D．曬項是按照保險的經(jīng)營性質(zhì)進行劃分的．?

考點：保險市場介紹?82.()是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成。

A.遠期

B.期貨

C.即期

D.互換

答案：C

解析：即期是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成。即期交易可在世界各地的簽約方之間進行，由于時區(qū)不同，需要向后推遲若干時間，以執(zhí)行付款指令及記錄必需的會計賬目。83.某銀行員工因被所在機構(gòu)辭退與單位發(fā)生爭議，向勞動爭議仲裁委員會申請了仲裁，但對仲裁裁決不服，則其應該自收到裁決書之日起（）日內(nèi)，向人民法院起訴。

A.5

B.7

C.10

D.15

答案：D

解析：根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中關于“爭議處理”的規(guī)定，因被所在機構(gòu)開除、除名、辭退或因工資、福利發(fā)生的爭議，在內(nèi)部調(diào)解不成的情況下，從業(yè)人員也可以向?qū)ｉT的勞動爭議仲裁委員會申請仲裁。當事人對仲裁裁決不服的，自收到裁決書之日起15日內(nèi)，可以向人民法院起訴；期滿不起訴的，裁決書即發(fā)生法律效力。84.個人汽車消費貸款中，商用車和二手車貸款金額占所購汽車價格的比例上限分別是()。

A．70％；50％

B．80％；70％

C．50％；70％

D．70％；80％

答案：A

解析：A貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80％；發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的70％；發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的50％。故選A。85.普通股股票持有者按其所持有股份比例享有的權(quán)利有()。

A.公司決策參與權(quán)

B.利潤分配權(quán)

C.優(yōu)先認股權(quán)

D.股票贖回權(quán)

E.剩余資產(chǎn)分配權(quán)

答案：A,B,C,E

解析：普通股股票持有者按其所持有股份比例享有公司決策參與權(quán)、利潤分配權(quán)、優(yōu)先認股權(quán)及剩余資產(chǎn)分配權(quán)等基本權(quán)利。86.自有資金現(xiàn)金流量表是設定在全部投資均為自有資金的情況下，以此為計算基礎，借款作為現(xiàn)金流人，借款利息和本金的償還均作為現(xiàn)金流出。（）[2015年10月真題]

答案：錯

解析：全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎，全部投資均視為自有資金，借款不作為現(xiàn)金流人，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出。自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎，借款作為現(xiàn)金流人，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出。87.債權(quán)的期限結(jié)構(gòu)和（）在某一既定時間存在的變化關系稱為利率的期限結(jié)構(gòu)，表示這種關系的曲線稱為收益率曲線。

A.利率

B.收益率

C.凈資本

D.成本

答案：B

解析：債權(quán)的期限結(jié)構(gòu)和收益率在某一既定時間存在的變化關系稱為利率的期限結(jié)構(gòu)，表示這種關系的曲線稱為收益率曲線。88.個人貸款催收管理的手段包括（）。

A.電子批量催收

B.法律催收

C.以物抵債

D.人工催收

E.處理抵質(zhì)押品

答案：A,B,C,D,E

解析：根據(jù)信貸機構(gòu)的資源配置情況和債務人的具體情況，可采取多種催收管理手段進行清收，主要包括：①電子批量催收；②人工催收；③處理抵押質(zhì)品；④以物抵債；⑤法律催收。89.20世紀80年代以前，發(fā)達國家商業(yè)銀行的組織架構(gòu)模式一般是總行以職能型構(gòu)架為主，分支行是“塊塊”形式為主的總分行型組織架構(gòu)，與目前我國的大型銀行主流組織架構(gòu)大不相同。

答案：錯

解析：20世紀80年代以前，發(fā)達國家商業(yè)銀行的組織架構(gòu)模式一般是總行以職能型構(gòu)架為主，分支行是“塊塊”形式為主的總分行型組織架構(gòu)，與目前我國的大型銀行主流組織架構(gòu)相似。90.中國銀行業(yè)協(xié)會的職能不包括（）。

A.監(jiān)管

B.自律

C.服務

D.維權(quán)

答案：A

解析：中國銀行業(yè)協(xié)會以促進會員單位實現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務職能，維護銀行業(yè)合法權(quán)益，維護銀行業(yè)市場秩序，提高銀行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)，提高為會員服務的水平，促進銀行業(yè)的健康發(fā)展。91.行政訴訟中，當事人、法定代理人可委托（）參加訴訟。

A.1～2人

B.4人

C.3人

D.1～3人

答案：A

解析：沒有訴訟行為能力的公民，由其法定代理人代為訴訟。法定代理人互相推諉代理責任的，由人民法院指定其中一人代為訴訟。當事人、法定代理人，可以委托一至二人代為訴訟。92.商業(yè)助學貸款發(fā)放后，應建立信貸臺賬，其中記錄的貸款信息包括（）。

A.貸款金額

B.賬號

C.貸款余額

D.還款方式

E.擔保方式

答案：B,C,D,E

解析：選項A，信貸臺賬記錄的貸款信息包括賬號、合同金額、期限、放款日期、還款方式、擔保方式、貸款利率、貸款余額、拖欠本金、應收利率、催收利息、賬戶狀態(tài)、風險狀態(tài)等要素。93.個人教育貸款簽約與發(fā)放中的風險點不包括()。

A.借款合同采用格式條款已公示

B.合同憑證預簽無效、合同制作不合格、合同填寫不規(guī)范、未對合同簽署人及簽字(簽章)進行核實

C.在發(fā)放條件不齊全的情況下發(fā)放貸款，如貸款未經(jīng)審批或是審批手續(xù)不全，各級簽字(簽章)不全；未按規(guī)定辦妥相關評估、公證等事宜

D.未對借款人進行考核和審查就發(fā)放貸款

E.未按規(guī)定的貸款額度、貸款期限、貸款的擔保方式、結(jié)息方式、計息方式、還款方式、適用利率、利率調(diào)整方式和發(fā)放方式等發(fā)放貸款，導致錯誤發(fā)放貸款和貸款錯誤核算

答案：A,D

解析：個人教育貸款簽約與發(fā)放中的風險點主要包括：(1)合同憑證預簽無效、合同制作不合格、合同填寫不規(guī)范、未對合同簽署人及簽字(簽章)進行核實。(2)在發(fā)放條件不齊全的情況下發(fā)放貸款，如貸款未經(jīng)審批或是審批手續(xù)不全，各級簽字(簽章)不全。(3)未按規(guī)定辦妥相關評估、公證等事宜。(4)未按規(guī)定的貸款額度、貸款期限、貸款的擔保方式、結(jié)息方式、計息方式、還款方式、適用利率、利率調(diào)整方式和發(fā)放方式等發(fā)放貸款，導致錯誤發(fā)放貸款和貸款錯誤核算。(5)借款合同采用格式條款未公示。94.個人征信系統(tǒng)是由（）組織各商業(yè)銀行建立的個人信用信息共享平臺。[2010年10月真題]

A.中國人民銀行

B.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

C.司法部門

D.中國銀行業(yè)協(xié)會

答案：A

解析：個人征信系統(tǒng)(個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫)是我國社會信用體系的重要基礎設施，是由中國人民銀行組織各商業(yè)銀行建立的個人信用信息共享平臺。該數(shù)據(jù)庫采集、整理、保存公民個人信用信息，為金融機構(gòu)提供個人信用狀況查詢服務，為貨幣政策和金融監(jiān)管提供信息服務。

95.下列人員屬于《商業(yè)銀行法》規(guī)定的“關系人”的有（）。

A.商業(yè)銀行的董事

B.商業(yè)銀行的監(jiān)事

C.商業(yè)銀行的管理人員

D.信貸業(yè)務人員

E.以上人員的近親屬

答案：A,B,C,D,E

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行法》第40條的規(guī)定，關系人是指：①商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬；②前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。96.客戶在購買產(chǎn)品時，被要求抄寫“本理財計劃有投資風險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資”?？蛻舯硎静焕斫?，認為只要簽字就表明已經(jīng)認可，為達成交易最終由客戶經(jīng)理代抄后，客戶在語句下面簽字。這種行為是合規(guī)的。（）

答案：錯

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》第30條的規(guī)定，商業(yè)銀行提供個人理財顧問服務業(yè)務時，要向客戶進行風險提示。風險提示應設計客戶確認欄和簽字欄。客戶確認欄應載明以下語句，并要求客戶抄錄后簽名：“本人已經(jīng)閱讀上述風險提示，充分了解并清楚知曉本產(chǎn)品的風險，愿意承擔相關風險。”97.公民的合法收入不包括（）。

A.工資

B.獎金

C.繼承所得的財產(chǎn)

D.賭博贏得的現(xiàn)金

答案：D

解析：公民的合法收入包括工資、獎金、存款利息、從事合法經(jīng)營的收入、繼承或接受贈予所得的財產(chǎn)。D項，賭博是違法行為，贏得的現(xiàn)金是要沒收的。98.甲乙雙方在買賣合同中約定，10天后甲將自行車賣給乙，該行為屬于附期限的民事法律行為。（）

答案：對

解析：附期限的民事法律行為，是指當事人設定一定的期限，并將期限的到來作為效力發(fā)生或消滅依據(jù)的民事法律行為。99.在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)背景下，我國堅持穩(wěn)中求進的總基調(diào)，實施穩(wěn)健的貨幣政策。下列屬于貨幣政策環(huán)境的有（）。

A.靈活開展公開市場操作

B.適時開展常備借貸便利和中期借貸便利操作

C.發(fā)揮好存款準備金率工具的作用

D.運用好再貸款、再貼現(xiàn)和抵押補充貸款工具

E.利率市場化改革取得關鍵性進展

答案：A,B,C,D,E

解析：貨幣政策環(huán)境包括：靈活開展公開市場操作；適時開展常備借貸便利和中期借貸便利操作；發(fā)揮好存款準備金率工具的作用；運用好再貸款、再貼現(xiàn)和抵押補充貸款工具；利率市場化改革取得關鍵性進展；推進匯率形成機制的市場化。100.根據(jù)CAPM模型，下列說法錯誤的是()。

A.單個證券的期望收益的增加與貝塔成正比

B.當一個證券定價合理時，阿爾法值為零

C.如果無風險利率降低，單個證券的收益率成正比降低

D.當市場達到均衡時，所有證券都在證券市場線上

答案：C

解析：101.對不能按借款合同約定期限還款的，銀行有權(quán)()。

A.對應收未收的利息計收利息

B.自行加罰利息

C.對應收未收的罰息計收利息

D.扣押企業(yè)資產(chǎn)

E.申請企業(yè)破產(chǎn)清算

答案：A,C

解析：貸款逾期后，銀行不僅對貸款本金計收利息，還要對應收未收的利息計收利息。同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應在貸款協(xié)議中明確規(guī)定；應收未收的罰息也要計復利。

102.國家機關在任何情況下不得作保證人。（）

答案：錯

解析：《擔保法》規(guī)定國家機關不得作保證人，但經(jīng)國務院批準對特定事項作保證人的除外。103.下列關于P2P平臺，說法不正確的有（）。

A.有“一對多”、“多對一”、“多對多”三種交易模式

B.是個體和個體之間通過互聯(lián)網(wǎng)平臺實現(xiàn)的直接借貸

C.參與門檻低、渠道成本低，在一定程度上拓展了社會的融資渠道

D.貸款的利率是由銀行同期貸款利率確定

E.有些平臺還提供資金轉(zhuǎn)移和結(jié)算、債務催收、尋找第三方擔保等服務

答案：A,D

解析：A項，P2P平臺有“一對多”、“多對多”、“一對一”、“多對一”四種交易模式；D項，貸款的利率或者是由放貸人競標確定或者是由平臺根據(jù)借款人的信譽情況和銀行的利率水平提供參考利率。104.商業(yè)銀行應從發(fā)展戰(zhàn)略的角度明確創(chuàng)新業(yè)務的基本特征和預期的成本收益，確保新業(yè)務的拓展符合銀行總體發(fā)展的需要，并悉知銀行金融創(chuàng)新業(yè)務、運行情況以及市場狀況。這一要求屬于商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新原則中的()。

A.“認識你的風險”(KnowYourRisk)

B.“認識你的交易對手”(KnowYourCounterpartv)

C.“認識你的業(yè)務”(KnowYourBusiness)

D.“認識你的客戶”(KnowYourCustomer)

答案：C

解析：四個“認識”包括“認識你的業(yè)務”“認識你的風險”“認識你的客戶”“認識你的交易對手”。“認識你的業(yè)務”要求銀行從發(fā)展戰(zhàn)略的角度明確創(chuàng)新業(yè)務的基本特征和預期的成本收益，確保新業(yè)務的拓展符合銀行總體發(fā)展的需要，并悉知銀行金融創(chuàng)新業(yè)務、運行情況以及市場狀況?！罢J識你的風險”要求銀行全面、及時地識別、計量、監(jiān)測、控制創(chuàng)新活動面臨的各種風險，使金融創(chuàng)新活動限制在可控的風險范圍內(nèi)，避免銀行在創(chuàng)新活動中遭受重大損失?！罢J識你的客戶”要求銀行做好客戶評估和識別工作，針對不同目標客戶群，提供不同的金融產(chǎn)品和服務，使所銷售的產(chǎn)品適合客戶的真實需求，同時盡可能避免利用創(chuàng)新業(yè)務欺詐銀行的行為發(fā)生?！罢J識你的交易對手”要求銀行在創(chuàng)新活動中涉及投資、交易類業(yè)務時，務必認真分析和研究交易對手的信用風險、市場風險和法律風險，做好交易對手風險的管理。105.下列事件發(fā)生在1988年的是（）。

A.巴塞爾銀行委員會成立

B.《巴塞爾資本協(xié)議》通過

C.《巴塞爾新資本協(xié)議》發(fā)布

D.我國《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》實施

答案：B

解析：1988年，巴塞爾委員會正式出臺了《統(tǒng)一國際銀行資本計量和資本標準的國際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)。選項A，巴塞爾委員會成立于1974年底；選項C，巴塞爾委員會于2004年發(fā)布了《巴塞爾新資本協(xié)議》；選項D，2012年6月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，于2013年1月1日起施行。106.下列各項中應按勞務報酬征收個人所得稅的是()。

A.個人從事安裝設備所得

B.個人兼職會計所得

C.個人發(fā)表小說所得

D.個人業(yè)余授課所得

E.個人提供咨詢服務所得

答案：A,B,D,E

解析：勞務報酬所得是指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務、介紹服務、經(jīng)濟服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。C項屬于稿酬所得。107.商業(yè)銀行債券投資的風險主要包括()。

A、價格風險

B、流動性風險

C、穩(wěn)定性風險

D、政治風險

E、操作風險

答案：A,B,D,E

解析：A,B,D,E

商業(yè)銀行債券投資的風險，主要包括信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險等。108.?關于投資方向調(diào)節(jié)稅的估算，下列說法正確的是()。

A.基本建設投資項目的計稅依據(jù)是全部投資額

B.基本建設投資項目的計稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額

C.技術(shù)改造項目的計稅依據(jù)是全部投資額

D.技術(shù)改造項目的計稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額

答案：B

解析：基本建設投資項目的計稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額；技術(shù)改造項目的計稅依據(jù)為建筑工程投資額。109.下列關于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯誤的是（）。

A.集體所有的土地使用權(quán)可以單獨用于抵償債務

B.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)

C.不動產(chǎn)和股權(quán)應自取得之日起2年內(nèi)予以處置

D.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租

答案：A

解析：A項，根據(jù)相關法律規(guī)定，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的財產(chǎn)不得用于抵償債務，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外。110.一直以來，銀監(jiān)會秉承（）監(jiān)管理念，不斷完善非現(xiàn)場監(jiān)管理論與方法，對銀行業(yè)金融機構(gòu)風險進行有效“識別、度量、分析和預警”。

A.“風險為本”

B.“盈利為本”

C.“穩(wěn)定為本”

D.“信用為本”

答案：A

解析：一直以來，銀監(jiān)會秉承“風險為本”監(jiān)管理念，不斷完善非現(xiàn)場監(jiān)管理論與方法，對銀行業(yè)金融機構(gòu)風險進行有效“識別、度量、分析和預警”111.在財務分析中，資本回報率可分解為（）。

A.凈利潤

B.利潤率

C.資產(chǎn)使用效率

D.財務杠桿

E.紅利留存率

答案：B,C,D

解析：在財務分析中，資本回報率可分解為利潤率、資產(chǎn)使用效率和財務杠桿。

112.普通股享有的權(quán)利有（）。

A.經(jīng)營決策的參與權(quán)

B.公司盈余的分配權(quán)

C.優(yōu)先清償權(quán)

D.優(yōu)先認股權(quán)

E.剩余財產(chǎn)索取權(quán)

答案：A,B,D,E

解析：普通股股票享有的主要權(quán)利有：①經(jīng)營決策的參與權(quán)；②公司盈余的分配權(quán)；③剩余財產(chǎn)索取權(quán)；④優(yōu)先認股權(quán)。C項，優(yōu)先清償權(quán)屬于優(yōu)先股的權(quán)利。113.避免銀行將“雞蛋放在一個籃子里”說的是信用風險的（）監(jiān)管指標。

A.集中度

B.全部關聯(lián)度

C.杠桿率

D.流動性覆蓋率

答案：A

解析：通過制定貸款集中度的上限，避免銀行將“雞蛋放在一個籃子里”。114.期權(quán)的價值由()組成。

A.市場價格

B.內(nèi)在價值

C.執(zhí)行價格

D.時間價值

E.收益率

答案：B,D

解析：期權(quán)的價值由時間價值和內(nèi)在價值組成。115.對于借款人自主支付的個人貸款資金，貸款人應當通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途。（）

答案：對

解析：采用借款人自主支付的，貸款人應與借款人在借款合同中事先約定，要求借款人定期報告或告知貸款人貸款資金支付情況。貸款人應當通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途。116.假設其他條件完全相同，下列投資方式中，投資者面臨的交易對手信用風險最大的是（）。

A.賣出1份買方期權(quán)（CALLOPTION）

B.購買1份買方期權(quán)（CALLOPTION）

C.購買1份賣方期權(quán)（PUTOPTION）

D.賣出1份賣方期權(quán)（PUTOPTION）

答案：B

解析：交易對手信用風險是指在交易最終結(jié)算前，因交易對手違約而造成經(jīng)濟損失的風險。無論是看漲期權(quán)還是看跌期權(quán)，期權(quán)買方的最大損失是期權(quán)費，其違約的可能性??；看跌期權(quán)賣方的最大損失是S－P，由于標的物價格最低為0，所以，損失是有限的；看漲期權(quán)賣方的最大損失是S－C，理論上，標的物價格可能無限上漲，所以，損失是無限的，看漲期權(quán)賣方的違約可能性最大，看漲期權(quán)買方面臨的交易對手信用風險最大。117.個人貸款貸前咨詢的主要內(nèi)容包括()。

A.申請個人貸款應具備的條件

B.辦理個人貸款的程序

C.獲取個人貸款申請書、申請表格及有關信息的渠道

D.申請個人貸款需提供的資料

E.個人貸款合同中的主要條款，如貸款利率、還款方式和還款額等

答案：A,B,C,D,E

解析：除題中選項外，個人貸款貸前咨詢的主要內(nèi)容還包括：(1)個人貸款品種介紹。(2)個人貸款經(jīng)辦機構(gòu)的地址及聯(lián)系電話。(3)其他相關內(nèi)容。118.商業(yè)銀行對交易賬簿進行市值重估，通常采用的方法有（）。

A.按照模型計值

B.按照市場價格計值

C.按照公允價值計值

D.按照歷史價值計值

E.按照賬面價值計值

答案：A,B

解析：商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用的兩種方法分別是：①盯市，按照市場價格計值，按照市場價格對頭寸的計值至少應逐日進行，其好處是收盤價往往有獨立的信息來源，并且很容易得到；②盯模，按照模型計值，當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價值計值。119.呆賬核銷后的管理只包括檢查工作和抓好催收工作兩項。（）

答案：錯

解析：呆賬核銷后的管理包括：檢查工作、抓好催收工作和認真做好總結(jié)。120.公民是一個政治上的概念，自然人是法律上的概念，二者所指的范圍是相同的。（）

答案：錯

解析：自然人與公民不是同一概念。公民是從國籍的角度來說的，如凡具有中華人民共和國國籍的人都是中國公民；自然人是民法上的概念，自然人并非一定是公民，因為自然人中還包括在本國的外國人和無國籍人。121.下列關于債券通貨膨脹風險的說法中，錯誤的是()。

A.發(fā)生通貨膨脹時，投資者投資債券的利息收入會受到價值折損

B.通貨膨脹風險是指債券貨幣收益的購買力有可能隨著物價的上漲而下降，從而使債券的實際收益率降低的風險

C.通貨膨脹風險主要是針對短期債券而言的

D.發(fā)生通貨膨脹時，投資者投資債券的本金會受到價值折損

答案：C

解析：對于中長期債券而言，債券貨幣收益的購買力有可能隨著物價的上漲而下降，從而使債券的實際收益率降低，這就是債券的通貨膨脹風險，C項說法錯誤。122.下列關于票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的描述，正確的是（）。

A.是金融機構(gòu)將已到期的未貼現(xiàn)的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給另一金融機構(gòu)

B.是金融機構(gòu)將未到期的已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給另一金融機構(gòu)

C.是金融機構(gòu)將未到期的已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給中央銀行

D.是金融機構(gòu)將未到期的已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給企事業(yè)法人

答案：B

解析：票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)間融通資金的一種方式。123.模擬環(huán)境的設置包括（）。

A.全生涯模擬仿真的原理介紹

B.各類假設

C.主要收支的基數(shù)

D.可配置投資性資產(chǎn)的額度

E.分析結(jié)構(gòu)的闡述

答案：B,C,D

解析：模擬環(huán)境的設置包括各類假設、主要收支的基數(shù)以及可配置投資性資產(chǎn)的額度。124.下列屬于我國商業(yè)銀行目前主要資金來源的是（）。

A.央行借款

B.銀行自有資本

C.同業(yè)拆借

D.公眾存款

答案：D

解析：存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，存款業(yè)務也是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務，是商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的重要基礎。125.作為價值尺度，貨幣把一切商品的價值表現(xiàn)為同名的量，使商品在質(zhì)的方面相同，在量的方面可以比較。所以，貨幣充當價值尺度職能，必須是本身有價值的特殊商品。（）

答案：錯

解析：貨幣充當價值尺度職能，可以是本身有價值的特殊商品，也可以是不足值或沒有價值的信用貨幣或價值符號。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用()年訴訟時效規(guī)定。

A.1

B.2

C.3

D.4

答案：B

解析：根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用2年訴訟時效規(guī)定，即自知道或應當知道權(quán)利被侵害之日起2年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請求保護其民事權(quán)利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制義務人履行義務的勝訴權(quán)。2.《中國銀監(jiān)會行政處罰辦法》第七條規(guī)定，（）在處罰銀行業(yè)金融機構(gòu)時，應當依法對直接負責的董(理)事，高級管理人員和其他直接責任人員追究法律責任，區(qū)別不同情形給予行政處罰。

A.銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)

B.證監(jiān)會及其派出機構(gòu)

C.中國人民銀行

D.銀行業(yè)協(xié)會

答案：A

解析：《處罰辦法》第七條規(guī)定，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)在處罰銀行金融機構(gòu)時，應當依法對直接負責的董(理)事，高級管理人員和其他直接責任人員追究法律責任，區(qū)別不同情形給予行政處罰。3.在美國的銀行監(jiān)管體制下，被稱為功能監(jiān)管者的是（）。

A.州保險監(jiān)管署(SIC)

B.貨幣監(jiān)理署(OCC)

C.證券交易委員會(SEC)

D.州銀行監(jiān)管當局

E.美聯(lián)儲

答案：A,C

解析：在傘形監(jiān)管模式下，金融控股公司的銀行類分支機構(gòu)和非銀行分支機構(gòu)仍分別保持原有的監(jiān)管模式，即前者仍接受原有銀行監(jiān)管者的監(jiān)管，而后者中的證券部分仍由證券交易委員會(SEC)監(jiān)管，保險部分仍由州保險監(jiān)管署(SIC)監(jiān)管，SEC和SIC被統(tǒng)稱為功能監(jiān)管者。4.教育儲蓄是指父母為其子女接受義務教育積蓄資金，到期支取本息的一種定期儲蓄。（）

答案：錯

解析：教育儲蓄是指父母為其子女接受非義務教育而儲蓄的資金，到期支取本息的一種定期儲蓄。教育儲蓄的對象為在校小學四年級(含四年級)以上學生。該儲種最低起存金額通常為50元，本金合計最高限額為2萬元。存期分為一年、三年、六年。5.中國人民銀行可以決定對商業(yè)銀行貸款的數(shù)額、期限、利率和方式，但貸款的期限不得超過（）。

A.6個月

B.9個月

C.1年

D.2年

答案：C

解析：中國人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，運用存款準備金、利率、再貼現(xiàn)等貨幣政策工具時，可以規(guī)定具體的條件和程序，可以決定對商業(yè)銀行貸款的數(shù)額、期限、利率和方式，但貸款的期限不得超過一年。6.下列關于CreditMetriCs模型的說法，不正確的是（）。

A.CreditMetriCs模型的基本原理是信用等級變化分析

B.CreditMetriCs模型本質(zhì)上是一個VAR模型

C.CreditMetriCs模型從單一資產(chǎn)的角度來看待信用風險

D.CreditMetriCs模型使用了信用工具邊際風險貢獻的概念

答案：C

解析：(CreditMetriCs)是從資產(chǎn)組合而不是單一資產(chǎn)的角度來看待信用風險。①信用風險取決于債務人的信用狀況，而債務人的信用狀況用信用等級來表示；②信用工具(貸款、私募債券)的市場價值取決于信用等級；③從資產(chǎn)組合來看，而不是單一資產(chǎn)的角度，資產(chǎn)組合理論；④采用邊際風險貢獻率；⑤解析法與蒙特卡羅模擬法；⑥本質(zhì)上是一個VAR模型；⑦是一個無條件組合風險模型。7.申請評分可以應用的領域包含（）幾個方面。

A.貸款審批

B.信貸政策制定

C.零售客戶風險限額設置

D.信用卡額度調(diào)整

E.貸后風險監(jiān)控

答案：A,B,C

解析：申請評分可以應用的領域包括貸款審批、信貸政策制定和零售客戶風險限額設置三個方面。DE兩項為行為評分的應用。8.下列關于銀行代理信托類產(chǎn)品的表述，正確的有（）。

A.銀行代理信托往往采用信托代理資金收付的模式進行

B.受托人不承擔無過失的損失風險

C.按信托關系建立的方式可分為任意信托和法定信托

D.信托產(chǎn)品轉(zhuǎn)讓方便，具有較好的流動性

E.信托機構(gòu)處理受托財產(chǎn)而發(fā)生的虧損由委托人和受托人共同承擔

答案：A,B,C

解析：選項D，信托產(chǎn)品是為滿足客戶的特定需求而設計的，因此缺少轉(zhuǎn)讓平臺，流動性比較差；選項E，信托機構(gòu)根據(jù)信托合同約定管理和處理信托財產(chǎn)而獲得的收益，全部歸受益人所有，同時，信托機構(gòu)根據(jù)信托合同約定處理受托財產(chǎn)而發(fā)生的虧損全部由委托者承擔。9.不能反映應收賬款的周轉(zhuǎn)情況的是（）。

A.應收賬款周轉(zhuǎn)率

B.應收賬款回收期

C.應收賬款賬齡

D.應收賬款余額

答案：D

解析：除了用應收賬款的周轉(zhuǎn)次數(shù)來反映應收賬款的周轉(zhuǎn)情況外，還可以通過計算應收賬款回收期，即應收賬款賬齡來反映應收賬款的周轉(zhuǎn)情況。應收賬款回收期表示企業(yè)應收賬款周轉(zhuǎn)一次平均所需的天數(shù)。故本題選D。10.由股份有限公司公開發(fā)行，用以證明投資者的股東身份和權(quán)益，并據(jù)以獲得股息和紅利的憑證是（）。

A.債券

B.企業(yè)債

C.股票

D.次級債券

答案：C

解析：股票是股份有限公司發(fā)行的、用以證明投資者的股東身份和權(quán)益，并據(jù)以獲得股息和紅利的憑證。就其性質(zhì)來看：股票是股份公司資本的構(gòu)成部分，代表著股東對公司的所有權(quán)，是代表一定經(jīng)濟利益分配權(quán)利的資本證券。股票的持有者即為發(fā)行股票的公司的股東，可以憑借股票來證明自己的股東身份，有權(quán)參加股份公司的股東大會、對股份公司的經(jīng)營發(fā)表意見、參與公司的決策；股票持有者還可以憑借股票參加股份發(fā)行企業(yè)的利潤分配，分享公司的利益，但也要分擔公司的責任和經(jīng)營風險。11.商業(yè)銀行應當每年（）地披露薪酬管理信息，并列為年度報告披露的重要部分。

A.具體

B.全面

C.及時

D.客觀

E.詳實

答案：B,C,D,E

解析：商業(yè)銀行應當每年全面、及時、客觀、詳實地披露薪酬管理信息，并列為年度報告披露的重要部分。12.銀行營銷策略中的（），是指針對每一個客戶的個體需求而設計不同的產(chǎn)品和服務，有條件地滿足單個客戶的需要。

A.產(chǎn)品差異策略

B.單一營銷策略

C.低成本策略

D.專業(yè)化策略

答案：B

解析：單一營銷策略，又稱一對一的營銷，它是針對每一個客戶的個體需求而設計不同的產(chǎn)品或服務，有條件地滿足單個客戶的需要。13.（）是指銀行經(jīng)營的每條生產(chǎn)線內(nèi)所包含的產(chǎn)品項目的數(shù)量。

A.產(chǎn)品組合的長度

B.產(chǎn)品組合的深度

C.產(chǎn)品組合的寬度

D.產(chǎn)品組合關聯(lián)性

答案：B

解析：產(chǎn)品組合的深度是指銀行經(jīng)營的每條生產(chǎn)線內(nèi)所包含的產(chǎn)品項目的數(shù)量。故本題選B。14.貸款分類應達到的目標不包括()。

A.揭示貸款的實際價值和風險程度

B.真實、全面、動態(tài)地反映貸款數(shù)量

C.及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題

D.為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)

答案：B

解析：通過貸款分類應達到以下目標：①揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量；②及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理；③為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。15.貸款擔?？梢苑譃椋ǎ?/p>

A.人的擔保

B.抵押物的擔保

C.質(zhì)押物的擔保

D.財產(chǎn)的擔保

E.定金擔保

答案：A,D

解析：貸款擔保可分為人的擔保和財產(chǎn)擔保兩種。16.對于發(fā)達國家的國際大型商業(yè)銀行，利用表外工具規(guī)避風險已成為其風險管理的重要組成部分。（）

答案：對

解析：對于發(fā)達國家的國際大型商業(yè)銀行，利用表外工具規(guī)避風險已成為其風險管理的重要組成部分，一方面，其利用利率、匯率衍生工具來對沖市場風險；另一方面，其利用信用違約互換(CDS)等信用衍生工具來對沖信用風險。17.財產(chǎn)的種類不包括（）。

A.動產(chǎn)

B.不動產(chǎn)

C.知識產(chǎn)權(quán)

D.經(jīng)營使用