伙食費預算的合理性

伙食費預算的合理性管理規(guī)定一、食堂財務預算1行政部每月25日前根據(jù)上月員工實際就餐人數(shù)、人力資源中心提供的上月出勤人數(shù)和伙食費用標準對次月食堂財務費用進行預算，制定《食堂月度伙食費用預核算表》，經(jīng)保障系統(tǒng)副總審批后交財務中心審查備案；2食堂根據(jù)《食堂月度伙食費用預核算表》和每周的伙食標準對每周的伙食費用進行預算，報行政部審批；3食堂根據(jù)每周的伙食費用預算、每天的伙食標準和每天的就餐人數(shù)對次日的伙食費用進行預算，并由食堂班長進行確認；4行政部組織食堂每月月底進行一次食堂倉庫盤點，并根據(jù)食堂需要、食材保質(zhì)期等實際情況對庫存食材種類和數(shù)量進行庫存預算，確定食材庫存標準，并報保障系統(tǒng)副總審批；5食堂伙食費用預算不得超出員工支出和公司支出的總標準；原則上，伙食支出必須按員工支出和公司支出的全額進行使用，不得節(jié)留至下月使用，也不得透支下月的費用提前使用。6食堂費用預算的范圍：食材、燃氣（油）、廚房設備設施購置維護、廚房日常用具購置等；7行政部每月5日前公布上月伙食費用預算明細；二、采購預算和采購申請1食堂根據(jù)每天的伙食標準和費用預算進行食材的采購計劃預算，采購計劃的內(nèi)容包括當天三餐及宵夜所需主輔食材的品種、份額、總量和質(zhì)量等；2食堂根據(jù)每天的采購計劃預算制定次日的食材采購清單，經(jīng)食堂班長審核后于當天下午15：00點前交采購人員實施采購；3食堂根據(jù)倉庫庫存標準對倉庫庫存進行動態(tài)盤點，發(fā)現(xiàn)庫存不足應立即制定庫存采購清單，經(jīng)食堂班長、行政部、保障系統(tǒng)副總審批后交采購人員實施采購；三、食材采購與驗收1采購方式1.1按采購頻次分：臨時采購、固定采購1.2按采購批量分：零星采購、集中采購1.3按付款方式分：現(xiàn)金采購、月結采購1.4按送貨方式分：配送采購、自行采購2采購方式的選擇2.1常用食材、大宗食材的采購采用固定采購、集中采購、月結付款、供方配送的方式（詳見《食材采購方式標準表》）；2.2偶爾使用、臨時使用、批量小、價值低的食材的采購采用臨時采購、零星采購、現(xiàn)金付款、自行采購的方式（詳見《食材采購方式標準表》）；3供應商開發(fā)與考核3.1行政部負責供應商資訊收集，內(nèi)容包括：供方名稱、產(chǎn)地、規(guī)模、產(chǎn)品類別、供方信謄、產(chǎn)品價格、產(chǎn)品質(zhì)量、配送方式、付款方式、售后服務等；3.2行政部根據(jù)實際情況組織食堂監(jiān)督管理委員會對供應商進行評審，評審的內(nèi)容包括：供應商供應能力、質(zhì)量安全保證、價格、服務態(tài)度、合作意愿等；對于評審合格的供應商經(jīng)保障系統(tǒng)副總審批后列入《合格供應商名錄》，并同供應商簽署合作協(xié)議后提交財務中心審查備案；3.3行政部每月組織食堂監(jiān)督管理委員會對供應商價格和市場價格進行一次評審，并按評審后價格同供應商進行洽談，雙方確認后將新的價格提交財務中心審查備案；3.4行政部每半年組織食堂監(jiān)督管理委員會對《合格供應商名錄》中的供應商或正在交易的所有固定供應商進行一次考核，經(jīng)保障系統(tǒng)副總審批后，根據(jù)考核結果決定供應商是否繼續(xù)合作或開發(fā)新的供應商；四、采購與驗收流程1采用固定采購、供方配送方式進行的采購作業(yè)，由食堂將審批后的采購清單提交給采購人員，采購人員將采購清單下達給相關供應商，并由供應商按采購協(xié)議進行配送（食堂可根據(jù)實際情況一次下達數(shù)日的采購計劃，但不能跨周下達）；2采用臨時采購、現(xiàn)金付款、自行采購的方式進行的采購作業(yè)，由食堂將審批后的采購清單提交給采購人員，由采購人員根據(jù)實際情況尋找供應商（條件具備的可固定，并按上述流程審查備案），并同供應商進行議價后實施采購；3所有采購的食材由食堂和食堂監(jiān)督管理委員會指定人員驗收；4供方配送到貨時，驗收人員核對送貨單是否與采購清單相符，數(shù)量或重量是否相符，質(zhì)量是否達到標準（參考商品商標、品牌、發(fā)票等），并在送貨單上簽名確認；5供方配送貨時，要求提供一式三聯(lián)的送貨清單，一聯(lián)供方留存，一聯(lián)行政部或食堂留存，一聯(lián)交財務中心對帳核算；6采購人員自行采購時，須提供采購清單和收據(jù)等相關憑證；驗收人員核對采購清單和收據(jù)是否相符，數(shù)量或重量是否相符，質(zhì)量是否達到標準（參考商品商標、品牌、發(fā)票等），并在收據(jù)等相關憑證上簽名確認后做好記錄；五、費用核算與結算管理1采用配送采購、月結付款方式進行的采購，按協(xié)議約定的結算周期由財務中心進行貨款核算，并同供應商按原始憑證進行對帳，雙方核算對帳無誤后，由財務中心按公司相關規(guī)定給予結算貨款，需供方提供發(fā)票的，按發(fā)票票面金額進行結算；2采用臨時采購、現(xiàn)金付款方式進行的采購，由采購人員憑驗收人員簽名確認后的收據(jù)等相關憑證到財務中心進行結算（結算周期另行約定，必要時提供發(fā)票）；3現(xiàn)金采購時，采購人員可根據(jù)實際需要提出預支申請，經(jīng)行政部、保障系統(tǒng)副總審批后交財務中心預支現(xiàn)金，預支現(xiàn)金從后續(xù)采購結算中予以抵消；4單次現(xiàn)金采購金額大于1000元（含）、小于3000元（不含）的，須經(jīng)行政部審批