崗位工作手冊

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！研究業(yè)務(wù)核算會計崗位工作手冊部門名稱：研究業(yè)務(wù)部編制日期：2016年3月25日崗位職責（一）財務(wù)核算工作1原始憑單搜集。2憑證制單及賬務(wù)核對。3月末結(jié)賬4提交財務(wù)報表5打印裝訂憑證（二）財務(wù)管理工作1編制考核利潤2預(yù)算審核、系統(tǒng)錄入及編制預(yù)算執(zhí)行表3檔案整理4往來催收5發(fā)票管理（三）其他工作1與業(yè)務(wù)部門核對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)2審核資產(chǎn)性支出申請3為計提獎金提成提供支持1工作時間表工作工作完成內(nèi)容每日每日17：00點每日17：00點制單每月每月15、25及結(jié)賬日每月第一個工作日每月結(jié)帳后第一個工作日每月8日前結(jié)賬并提交基礎(chǔ)財務(wù)報表提交內(nèi)部報表稅金上劃每月打印、整理、裝訂憑證預(yù)算執(zhí)行表實時審核發(fā)票開立申請公文溝通2工作內(nèi)容（一）財務(wù)核算工作1原始憑單搜集。1.1原始憑單來源包括：出納、業(yè)務(wù)部門及自制。由出納提供的原始憑單包括現(xiàn)金、銀行存款等的收入支出；費用沖賬報銷單等；由業(yè)務(wù)括投資者保護基金、稅金等的計提表。1.2所獲取的原始憑單應(yīng)確保簽字完整。2憑證制單及賬務(wù)核對。2.1年初建賬建賬路徑:用友系統(tǒng)登錄→財務(wù)會計→總賬→期初余額→期初建賬注意：需核對建賬后余額與上年末余額是否相等，詳細建賬流程，參照財務(wù)內(nèi)網(wǎng)電算化信息中《期初數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)流程》進行操作。2.2制單2.2.1手工制單根據(jù)原始憑單，錄入記賬憑證。操作步驟如下：用友系統(tǒng)登錄→財務(wù)會計→總賬→制單。需手工錄入的憑證包括：工資計提及發(fā)放、社保公積金計提、基金分倉收入計提、咨詢費收入、投資者保護基金計提、營業(yè)稅附加等稅金計提。3收入目前計入機構(gòu)業(yè)務(wù)部，應(yīng)收席位傭金科目按基金公司輔助※咨詢費收入按照合同確定計入部門?！顿Y者保護基金=（本月基金分倉收入+咨詢費收入）*1.75%2.2.2費用報銷、資產(chǎn)變動、折舊計提需從用友系統(tǒng)內(nèi)生成憑證，操作如下：用友系統(tǒng)登錄→會計平臺→單據(jù)生成→選擇會計主體→點擊查詢選擇各項條件→生成憑證2.2.3稅金上劃每月8號前，向總部上劃增值稅、營業(yè)稅金及附加以及個人所得稅。2.3賬務(wù)核對2.3.1核對各項余額：銀行存款余額與網(wǎng)銀實際余額確保一致；收入往來科目與業(yè)務(wù)部門核對一致。2.3.2內(nèi)部對賬財務(wù)會計→總賬→匯總對賬→查詢（科目對應(yīng)關(guān)系中自有清算資金與協(xié)同業(yè)務(wù)要分別核對）注意：每月15日，25日及結(jié)賬日當天，全公司做統(tǒng)一對賬。3結(jié)賬每月第一個工作日，按照每日工作流程完成賬務(wù)處理工作后，進4行月末各項計提，并完成損益結(jié)轉(zhuǎn)。3.1月末各項計提3.1.1計提遞延所得稅資產(chǎn)如果當月有已計提未實際發(fā)放的工資或獎金，則應(yīng)計提計提遞延計算方法為：計提金額=當期未實際發(fā)放工資費用金額*25%-上期已提數(shù)3.1.2計提各項稅金填列各項稅金月末計提表，根據(jù)計提表完成記賬憑證錄入。3.1.3損益科目結(jié)轉(zhuǎn)月?lián)p益類科目結(jié)轉(zhuǎn)。操作如下：用友系統(tǒng)登錄→財務(wù)會計→總賬→自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行→選擇賬套→選擇會計期間→002損益結(jié)轉(zhuǎn)3.2月末結(jié)賬待復(fù)合崗憑證記賬完畢后，進行月末結(jié)賬，具體操作步驟為：用友系統(tǒng)登錄→財務(wù)會計→總賬→期末處理→試算平衡/關(guān)賬/結(jié)賬。4提交財務(wù)報表4.1登錄報表系統(tǒng)登錄報表系統(tǒng)→設(shè)置當前任務(wù)→（新）準則基礎(chǔ)報表4.2計算報表5企業(yè)績效管理→企業(yè)報表→數(shù)據(jù)報表中心→選擇報表主組織/報表組織體系→多表計算4.3表間審核企業(yè)績效管理→企業(yè)報表→數(shù)據(jù)報表中心→審核→任務(wù)審核4.4報送報表4.4.1用友操作步驟：報送管理→任務(wù)報送→條件過濾→報表選擇（全選）→上報確認。注意：報表系統(tǒng)中部分數(shù)據(jù)有審核公式，若賬務(wù)處理有誤，則多表計算報錯。多表計算無誤后方可進行表間審核，表間審核通過，則可進行報表上報。4.4.2需提交報表析表及明細表、薪酬統(tǒng)計表、業(yè)務(wù)及管理費分類統(tǒng)計表、固定資產(chǎn)變表包括：考核利潤表、業(yè)務(wù)及管理費表。4.5打印裝訂憑證4.5.1及時收回銀行回單進行憑證整理。4.5.2打印憑證調(diào)節(jié)用友打印機憑證紙張位置后，做如下操作：登錄連接打印機用友系統(tǒng)→憑證查詢→選擇需要打印的憑證→打6印→選擇模版（套打）7.0記賬憑證。（二）財務(wù)管理工作1編制考核利潤交由業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導簽字確認，每年與報表一并裝訂。2預(yù)算審核及系統(tǒng)錄入2.1根據(jù)公司預(yù)算規(guī)定，審核業(yè)務(wù)部門編制的年度預(yù)算。2.2預(yù)算經(jīng)領(lǐng)導審核后，需在用友系統(tǒng)中錄入預(yù)算，路徑如下：企業(yè)績效管理→全面預(yù)算→預(yù)算編制。2.3每月根據(jù)實際收入支出情況，編制預(yù)算執(zhí)行表。3檔案整理3.1年度檔案裝訂賬簿打印裝訂、合同裝訂、銀行余額調(diào)節(jié)表裝訂、報表及考核利潤裝訂、其他重要檔案裝訂。3.2檔案入庫每年4月20管理。4往來催收每月結(jié)賬后，關(guān)注應(yīng)收應(yīng)付余額，避免長期掛賬。75發(fā)票管理票開具金額、開具內(nèi)容。發(fā)票開具申請表單獨留存。（三）其他工作1與業(yè)務(wù)部門核對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)部門孔琳核對基金分倉收入及其他收入應(yīng)收未收余額，為部門計