XXXX效能監(jiān)察培訓(xùn)課件

效能監(jiān)察工作業(yè)務(wù)知識講座2010年3月1效能監(jiān)察工作業(yè)務(wù)2010年3月1北京市首都公路發(fā)展集團有限公司紀檢監(jiān)察部本次講座的主要內(nèi)容第一部分：企業(yè)效能監(jiān)察的基本知識第二部分：集團公司效能監(jiān)察工作開展情況第三部分：如何開展好效能監(jiān)察工作2北京市首都公路發(fā)展集團有限公司紀檢監(jiān)察部本次講座的主要內(nèi)容2第一部分：企業(yè)效能監(jiān)察的基本知識效能監(jiān)察的由來

“效能監(jiān)察”這個概念并不是憑空出現(xiàn)。監(jiān)察制度在我國古代可以追溯到春秋時期，如西漢時期建立的御史臺、明清時期建立的都察院都是典型的監(jiān)察機構(gòu)。3第一部分：企業(yè)效能監(jiān)察的基本知識3唐代著名的文學(xué)家韓愈、柳宗元都曾在御史臺任職韓愈柳宗元4唐代著名的文學(xué)家韓愈、柳宗元都曾在御史臺任職韓愈柳宗元4清朝時紀曉嵐曾擔(dān)任都察院長官左都御史5清朝時紀曉嵐曾擔(dān)任都察院長官左都御史5新中國成立后，我國也組建了監(jiān)察機關(guān)，但后來由于多種原因被迫中斷。在改革開放后，伴隨我國經(jīng)濟社會快速發(fā)展、政治體制改革的逐步深入，1987年，曾一度中斷近30年的行政監(jiān)察工作得到恢復(fù)。國家預(yù)防腐敗局：中紀委和監(jiān)察部的工作合力6新中國成立后，我國也組建了監(jiān)察機關(guān)，但后來由于多為適應(yīng)改革發(fā)展的需要，努力在實踐中尋求其合理的定位、發(fā)揮其特有的優(yōu)勢。監(jiān)察部通過研究，借鑒當(dāng)時蘇聯(lián)、東歐一些社會主義國家監(jiān)督檢查政府工作效率的經(jīng)驗，結(jié)合我國行政監(jiān)察工作的實際，提出了“效能監(jiān)察”這一新穎獨特的概念。7為適應(yīng)改革發(fā)展的需要，努力在實踐中尋求其合理的定尉健行同志在1989年12月召開的第二次全國監(jiān)察工作會議上，指出“執(zhí)法監(jiān)察是行政監(jiān)察機關(guān)的基本職能和主要手段，既包括效能監(jiān)察，也包括廉政監(jiān)察?！睆拇碎_啟了我國效能監(jiān)察工作的歷程。原中央政治局常委、中央紀委書記尉健行8尉健行同志在1989年12月召開的第二次全國監(jiān)察工企業(yè)效能監(jiān)察的定義

根據(jù)《中央企業(yè)效能監(jiān)察暫行辦法》的界定，企業(yè)效能監(jiān)察可以定義為：企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)針對影響企業(yè)效能的有關(guān)業(yè)務(wù)事項或活動過程，監(jiān)督檢查相關(guān)經(jīng)營管理者履行職責(zé)行為的正確性，發(fā)現(xiàn)管理缺陷，糾正行為偏差，促進企業(yè)規(guī)范管理和自我完善，提高企業(yè)效能的綜合性管理監(jiān)控工作。9企業(yè)效能監(jiān)察的定義9什么是“效能”？效能效益：經(jīng)濟效益和社會效益效果：對有效管理的綜合反映效率：各種投入和產(chǎn)出的比效能是反映企業(yè)管理成效的“晴雨表”。“一能三效”是企業(yè)效能監(jiān)察的指導(dǎo)思想。10什么是“效能”？效能效益：經(jīng)濟效益和社會效益效果：對有效效能監(jiān)察的主體企業(yè)效能監(jiān)察是企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)的一項重要職責(zé)，因此效能監(jiān)察的主體必須是紀檢監(jiān)察部門或行使監(jiān)察職能的部門。各個業(yè)務(wù)部門作為企業(yè)各相關(guān)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的主管部門，本身就肩負著業(yè)務(wù)監(jiān)督與管理的雙重職責(zé)。監(jiān)察部門要充分發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，把各業(yè)務(wù)職能管理部門的專業(yè)人員作為開展效能監(jiān)察的重要專業(yè)力量。業(yè)務(wù)部門工作流程11效能監(jiān)察的主體業(yè)務(wù)部門工作流程11效能監(jiān)察的對象根據(jù)《中央企業(yè)效能監(jiān)察暫行辦法》的規(guī)定，效能監(jiān)察的對象是各級經(jīng)營管理者。比較廣泛的是將企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員、業(yè)務(wù)部門和有人、財、物等業(yè)務(wù)處置權(quán)的人員作為監(jiān)察對象。隨著社會主義市場經(jīng)濟逐步規(guī)范，企業(yè)也在不斷發(fā)展?，F(xiàn)代企業(yè)更加強調(diào)工作項目和業(yè)務(wù)流程，效能監(jiān)察工作應(yīng)強化對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督。12效能監(jiān)察的對象12效能監(jiān)察的作用效能監(jiān)察的主要作用在于發(fā)現(xiàn)管理缺陷，糾正行為偏差，促進企業(yè)規(guī)范管理和自我完善，具體包括以下五個方面：效能監(jiān)察的作用評價鑒證監(jiān)督保證服務(wù)推廣發(fā)現(xiàn)預(yù)防促廉增效13效能監(jiān)察的作用效能監(jiān)察的作用評價鑒證監(jiān)督保證服務(wù)推廣發(fā)現(xiàn)預(yù)防

第二部分：集團公司效能監(jiān)察工作開展情況集團公司成立至今已有十個年頭，開展效能監(jiān)察工作也有七、八年的時間。起初是以每年在集團所屬企業(yè)中選定一家開展效能監(jiān)察。隨著2006年集團公司新一屆黨委、紀委成立，從2007年起，集團公司決定在全集團所屬企業(yè)全面開展效能監(jiān)察工作。幾年來，集團公司效能監(jiān)察工作日趨規(guī)范，取得了較為明顯的成效。2006年集團公司第一次黨代會14第二部分：集團公司效能監(jiān)察工作開展情況2006年集團公司第一是取得的經(jīng)濟效益較為明顯二是成本的意識，節(jié)約的意識在提高三是完善了管理相關(guān)制度，降低了管理風(fēng)險四是促進了企業(yè)廉政建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)班子勤政、廉政得到加強。效能監(jiān)察工作成效：15一是取得的經(jīng)濟效益較為明顯二是成本的意識，節(jié)約的意識在提高2007年，集團公司圍繞確保轉(zhuǎn)讓過程依法合規(guī)、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的目的，確定了以“養(yǎng)護類機械資產(chǎn)處置過程”作為監(jiān)察項目，與安暢分公司聯(lián)合進行效能監(jiān)察。通過對資產(chǎn)處置過程中選取評估公司、資產(chǎn)現(xiàn)場評估、評估值的確定等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行監(jiān)督，針對評估公司人員資質(zhì)、初次評估價值偏低和制定產(chǎn)權(quán)交易合同等問題先后發(fā)放《效能監(jiān)察建議書》3份，提出監(jiān)察建議，對資產(chǎn)評估值進行了調(diào)整，提高了93.5萬元，實現(xiàn)了國有資產(chǎn)保值增值。評估公司遴選會資產(chǎn)評估現(xiàn)場162007年，集團公司圍繞確保轉(zhuǎn)讓過程依法合規(guī)、實現(xiàn)國2008年，根據(jù)集團公司經(jīng)理辦公會的建議，效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組通過到經(jīng)營管理公司五環(huán)路加油站實地調(diào)研，確定將五環(huán)路加油站油品經(jīng)營管理作為集團公司的效能監(jiān)察項目。在這個監(jiān)察項目中，為了深入分析加油站經(jīng)營情況，監(jiān)察小組調(diào)用了油品銷售數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計對比，分析原因。另外，集團公司和經(jīng)營公司監(jiān)察小組還對加油站進行了4次檢查，其中2次檢查屬于事先不打招呼的臨時抽查。效能監(jiān)察動員會現(xiàn)場檢查172008年，根據(jù)集團公司經(jīng)理辦公會的建議，效能監(jiān)監(jiān)察小組深入分析了影響加油站利潤的主要因素，針對發(fā)現(xiàn)的問題向加油站提出了5條監(jiān)察建議。加油站根據(jù)監(jiān)察建議制定了整改方案并加以落實。該項目雖然沒有產(chǎn)生直接經(jīng)濟效益，但通過效能監(jiān)察，使加油站進一步完善了制度建設(shè)、規(guī)范了日常業(yè)務(wù)工作、提高了加油站工作人員的消防安全意識和對高水平服務(wù)的認識、從整體上加強了加油站的基礎(chǔ)管理工作。效能監(jiān)察總結(jié)會18監(jiān)察小組深入分析了影響加油站利潤的主要因素，針對發(fā)現(xiàn)2009年，集團公司在2008年接受市國資委“三重一大”決策制度建設(shè)情況檢查的基礎(chǔ)上，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的如決策事項的相關(guān)配套制度還有待健全完善，部分事項的決策機構(gòu)和相關(guān)單位、部門的職責(zé)權(quán)限還不清晰，部分事項的決策程序還不規(guī)范等問題，對“三重一大”制度建立及執(zhí)行情況進行監(jiān)察立項，著重在制度建設(shè)上下工夫。召開會議動員部署192009年，集團公司在2008年接受市國資委“三重一本次效能監(jiān)察以各部室自查為主，輔以聯(lián)合檢查，各責(zé)任部室對本部室業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的制度抓緊起草制定和修改完善；對相應(yīng)決策事項流程進行細致梳理，繪制業(yè)務(wù)流程圖。共新制定5項制度，修訂完善了9項制度，繪制了19項決策流程圖，形成了《首發(fā)集團“三重一大”事項決策流程及支持性制度匯編》，加強了集團公司管理制度體系建設(shè)，規(guī)范了各項業(yè)務(wù)工作特別是涉及“三重一大”事項的程序。20本次效能監(jiān)察以各部室自查為主，輔以聯(lián)合檢查，各責(zé)任部第三部分：如何開展好效能監(jiān)察工作？一、切實提高對效能監(jiān)察工作的認識1.正確認識效能監(jiān)察對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的促進作用。

十六大以來，中央企業(yè)效能監(jiān)察立項達到21000余項，挽回經(jīng)濟損失20.5億元，節(jié)約資金715億元。近十年中，首鋼總公司完成效能監(jiān)察項目779項，提出監(jiān)察建議1466條，建立和完善規(guī)章制度316個，避免和挽回經(jīng)濟損失9000余萬元。21第三部分：如何開展好效能監(jiān)察工作？1.正確認識效能監(jiān)察對企業(yè)燕山石化公司2006年效能監(jiān)察立項38項，查堵漏洞154個，當(dāng)年增效8600萬元，避免和挽回經(jīng)濟損失2.42億元。實踐證明，效能監(jiān)察既是加強企業(yè)管理的有效方式，也是反腐倡廉的重要途徑，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，防范國有資產(chǎn)流失的作用，提高各項經(jīng)營管理工作的效益、效果和效率，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展保駕護航。22燕山石化公司2006年效能監(jiān)察立項38項，查堵漏2.正確認識效能監(jiān)察工作中相關(guān)人員的職責(zé)（1）領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)人事管理權(quán)限或者產(chǎn)權(quán)關(guān)系，依據(jù)“統(tǒng)一要求、分級負責(zé)”的原則，建立健全效能監(jiān)察工作責(zé)任體系，形成：

在企業(yè)黨政領(lǐng)導(dǎo)下，由主要經(jīng)營管理者負責(zé)、監(jiān)察機構(gòu)組織協(xié)調(diào)和實施、相關(guān)部門密切配合、職工群眾積極參與的效能監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制。232.正確認識效能監(jiān)察工作中相關(guān)人員的職責(zé)23相關(guān)業(yè)務(wù)部門和單位效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組紀檢監(jiān)察部門企業(yè)經(jīng)營管理者項目所在單位或部門效能監(jiān)察項目實施小組三個層面的責(zé)任體系負總責(zé)決策協(xié)調(diào)組織實施密切配合執(zhí)行操作三二一（2）各責(zé)任主體的職責(zé)

企業(yè)黨政班子領(lǐng)導(dǎo)下的24相關(guān)業(yè)務(wù)部門和單位效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組紀檢監(jiān)察部門企業(yè)經(jīng)營管理者企業(yè)主要經(jīng)營管理者的職責(zé)：建立效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組健全健全效能監(jiān)察機構(gòu)組織指導(dǎo)效能監(jiān)察工作25企業(yè)主要經(jīng)營管理者的職責(zé)：建立效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組健全健全效能監(jiān)效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)：指導(dǎo)檢查工作處理重大事宜協(xié)調(diào)工作關(guān)系研究部署任務(wù)26效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)：指導(dǎo)檢查工作處理重大事宜協(xié)調(diào)工作關(guān)系案例：廣州副食品有限公司在效能監(jiān)察工作中堅持領(lǐng)導(dǎo)掛帥

廣州市副食品有限公司通過開展物資采購效能監(jiān)察專項活動，積極推進物資采購管理規(guī)章制度與內(nèi)部監(jiān)管長效機制的建設(shè)，規(guī)范物資采購行為，堅持實行陽光采購和痕跡管理，由公司黨政主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓購銷工作，并成立了采購管理專責(zé)小組，堅持以“質(zhì)量相同，價格最低；價格相同，質(zhì)量選優(yōu)”的原則，通過公開發(fā)標和招標來確定供應(yīng)商，從而達到優(yōu)化資源配置、降低采購成本、提高經(jīng)濟效益。27案例：廣州副食品有限公司在效能監(jiān)察工作中堅持領(lǐng)導(dǎo)掛帥2相關(guān)業(yè)務(wù)部室和單位的職責(zé)：提供相關(guān)資料提出意見建議落實監(jiān)察建議參與配合工作28相關(guān)業(yè)務(wù)部室和單位的職責(zé)：提供相關(guān)資料提出意見建議落實監(jiān)察建案例：中鐵二十二局：全員參與效能監(jiān)察工作中鐵二十二局集團在開展責(zé)任成本管理效能監(jiān)察中，做到全員參與。各業(yè)務(wù)部門同心協(xié)力對在合同管理、計價管理、財務(wù)管理、工程管理、物資管理、設(shè)備管理方面的問題及時監(jiān)控糾偏。集團公司監(jiān)察活動一直組織各部門業(yè)務(wù)水平較高的同志參與，確保了技術(shù)、計劃、物資、設(shè)備、財務(wù)各責(zé)任中心充分發(fā)揮作用，同時使他們能夠相互制約，相互監(jiān)督。對已簽訂的不符合規(guī)定的合同，均能按照集團公司下發(fā)的合同范本重新簽訂，對違反財務(wù)規(guī)定的各種行為及時糾正，促使責(zé)任成本管理工作向可控性、雙向性發(fā)展。中鐵二十二局承擔(dān)的特大橋梁工程29案例：中鐵二十二局：全員參與效能監(jiān)察工作中鐵二十二局承擔(dān)的特確定監(jiān)察項目組織調(diào)查研究組織實施階段確定監(jiān)察項目總結(jié)講評階段實施準備階段四個階段成立實施小組組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)制定監(jiān)察方案下發(fā)監(jiān)察通知開展監(jiān)督檢查分析查找原因下達監(jiān)察建議跟蹤監(jiān)督整改開展項目總結(jié)辦理項目結(jié)項組織立卷歸檔組織成果評審一二三四1234567891011121314（一）效能監(jiān)察工作流程二、扎實開展好效能監(jiān)察工作30確定監(jiān)察項目組織調(diào)查研究組織實施階段確定監(jiān)察項目總結(jié)講評階段（二）如何抓好選題立項31（二）如何抓好選題立項311.開展前期摸底調(diào)研調(diào)研的主要依據(jù)：上級機關(guān)的建議和要求領(lǐng)導(dǎo)交辦的項目業(yè)務(wù)部門或下屬企業(yè)提供的項目單位年度重點工作和任務(wù)目標

監(jiān)察機構(gòu)選定的項目職工群眾有反映要求監(jiān)察的項目32上級機關(guān)的建議和要求領(lǐng)導(dǎo)交辦的項目業(yè)務(wù)部門或下屬企業(yè)提供的項調(diào)研的重點：企業(yè)經(jīng)營管理的重點、難點和職工群眾關(guān)注的熱點問題企業(yè)經(jīng)營管理中的重點問題：涉及到企業(yè)發(fā)展方向和工作重心的重要決策、重要投資項目、重點工程項目、大宗物資采購、經(jīng)營管理情況、重要人事任免、編制企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度計劃、財務(wù)預(yù)決算、重要管理制度的制定、修訂、廢止等等。33調(diào)研的重點：企業(yè)經(jīng)營管理的重點、難點和職工群眾關(guān)注的熱點問題案例：中建總公司緊密結(jié)合業(yè)務(wù)工作進行監(jiān)察立項中國建筑工程總公司在總結(jié)以往效能監(jiān)察經(jīng)驗教訓(xùn)的過程中，分析查找了影響本單位效能監(jiān)察工作有效開展的關(guān)鍵問題。據(jù)統(tǒng)計，有80%的效能監(jiān)察工作目標與監(jiān)察對象的生產(chǎn)經(jīng)營管理目標錯位；85%的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)察人員不了解不清楚企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的短板；對發(fā)生在系統(tǒng)內(nèi)的62個主要案件的分析顯示，共有153項次的問題發(fā)生在建筑施工企業(yè)，發(fā)生在14個核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的占93.46%。由中建總公司施工建設(shè)的國貿(mào)二期工程34案例：中建總公司緊密結(jié)合業(yè)務(wù)工作進行監(jiān)察立項由中建總公司施工從2006年開始，中建總公司把工程合同、采購、分包、租賃、物資計量、上下游資金、項目成本管理等14個重要業(yè)務(wù)流程，作為開展效能監(jiān)察的主戰(zhàn)場。兩年來，全系統(tǒng)圍繞勞務(wù)分包、物資管理、項目成本三項核心流程立項的效能監(jiān)察多達1186項次，占全部立項的87.8%。35從2006年開始，中建總公司把工程合同、采購、分包、難點問題：重組改制清產(chǎn)核資招標投標后勤管理成本控制技術(shù)引進產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)處置公車管理36難點問題：重組改制清產(chǎn)核資招標投標后勤管理成本控制技術(shù)引進產(chǎn)案例：北京市糖業(yè)煙酒公司結(jié)合企業(yè)管理難點進行調(diào)研立項

北京市糖業(yè)煙酒公司調(diào)查了解和分析公司在市場經(jīng)濟下的優(yōu)勢與劣勢，把企業(yè)管理中的薄弱點作為效能監(jiān)察的突破口。該公司結(jié)合所屬單位絕大多數(shù)是商業(yè)批發(fā)企業(yè)，涉及采購、倉儲、銷售等事項比較多的特點，在調(diào)研中把基礎(chǔ)較好、有代表性的西城糖業(yè)煙酒公司列為重點。37案例：北京市糖業(yè)煙酒公司結(jié)合企業(yè)管理難點進行調(diào)研立項該公司下屬西城公司主營酒類、食糖、食品飲料，現(xiàn)有職工255人，庫房面積4500平方米，年實現(xiàn)商品銷售額超過1.1億元，實現(xiàn)利潤90萬元，但是庫房管理水平低，影響經(jīng)濟效益。糖業(yè)煙酒公司以商品結(jié)構(gòu)不合理問題為切入點，對影響效益的不規(guī)范倉儲管理進行效能監(jiān)察。38該公司下屬西城公司主營酒類、食糖、食品飲料，現(xiàn)有職工職工群眾關(guān)心的熱點問題薪酬標準社會保險勞動保護分流安置獎勵處分福利待遇39職工群眾關(guān)心的熱點問題薪酬標準社會保險勞動保護分流安置獎勵處調(diào)研的內(nèi)容既要考慮以上說的重點、難點和熱點問題，也要考慮項目實施的可能性和實效性。如果是某些由于體制機制引發(fā)的重大難題和問題，通過單位自身的經(jīng)營管理工作無法解決的問題，一般不作為前期調(diào)研的重點。40調(diào)研的內(nèi)容既要考慮以上說的重點、難點和熱點問題，也要前期調(diào)研的主要方式個別走訪問卷調(diào)查召開座談會征求意見41個別走訪問卷調(diào)查召開座談會征求意見41案例：首鋼總公司通過多種方式進行前期調(diào)研

首鋼總公司在對某下屬公司欠繳電費進行效能監(jiān)察的前期調(diào)研中，首先學(xué)習(xí)了《供用電管理制度》、《計量管理制度》、供用電管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)教材以及國家的有關(guān)政策法規(guī)。首鋼夜色42案例：首鋼總公司通過多種方式進行前期調(diào)研首鋼夜色42效能監(jiān)察辦公室通過走訪座談、查閱資料、分析對比、核實數(shù)據(jù)、征求意見等方法，深入到首鋼總公司董事會辦公室、首鋼主管能源工作的生產(chǎn)部電管處、負責(zé)資金管理的計財部、負責(zé)年度生產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任評價的審計部、負責(zé)電力計量及供用電數(shù)據(jù)的首鋼計控公司、欠繳電費公司的主管電力使用部門進行調(diào)研。43效能監(jiān)察辦公室通過走訪座談、查閱資料、分析對比、核實（三）怎樣抓住監(jiān)督的重點

1.弄清楚監(jiān)督檢查的內(nèi)容，知道該監(jiān)督什么。監(jiān)督職責(zé)不清導(dǎo)致的兩個問題：

監(jiān)督工作浮于表面，難于深入；

越俎代庖，“裁判員”當(dāng)“運動員”。解決途徑：學(xué)習(xí)掌握每項監(jiān)察工作涉及到的人員及其職責(zé)，整個工作的流程，容易發(fā)生問題或者對整個工作起重要作用的關(guān)鍵點。44（三）怎樣抓住監(jiān)督的重點442.四大監(jiān)控重點

A.合法性B.合規(guī)性C.合理性D.時限性

是檢查效能監(jiān)察對象履職行為正確的標準。452.四大監(jiān)控重點是檢查效能監(jiān)察對象履職行為正確的標準合法性——是對履職行為質(zhì)的判斷必須經(jīng)過合法授權(quán)必須符合法律法規(guī)和廉潔從業(yè)規(guī)定必須按規(guī)定接受監(jiān)督46合法性——是對履職行為質(zhì)的判斷必須經(jīng)過合法授權(quán)必須符合法律法合規(guī)性——是對履職行為過程的判斷符合管理程序符合技術(shù)規(guī)范符合業(yè)務(wù)流程符合崗位職責(zé)47合規(guī)性——是對履職行為過程的判斷符合管理程序符合技術(shù)規(guī)范符合合理性——是監(jiān)察對象用權(quán)幅度量的判斷如：在大宗物資和設(shè)備采購供應(yīng)中，高進低出、舍近求遠、搞不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易，盲目采購或形成生產(chǎn)積壓等，因過度投資使資產(chǎn)負債水平超出企業(yè)財務(wù)承受能力的都是一些不合理因素。符合客觀實際符合群眾利益具有科學(xué)性48合理性——是監(jiān)察對象用權(quán)幅度量的判斷如：在大宗物資和時限性——是效能監(jiān)察對象用權(quán)時效的判斷對有特殊時間限制的管理事項（如：合同交付時間，項目完工時間，招投標、拍賣公示時間、資產(chǎn)評估有效期等）不得突破法定的時限要求。符合法定程序的計劃和合同都直接反映和制約企業(yè)管理效能。要把計劃、合同的執(zhí)行和完成情況，作為界定監(jiān)察對象經(jīng)營管理行為的重要標準。49時限性——是效能監(jiān)察對象用權(quán)時效的判斷對有特殊時間限3.靈活采取監(jiān)督檢查的方式（1）事前監(jiān)察：是對某一項經(jīng)營管理活動開始前所采取的一種預(yù)防性、保護性監(jiān)督檢查活動。主要圍繞監(jiān)察對象決策行為，包括監(jiān)察對象在實際決策前作的調(diào)查研究、可行性論證等內(nèi)容。如：對企業(yè)物資采購、銷售、資產(chǎn)處置等方面的前期運作提出預(yù)防性意見，防止決策失誤，把問題消滅在萌芽狀態(tài)。503.靈活采取監(jiān)督檢查的方式50（2）事中監(jiān)察：一種規(guī)范性監(jiān)察，是對監(jiān)察對象在決策或計劃的執(zhí)行階段履行職責(zé)情況進行的監(jiān)督檢查。其核心是過程監(jiān)控，是事前監(jiān)督檢查的繼續(xù)和深化。如果是對采購、資產(chǎn)處置等專項工作進行監(jiān)察，事中監(jiān)察就是對項目工作流程的監(jiān)察，主要監(jiān)督檢查監(jiān)察對象是否按程序和標準辦事，是否盡職盡責(zé)，以便及時發(fā)現(xiàn)行為中的不良傾向和苗頭，采取有力措施加以克服。51（2）事中監(jiān)察：一種規(guī)范性監(jiān)察，是對監(jiān)察對象在決策或計劃的案例：大唐七臺河發(fā)電公司加強對效能監(jiān)察的過程監(jiān)督

大唐七臺河發(fā)電有限責(zé)任公司在對物資采購實施效能監(jiān)察過程中，嚴格審查各供貨廠家、商家資質(zhì)，堅決杜絕與不符合條件的供貨商發(fā)生業(yè)務(wù)往來；通過采取物資使用情況問卷調(diào)查和現(xiàn)場跟蹤等方式，及時掌握供貨質(zhì)量、價格、信譽變化情況，并適時調(diào)整。大唐七臺河發(fā)電公司52案例：大唐七臺河發(fā)電公司加強對效能監(jiān)察的過程監(jiān)督大唐七臺河發(fā)對5萬元以上物資采購合同的招標進行過程監(jiān)督；監(jiān)督檢查物資采購貨款結(jié)算情況，對只有業(yè)務(wù)合同而沒有簽定《廉政責(zé)任協(xié)議書》的不得支付合同款；及時將物資采購情況向全公司員工進行公示，增加物資采購的透明度。53對5萬元以上物資采購合同的招標進行過程監(jiān)督；監(jiān)督檢查（3）事后監(jiān)察：是對某一項經(jīng)營活動完成后所進行的監(jiān)督檢查活動；是對監(jiān)察對象管理行為結(jié)果的監(jiān)察。主要包括監(jiān)督檢查監(jiān)察對象的工作效率、工作質(zhì)量、經(jīng)濟效益和社會效益等等。54（3）事后監(jiān)察：是對某一項經(jīng)營活動完成后所進行的監(jiān)督檢查活案例：廣州石化結(jié)合案件查處實施事后監(jiān)察廣州石化公司在中石化“抓清廉，促和諧”主題實踐活動中，結(jié)合對企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的嚴重經(jīng)濟違紀違法案件的查處，開展點效能監(jiān)察，進一步完善了與物資供應(yīng)等協(xié)作單位的廉潔從業(yè)信息溝通機制。他們將涉案商戶列入“黑名單”，并在對外協(xié)作單位廉潔從業(yè)工作會上進行通報，取消與這些商戶的業(yè)務(wù)往來。針對職工群眾反映的管理風(fēng)險點，進一步凈化環(huán)境，針對關(guān)鍵崗位和環(huán)節(jié)實施效能監(jiān)察，規(guī)范了管理者的行為。廣州石化廠區(qū)55案例：廣州石化結(jié)合案件查處實施事后監(jiān)察廣州石化廠區(qū)554.結(jié)合實際運用監(jiān)督檢查方法監(jiān)督檢查主要有六種方法：健全制度法、直接參與法、資料分析法、效能審查法、目標考評法、因果分析法。結(jié)合集團公司和各單位開展工作的實際，健全制度法、直接參與法、資料分析法是目前來講更易操作、效果比較明顯的方法。564.結(jié)合實際運用監(jiān)督檢查方法56（1）健全制度法通過對監(jiān)察項目涉及領(lǐng)域的制度建設(shè)情況進行監(jiān)察，發(fā)現(xiàn)制度建設(shè)的問題，對還沒有建立的制度進行起草制定，對已經(jīng)不符合形勢任務(wù)要求的制度進行修訂完善，以制度來規(guī)范工作。57（1）健全制度法57案例：東風(fēng)汽車公司通過效能監(jiān)察建立生產(chǎn)計劃系統(tǒng)東風(fēng)汽車股份有限公司針對外購存貨資金占用額過高的問題開展效能監(jiān)察，提出推行“零庫存準時制”并獲得精益生產(chǎn)管理體系，優(yōu)化計劃編制方法，建立了一套生產(chǎn)計劃編制系統(tǒng)，通過對市場需求進行準確預(yù)測、對生產(chǎn)能力進行模擬與分析、對原材料和生產(chǎn)過程進行實時監(jiān)控，變大量生產(chǎn)為小批量生產(chǎn)，使生產(chǎn)計劃做到準確靈活，最終實現(xiàn)訂單式生產(chǎn)。東風(fēng)汽車公司總部58案例：東風(fēng)汽車公司通過效能監(jiān)察建立生產(chǎn)計劃系統(tǒng)東風(fēng)汽車公司總（2）直接參與法企業(yè)監(jiān)察部門為了有效地防止監(jiān)督對象違反職責(zé)問題的發(fā)生，促進監(jiān)察對象正確履行職責(zé)，而直接參與某些企業(yè)管理活動，在參與中實施監(jiān)督檢查。這個方法適用面比較廣泛，如重大問題的決策、重大工程的招投標、竣工驗收、大宗物品的采購、重大經(jīng)濟合同的簽訂等等可采取直接參與法實施效能監(jiān)察。59（2）直接參與法59案例：燕山石化對物料計量管理進行參與監(jiān)督燕山石化公司在效能監(jiān)察工作中，確定將物料計量管理作為監(jiān)察重點。公司紀委會同機械動力部、經(jīng)營計劃部和化學(xué)品事業(yè)部堅持以控制綜合損失率為主線，組織人員對工藝流程、管理制度、計量器具、環(huán)保設(shè)施、物料流程一級方位責(zé)任制、基礎(chǔ)資料等方面認真調(diào)查，查找出原料進廠計量設(shè)施不足、廢油出廠把關(guān)不嚴等問題點24個。燕山石化廠區(qū)60案例：燕山石化對物料計量管理進行參與監(jiān)督燕山石化在完善規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，他們加強對統(tǒng)計人員和日常計量儀表的管理，保證了每批原料計量的準確性；嚴把外購原料進場、過磅、分析和卸車關(guān)，防止出現(xiàn)管理漏洞。通過嚴格有序的監(jiān)督管理，化學(xué)品事業(yè)部物料綜合損失率同比下降0.32個百分點，增加經(jīng)濟效益739.8萬元，燕山石化公司也被中華環(huán)保聯(lián)合會評為“2008年節(jié)能減排十大功勛企業(yè)”。61在完善規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，他們加強對統(tǒng)計人員和日常（3）資料分析法

對監(jiān)察對象在經(jīng)營管理中有關(guān)的各種文件、資料，如制訂的規(guī)章制度、工作計劃、作出的各項決定及帳目、單據(jù)、各種報表等，進行調(diào)閱核對和分析。通過資料分析，判斷管理制度是否健全完善、合理、適用，管理是否規(guī)范；評價管理效能的高低，找出影響效能發(fā)揮的原因，提出改進對策。62（3）資料分析法62案例：建工集團通過效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)案件線索北京建工集團在開展清產(chǎn)核資效能監(jiān)察過程中，發(fā)現(xiàn)下屬某公司存在管理混亂問題，職工群眾反映很大。經(jīng)談話，初步掌握了一些問題線索；及時安排審計人員查賬，進一步發(fā)現(xiàn)了諸多疑點；部門迅速調(diào)集紀檢監(jiān)察人員介入，經(jīng)查對銀行對賬單和資金去向，發(fā)現(xiàn)有兩筆巨額資金支出賬上無任何記載，高額利息轉(zhuǎn)到其他單位，發(fā)票有假、去向不明。該問題涉及處級以上領(lǐng)導(dǎo)并涉嫌違法，后被檢察機關(guān)立案偵察，為企業(yè)挽回經(jīng)濟損失近百萬元。63案例：建工集團通過效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)案件線索63（四）注重對監(jiān)察建議的落實

監(jiān)察部門或項目實施小組對實施單位的整改落實情況，應(yīng)遵循“三不放過”：對造成國有資產(chǎn)損失的責(zé)任者未進行追究不放過；對存在管理漏洞未進行整改，管理未得到加強，未取得實際效果不放過；對能夠挽回的經(jīng)濟損失未挽回不放過。64（四）注重對監(jiān)察建議的落實64案例：隆達控股公司注重發(fā)揮效能監(jiān)察的責(zé)任追究職能

北京隆達控股公司在對所屬企業(yè)清產(chǎn)核資實施效能監(jiān)察過程中，堅持做到“四個不簽字”，即凡實物性損失，未出具專家鑒定小組的鑒定報告及法人簽字蓋章的，負有把關(guān)責(zé)任的紀委監(jiān)察不予簽字；凡盤虧數(shù)額較大的實物性損失，未見詳細說明及處理意見的，紀委監(jiān)察不予簽字；65案例：隆達控股公司注重發(fā)揮效能監(jiān)察的責(zé)任追究職能65

凡涉及的債權(quán)性資產(chǎn)損失，未見出具追討記錄及法人簽字蓋章的專項說明的，紀委監(jiān)察不予簽字；凡長期投資損失，未見投資經(jīng)營原始資料及法人簽字蓋章的專項說明的，紀委監(jiān)察不予簽字。通過清產(chǎn)核資，發(fā)現(xiàn)了擅自對外借款造成公司損失等案件線索，經(jīng)立案調(diào)查，對相關(guān)人員分別給予了黨紀、政紀處理，發(fā)揮了效能監(jiān)察的責(zé)任追究職能。66凡涉及的債權(quán)性資產(chǎn)損失，未見出具追討記錄及法人簽字蓋（五）科學(xué)核定效能監(jiān)察成果效能監(jiān)察成果是指通過開展效能監(jiān)察為企業(yè)帶來的經(jīng)濟利益上的保障、提高，企業(yè)管理狀況的改善，以及內(nèi)部控制體系的良好運轉(zhuǎn)等等，主要包括經(jīng)濟效益、社會效益（含管理效益）兩方面的內(nèi)容。67（五）科學(xué)核定效能監(jiān)察成果67挽回經(jīng)濟損失：是指已經(jīng)發(fā)生了的，通過效能監(jiān)察工作，追回或減少的損失；避免經(jīng)濟損失：是指正在發(fā)生或即將發(fā)生的，在效能監(jiān)察作用下，行為得到中止，避免發(fā)生的損失；增加的經(jīng)濟效益：是指通過效能監(jiān)察，改善了內(nèi)部管理和外部環(huán)境，在相同條件下，較原來多創(chuàng)造的效益。68挽回經(jīng)濟損失：是指已經(jīng)發(fā)生了的，通過效能監(jiān)察工作，追回或減少社會效益是指通過效能監(jiān)察促進了企業(yè)經(jīng)營管理者勤政廉政，對發(fā)現(xiàn)的管理中的問題進行整改，改進了工作作風(fēng)，提高了工作效率，加強了企業(yè)管理，由此發(fā)生的有形和無形的效益，稱為社會效益。包括企業(yè)形象、名人效應(yīng)、名牌效應(yīng)等等。69社會效益是指通過效能監(jiān)察促進了企業(yè)經(jīng)營管理者勤政廉政，對發(fā)現(xiàn)成果統(tǒng)計常見的問題：核定的效能監(jiān)察成果不科學(xué)、不準確、不真實

有些人員對公布的效能監(jiān)察成果還持懷疑態(tài)度為了減少對效能監(jiān)察成果核定的分歧不進行核定70成果統(tǒng)計常見的問題：核定的效能監(jiān)察成果不科學(xué)、不準確、不真實進行效能監(jiān)察成果核定的注意事項成果核定應(yīng)持辯證的觀點并注意廣泛宣傳應(yīng)注意核定的準確性應(yīng)注意成果核定后的實際效果71進行效能監(jiān)察成果核定的注意事項成果核定應(yīng)持辯證的觀點并注意廣案例：西山煤電集團建立健全效能監(jiān)察考核評價機制西山煤電集團建立并完善效能監(jiān)察工作“四表、一審、兩查、一驗收”制度：“四表”指立項表、半年度報表、成果核定表和項目成果推薦表；“一審”指由集團效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)組會議審批各單位的立項項目，核準批復(fù)立項方可實施；遠眺西山煤電集團72案例：西山煤電集團建立健全效能監(jiān)察考核評價機制遠眺西“兩查”指集團效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)組組織業(yè)務(wù)部門每半年對效能監(jiān)察項目進展情況進行調(diào)研檢查，年底對各單位監(jiān)察項目進行績效評價考核；“一驗收”指年終由效能監(jiān)察辦公室牽頭，會同各業(yè)務(wù)部門對效能監(jiān)察工作進行全面驗收。73“兩查”指集團效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)組組織業(yè)務(wù)部門每半年對制定出臺《效能監(jiān)察工作績效評價考核辦法》，明確效能監(jiān)察項目成果的績效評價考核標準、等級和參數(shù)，實行百分制評價考核。年底由效能監(jiān)察辦公室組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門，對各單位項目成果進行認真核對，采取資料分析、目標評價、效益審計的方法進行績效評價考核。1996年至2007年，共立項359項，實現(xiàn)監(jiān)察成果41319.36萬元，其中增收節(jié)支27984.32萬元，避免和挽回損失10369.07萬元，清理陳欠款1502.2萬元，減少資金占用1463.77萬元。74制定出臺《效能監(jiān)察工作績效評價考核辦法》，明確效能監(jiān)集團公司2010年效能監(jiān)察重點工作圍繞工程建設(shè)合同管理開展效能監(jiān)察圍繞專項工程項目開展效能監(jiān)察圍繞固定資產(chǎn)報廢和采購開展效能監(jiān)察75集團公司2010年效能監(jiān)察重點工作圍繞工程建設(shè)合同管理開展效效能監(jiān)察工作是一項綜合性的系統(tǒng)工程，涉及到企業(yè)管理的方方面面，對具體工作人員提出了非常高的要求，要求工作人員不僅是熟悉效能監(jiān)察工作的專家，還要成為了解掌握企業(yè)財務(wù)、人事、公司治理、投資、工程建設(shè)、物資管理、行政管理等各方面業(yè)務(wù)知識的多面手。76效能監(jiān)察工作是一項綜合性的系統(tǒng)工程，涉集團公司將通過多種方式，不斷加大對紀檢監(jiān)察人員的培訓(xùn)力度。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)為紀檢監(jiān)察人員的成才成長提供大力支持，促使他們充分發(fā)揮才能，確保效能監(jiān)察工作取得實效，為集團的持續(xù)健康發(fā)展提供保障。77集團公司將通過多種方式，不斷加大對紀檢監(jiān)察人員的謝謝！7878演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！效能監(jiān)察工作業(yè)務(wù)知識講座2010年3月80效能監(jiān)察工作業(yè)務(wù)2010年3月1北京市首都公路發(fā)展集團有限公司紀檢監(jiān)察部本次講座的主要內(nèi)容第一部分：企業(yè)效能監(jiān)察的基本知識第二部分：集團公司效能監(jiān)察工作開展情況第三部分：如何開展好效能監(jiān)察工作81北京市首都公路發(fā)展集團有限公司紀檢監(jiān)察部本次講座的主要內(nèi)容2第一部分：企業(yè)效能監(jiān)察的基本知識效能監(jiān)察的由來

“效能監(jiān)察”這個概念并不是憑空出現(xiàn)。監(jiān)察制度在我國古代可以追溯到春秋時期，如西漢時期建立的御史臺、明清時期建立的都察院都是典型的監(jiān)察機構(gòu)。82第一部分：企業(yè)效能監(jiān)察的基本知識3唐代著名的文學(xué)家韓愈、柳宗元都曾在御史臺任職韓愈柳宗元83唐代著名的文學(xué)家韓愈、柳宗元都曾在御史臺任職韓愈柳宗元4清朝時紀曉嵐曾擔(dān)任都察院長官左都御史84清朝時紀曉嵐曾擔(dān)任都察院長官左都御史5新中國成立后，我國也組建了監(jiān)察機關(guān)，但后來由于多種原因被迫中斷。在改革開放后，伴隨我國經(jīng)濟社會快速發(fā)展、政治體制改革的逐步深入，1987年，曾一度中斷近30年的行政監(jiān)察工作得到恢復(fù)。國家預(yù)防腐敗局：中紀委和監(jiān)察部的工作合力85新中國成立后，我國也組建了監(jiān)察機關(guān)，但后來由于多為適應(yīng)改革發(fā)展的需要，努力在實踐中尋求其合理的定位、發(fā)揮其特有的優(yōu)勢。監(jiān)察部通過研究，借鑒當(dāng)時蘇聯(lián)、東歐一些社會主義國家監(jiān)督檢查政府工作效率的經(jīng)驗，結(jié)合我國行政監(jiān)察工作的實際，提出了“效能監(jiān)察”這一新穎獨特的概念。86為適應(yīng)改革發(fā)展的需要，努力在實踐中尋求其合理的定尉健行同志在1989年12月召開的第二次全國監(jiān)察工作會議上，指出“執(zhí)法監(jiān)察是行政監(jiān)察機關(guān)的基本職能和主要手段，既包括效能監(jiān)察，也包括廉政監(jiān)察?！睆拇碎_啟了我國效能監(jiān)察工作的歷程。原中央政治局常委、中央紀委書記尉健行87尉健行同志在1989年12月召開的第二次全國監(jiān)察工企業(yè)效能監(jiān)察的定義

根據(jù)《中央企業(yè)效能監(jiān)察暫行辦法》的界定，企業(yè)效能監(jiān)察可以定義為：企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)針對影響企業(yè)效能的有關(guān)業(yè)務(wù)事項或活動過程，監(jiān)督檢查相關(guān)經(jīng)營管理者履行職責(zé)行為的正確性，發(fā)現(xiàn)管理缺陷，糾正行為偏差，促進企業(yè)規(guī)范管理和自我完善，提高企業(yè)效能的綜合性管理監(jiān)控工作。88企業(yè)效能監(jiān)察的定義9什么是“效能”？效能效益：經(jīng)濟效益和社會效益效果：對有效管理的綜合反映效率：各種投入和產(chǎn)出的比效能是反映企業(yè)管理成效的“晴雨表”?！耙荒苋А笔瞧髽I(yè)效能監(jiān)察的指導(dǎo)思想。89什么是“效能”？效能效益：經(jīng)濟效益和社會效益效果：對有效效能監(jiān)察的主體企業(yè)效能監(jiān)察是企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)的一項重要職責(zé)，因此效能監(jiān)察的主體必須是紀檢監(jiān)察部門或行使監(jiān)察職能的部門。各個業(yè)務(wù)部門作為企業(yè)各相關(guān)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的主管部門，本身就肩負著業(yè)務(wù)監(jiān)督與管理的雙重職責(zé)。監(jiān)察部門要充分發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，把各業(yè)務(wù)職能管理部門的專業(yè)人員作為開展效能監(jiān)察的重要專業(yè)力量。業(yè)務(wù)部門工作流程90效能監(jiān)察的主體業(yè)務(wù)部門工作流程11效能監(jiān)察的對象根據(jù)《中央企業(yè)效能監(jiān)察暫行辦法》的規(guī)定，效能監(jiān)察的對象是各級經(jīng)營管理者。比較廣泛的是將企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員、業(yè)務(wù)部門和有人、財、物等業(yè)務(wù)處置權(quán)的人員作為監(jiān)察對象。隨著社會主義市場經(jīng)濟逐步規(guī)范，企業(yè)也在不斷發(fā)展?，F(xiàn)代企業(yè)更加強調(diào)工作項目和業(yè)務(wù)流程，效能監(jiān)察工作應(yīng)強化對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督。91效能監(jiān)察的對象12效能監(jiān)察的作用效能監(jiān)察的主要作用在于發(fā)現(xiàn)管理缺陷，糾正行為偏差，促進企業(yè)規(guī)范管理和自我完善，具體包括以下五個方面：效能監(jiān)察的作用評價鑒證監(jiān)督保證服務(wù)推廣發(fā)現(xiàn)預(yù)防促廉增效92效能監(jiān)察的作用效能監(jiān)察的作用評價鑒證監(jiān)督保證服務(wù)推廣發(fā)現(xiàn)預(yù)防

第二部分：集團公司效能監(jiān)察工作開展情況集團公司成立至今已有十個年頭，開展效能監(jiān)察工作也有七、八年的時間。起初是以每年在集團所屬企業(yè)中選定一家開展效能監(jiān)察。隨著2006年集團公司新一屆黨委、紀委成立，從2007年起，集團公司決定在全集團所屬企業(yè)全面開展效能監(jiān)察工作。幾年來，集團公司效能監(jiān)察工作日趨規(guī)范，取得了較為明顯的成效。2006年集團公司第一次黨代會93第二部分：集團公司效能監(jiān)察工作開展情況2006年集團公司第一是取得的經(jīng)濟效益較為明顯二是成本的意識，節(jié)約的意識在提高三是完善了管理相關(guān)制度，降低了管理風(fēng)險四是促進了企業(yè)廉政建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)班子勤政、廉政得到加強。效能監(jiān)察工作成效：94一是取得的經(jīng)濟效益較為明顯二是成本的意識，節(jié)約的意識在提高2007年，集團公司圍繞確保轉(zhuǎn)讓過程依法合規(guī)、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的目的，確定了以“養(yǎng)護類機械資產(chǎn)處置過程”作為監(jiān)察項目，與安暢分公司聯(lián)合進行效能監(jiān)察。通過對資產(chǎn)處置過程中選取評估公司、資產(chǎn)現(xiàn)場評估、評估值的確定等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行監(jiān)督，針對評估公司人員資質(zhì)、初次評估價值偏低和制定產(chǎn)權(quán)交易合同等問題先后發(fā)放《效能監(jiān)察建議書》3份，提出監(jiān)察建議，對資產(chǎn)評估值進行了調(diào)整，提高了93.5萬元，實現(xiàn)了國有資產(chǎn)保值增值。評估公司遴選會資產(chǎn)評估現(xiàn)場952007年，集團公司圍繞確保轉(zhuǎn)讓過程依法合規(guī)、實現(xiàn)國2008年，根據(jù)集團公司經(jīng)理辦公會的建議，效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組通過到經(jīng)營管理公司五環(huán)路加油站實地調(diào)研，確定將五環(huán)路加油站油品經(jīng)營管理作為集團公司的效能監(jiān)察項目。在這個監(jiān)察項目中，為了深入分析加油站經(jīng)營情況，監(jiān)察小組調(diào)用了油品銷售數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計對比，分析原因。另外，集團公司和經(jīng)營公司監(jiān)察小組還對加油站進行了4次檢查，其中2次檢查屬于事先不打招呼的臨時抽查。效能監(jiān)察動員會現(xiàn)場檢查962008年，根據(jù)集團公司經(jīng)理辦公會的建議，效能監(jiān)監(jiān)察小組深入分析了影響加油站利潤的主要因素，針對發(fā)現(xiàn)的問題向加油站提出了5條監(jiān)察建議。加油站根據(jù)監(jiān)察建議制定了整改方案并加以落實。該項目雖然沒有產(chǎn)生直接經(jīng)濟效益，但通過效能監(jiān)察，使加油站進一步完善了制度建設(shè)、規(guī)范了日常業(yè)務(wù)工作、提高了加油站工作人員的消防安全意識和對高水平服務(wù)的認識、從整體上加強了加油站的基礎(chǔ)管理工作。效能監(jiān)察總結(jié)會97監(jiān)察小組深入分析了影響加油站利潤的主要因素，針對發(fā)現(xiàn)2009年，集團公司在2008年接受市國資委“三重一大”決策制度建設(shè)情況檢查的基礎(chǔ)上，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的如決策事項的相關(guān)配套制度還有待健全完善，部分事項的決策機構(gòu)和相關(guān)單位、部門的職責(zé)權(quán)限還不清晰，部分事項的決策程序還不規(guī)范等問題，對“三重一大”制度建立及執(zhí)行情況進行監(jiān)察立項，著重在制度建設(shè)上下工夫。召開會議動員部署982009年，集團公司在2008年接受市國資委“三重一本次效能監(jiān)察以各部室自查為主，輔以聯(lián)合檢查，各責(zé)任部室對本部室業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的制度抓緊起草制定和修改完善；對相應(yīng)決策事項流程進行細致梳理，繪制業(yè)務(wù)流程圖。共新制定5項制度，修訂完善了9項制度，繪制了19項決策流程圖，形成了《首發(fā)集團“三重一大”事項決策流程及支持性制度匯編》，加強了集團公司管理制度體系建設(shè)，規(guī)范了各項業(yè)務(wù)工作特別是涉及“三重一大”事項的程序。99本次效能監(jiān)察以各部室自查為主，輔以聯(lián)合檢查，各責(zé)任部第三部分：如何開展好效能監(jiān)察工作？一、切實提高對效能監(jiān)察工作的認識1.正確認識效能監(jiān)察對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的促進作用。

十六大以來，中央企業(yè)效能監(jiān)察立項達到21000余項，挽回經(jīng)濟損失20.5億元，節(jié)約資金715億元。近十年中，首鋼總公司完成效能監(jiān)察項目779項，提出監(jiān)察建議1466條，建立和完善規(guī)章制度316個，避免和挽回經(jīng)濟損失9000余萬元。100第三部分：如何開展好效能監(jiān)察工作？1.正確認識效能監(jiān)察對企業(yè)燕山石化公司2006年效能監(jiān)察立項38項，查堵漏洞154個，當(dāng)年增效8600萬元，避免和挽回經(jīng)濟損失2.42億元。實踐證明，效能監(jiān)察既是加強企業(yè)管理的有效方式，也是反腐倡廉的重要途徑，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，防范國有資產(chǎn)流失的作用，提高各項經(jīng)營管理工作的效益、效果和效率，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展保駕護航。101燕山石化公司2006年效能監(jiān)察立項38項，查堵漏2.正確認識效能監(jiān)察工作中相關(guān)人員的職責(zé)（1）領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)人事管理權(quán)限或者產(chǎn)權(quán)關(guān)系，依據(jù)“統(tǒng)一要求、分級負責(zé)”的原則，建立健全效能監(jiān)察工作責(zé)任體系，形成：

在企業(yè)黨政領(lǐng)導(dǎo)下，由主要經(jīng)營管理者負責(zé)、監(jiān)察機構(gòu)組織協(xié)調(diào)和實施、相關(guān)部門密切配合、職工群眾積極參與的效能監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制。1022.正確認識效能監(jiān)察工作中相關(guān)人員的職責(zé)23相關(guān)業(yè)務(wù)部門和單位效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組紀檢監(jiān)察部門企業(yè)經(jīng)營管理者項目所在單位或部門效能監(jiān)察項目實施小組三個層面的責(zé)任體系負總責(zé)決策協(xié)調(diào)組織實施密切配合執(zhí)行操作三二一（2）各責(zé)任主體的職責(zé)

企業(yè)黨政班子領(lǐng)導(dǎo)下的103相關(guān)業(yè)務(wù)部門和單位效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組紀檢監(jiān)察部門企業(yè)經(jīng)營管理者企業(yè)主要經(jīng)營管理者的職責(zé)：建立效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組健全健全效能監(jiān)察機構(gòu)組織指導(dǎo)效能監(jiān)察工作104企業(yè)主要經(jīng)營管理者的職責(zé)：建立效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組健全健全效能監(jiān)效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)：指導(dǎo)檢查工作處理重大事宜協(xié)調(diào)工作關(guān)系研究部署任務(wù)105效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)：指導(dǎo)檢查工作處理重大事宜協(xié)調(diào)工作關(guān)系案例：廣州副食品有限公司在效能監(jiān)察工作中堅持領(lǐng)導(dǎo)掛帥

廣州市副食品有限公司通過開展物資采購效能監(jiān)察專項活動，積極推進物資采購管理規(guī)章制度與內(nèi)部監(jiān)管長效機制的建設(shè)，規(guī)范物資采購行為，堅持實行陽光采購和痕跡管理，由公司黨政主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓購銷工作，并成立了采購管理專責(zé)小組，堅持以“質(zhì)量相同，價格最低；價格相同，質(zhì)量選優(yōu)”的原則，通過公開發(fā)標和招標來確定供應(yīng)商，從而達到優(yōu)化資源配置、降低采購成本、提高經(jīng)濟效益。106案例：廣州副食品有限公司在效能監(jiān)察工作中堅持領(lǐng)導(dǎo)掛帥2相關(guān)業(yè)務(wù)部室和單位的職責(zé)：提供相關(guān)資料提出意見建議落實監(jiān)察建議參與配合工作107相關(guān)業(yè)務(wù)部室和單位的職責(zé)：提供相關(guān)資料提出意見建議落實監(jiān)察建案例：中鐵二十二局：全員參與效能監(jiān)察工作中鐵二十二局集團在開展責(zé)任成本管理效能監(jiān)察中，做到全員參與。各業(yè)務(wù)部門同心協(xié)力對在合同管理、計價管理、財務(wù)管理、工程管理、物資管理、設(shè)備管理方面的問題及時監(jiān)控糾偏。集團公司監(jiān)察活動一直組織各部門業(yè)務(wù)水平較高的同志參與，確保了技術(shù)、計劃、物資、設(shè)備、財務(wù)各責(zé)任中心充分發(fā)揮作用，同時使他們能夠相互制約，相互監(jiān)督。對已簽訂的不符合規(guī)定的合同，均能按照集團公司下發(fā)的合同范本重新簽訂，對違反財務(wù)規(guī)定的各種行為及時糾正，促使責(zé)任成本管理工作向可控性、雙向性發(fā)展。中鐵二十二局承擔(dān)的特大橋梁工程108案例：中鐵二十二局：全員參與效能監(jiān)察工作中鐵二十二局承擔(dān)的特確定監(jiān)察項目組織調(diào)查研究組織實施階段確定監(jiān)察項目總結(jié)講評階段實施準備階段四個階段成立實施小組組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)制定監(jiān)察方案下發(fā)監(jiān)察通知開展監(jiān)督檢查分析查找原因下達監(jiān)察建議跟蹤監(jiān)督整改開展項目總結(jié)辦理項目結(jié)項組織立卷歸檔組織成果評審一二三四1234567891011121314（一）效能監(jiān)察工作流程二、扎實開展好效能監(jiān)察工作109確定監(jiān)察項目組織調(diào)查研究組織實施階段確定監(jiān)察項目總結(jié)講評階段（二）如何抓好選題立項110（二）如何抓好選題立項311.開展前期摸底調(diào)研調(diào)研的主要依據(jù)：上級機關(guān)的建議和要求領(lǐng)導(dǎo)交辦的項目業(yè)務(wù)部門或下屬企業(yè)提供的項目單位年度重點工作和任務(wù)目標

監(jiān)察機構(gòu)選定的項目職工群眾有反映要求監(jiān)察的項目111上級機關(guān)的建議和要求領(lǐng)導(dǎo)交辦的項目業(yè)務(wù)部門或下屬企業(yè)提供的項調(diào)研的重點：企業(yè)經(jīng)營管理的重點、難點和職工群眾關(guān)注的熱點問題企業(yè)經(jīng)營管理中的重點問題：涉及到企業(yè)發(fā)展方向和工作重心的重要決策、重要投資項目、重點工程項目、大宗物資采購、經(jīng)營管理情況、重要人事任免、編制企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度計劃、財務(wù)預(yù)決算、重要管理制度的制定、修訂、廢止等等。112調(diào)研的重點：企業(yè)經(jīng)營管理的重點、難點和職工群眾關(guān)注的熱點問題案例：中建總公司緊密結(jié)合業(yè)務(wù)工作進行監(jiān)察立項中國建筑工程總公司在總結(jié)以往效能監(jiān)察經(jīng)驗教訓(xùn)的過程中，分析查找了影響本單位效能監(jiān)察工作有效開展的關(guān)鍵問題。據(jù)統(tǒng)計，有80%的效能監(jiān)察工作目標與監(jiān)察對象的生產(chǎn)經(jīng)營管理目標錯位；85%的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)察人員不了解不清楚企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的短板；對發(fā)生在系統(tǒng)內(nèi)的62個主要案件的分析顯示，共有153項次的問題發(fā)生在建筑施工企業(yè)，發(fā)生在14個核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的占93.46%。由中建總公司施工建設(shè)的國貿(mào)二期工程113案例：中建總公司緊密結(jié)合業(yè)務(wù)工作進行監(jiān)察立項由中建總公司施工從2006年開始，中建總公司把工程合同、采購、分包、租賃、物資計量、上下游資金、項目成本管理等14個重要業(yè)務(wù)流程，作為開展效能監(jiān)察的主戰(zhàn)場。兩年來，全系統(tǒng)圍繞勞務(wù)分包、物資管理、項目成本三項核心流程立項的效能監(jiān)察多達1186項次，占全部立項的87.8%。114從2006年開始，中建總公司把工程合同、采購、分包、難點問題：重組改制清產(chǎn)核資招標投標后勤管理成本控制技術(shù)引進產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)處置公車管理115難點問題：重組改制清產(chǎn)核資招標投標后勤管理成本控制技術(shù)引進產(chǎn)案例：北京市糖業(yè)煙酒公司結(jié)合企業(yè)管理難點進行調(diào)研立項

北京市糖業(yè)煙酒公司調(diào)查了解和分析公司在市場經(jīng)濟下的優(yōu)勢與劣勢，把企業(yè)管理中的薄弱點作為效能監(jiān)察的突破口。該公司結(jié)合所屬單位絕大多數(shù)是商業(yè)批發(fā)企業(yè)，涉及采購、倉儲、銷售等事項比較多的特點，在調(diào)研中把基礎(chǔ)較好、有代表性的西城糖業(yè)煙酒公司列為重點。116案例：北京市糖業(yè)煙酒公司結(jié)合企業(yè)管理難點進行調(diào)研立項該公司下屬西城公司主營酒類、食糖、食品飲料，現(xiàn)有職工255人，庫房面積4500平方米，年實現(xiàn)商品銷售額超過1.1億元，實現(xiàn)利潤90萬元，但是庫房管理水平低，影響經(jīng)濟效益。糖業(yè)煙酒公司以商品結(jié)構(gòu)不合理問題為切入點，對影響效益的不規(guī)范倉儲管理進行效能監(jiān)察。117該公司下屬西城公司主營酒類、食糖、食品飲料，現(xiàn)有職工職工群眾關(guān)心的熱點問題薪酬標準社會保險勞動保護分流安置獎勵處分福利待遇118職工群眾關(guān)心的熱點問題薪酬標準社會保險勞動保護分流安置獎勵處調(diào)研的內(nèi)容既要考慮以上說的重點、難點和熱點問題，也要考慮項目實施的可能性和實效性。如果是某些由于體制機制引發(fā)的重大難題和問題，通過單位自身的經(jīng)營管理工作無法解決的問題，一般不作為前期調(diào)研的重點。119調(diào)研的內(nèi)容既要考慮以上說的重點、難點和熱點問題，也要前期調(diào)研的主要方式個別走訪問卷調(diào)查召開座談會征求意見120個別走訪問卷調(diào)查召開座談會征求意見41案例：首鋼總公司通過多種方式進行前期調(diào)研

首鋼總公司在對某下屬公司欠繳電費進行效能監(jiān)察的前期調(diào)研中，首先學(xué)習(xí)了《供用電管理制度》、《計量管理制度》、供用電管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)教材以及國家的有關(guān)政策法規(guī)。首鋼夜色121案例：首鋼總公司通過多種方式進行前期調(diào)研首鋼夜色42效能監(jiān)察辦公室通過走訪座談、查閱資料、分析對比、核實數(shù)據(jù)、征求意見等方法，深入到首鋼總公司董事會辦公室、首鋼主管能源工作的生產(chǎn)部電管處、負責(zé)資金管理的計財部、負責(zé)年度生產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任評價的審計部、負責(zé)電力計量及供用電數(shù)據(jù)的首鋼計控公司、欠繳電費公司的主管電力使用部門進行調(diào)研。122效能監(jiān)察辦公室通過走訪座談、查閱資料、分析對比、核實（三）怎樣抓住監(jiān)督的重點

1.弄清楚監(jiān)督檢查的內(nèi)容，知道該監(jiān)督什么。監(jiān)督職責(zé)不清導(dǎo)致的兩個問題：

監(jiān)督工作浮于表面，難于深入；

越俎代庖，“裁判員”當(dāng)“運動員”。解決途徑：學(xué)習(xí)掌握每項監(jiān)察工作涉及到的人員及其職責(zé)，整個工作的流程，容易發(fā)生問題或者對整個工作起重要作用的關(guān)鍵點。123（三）怎樣抓住監(jiān)督的重點442.四大監(jiān)控重點

A.合法性B.合規(guī)性C.合理性D.時限性

是檢查效能監(jiān)察對象履職行為正確的標準。1242.四大監(jiān)控重點是檢查效能監(jiān)察對象履職行為正確的標準合法性——是對履職行為質(zhì)的判斷必須經(jīng)過合法授權(quán)必須符合法律法規(guī)和廉潔從業(yè)規(guī)定必須按規(guī)定接受監(jiān)督125合法性——是對履職行為質(zhì)的判斷必須經(jīng)過合法授權(quán)必須符合法律法合規(guī)性——是對履職行為過程的判斷符合管理程序符合技術(shù)規(guī)范符合業(yè)務(wù)流程符合崗位職責(zé)126合規(guī)性——是對履職行為過程的判斷符合管理程序符合技術(shù)規(guī)范符合合理性——是監(jiān)察對象用權(quán)幅度量的判斷如：在大宗物資和設(shè)備采購供應(yīng)中，高進低出、舍近求遠、搞不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易，盲目采購或形成生產(chǎn)積壓等，因過度投資使資產(chǎn)負債水平超出企業(yè)財務(wù)承受能力的都是一些不合理因素。符合客觀實際符合群眾利益具有科學(xué)性127合理性——是監(jiān)察對象用權(quán)幅度量的判斷如：在大宗物資和時限性——是效能監(jiān)察對象用權(quán)時效的判斷對有特殊時間限制的管理事項（如：合同交付時間，項目完工時間，招投標、拍賣公示時間、資產(chǎn)評估有效期等）不得突破法定的時限要求。符合法定程序的計劃和合同都直接反映和制約企業(yè)管理效能。要把計劃、合同的執(zhí)行和完成情況，作為界定監(jiān)察對象經(jīng)營管理行為的重要標準。128時限性——是效能監(jiān)察對象用權(quán)時效的判斷對有特殊時間限3.靈活采取監(jiān)督檢查的方式（1）事前監(jiān)察：是對某一項經(jīng)營管理活動開始前所采取的一種預(yù)防性、保護性監(jiān)督檢查活動。主要圍繞監(jiān)察對象決策行為，包括監(jiān)察對象在實際決策前作的調(diào)查研究、可行性論證等內(nèi)容。如：對企業(yè)物資采購、銷售、資產(chǎn)處置等方面的前期運作提出預(yù)防性意見，防止決策失誤，把問題消滅在萌芽狀態(tài)。1293.靈活采取監(jiān)督檢查的方式50（2）事中監(jiān)察：一種規(guī)范性監(jiān)察，是對監(jiān)察對象在決策或計劃的執(zhí)行階段履行職責(zé)情況進行的監(jiān)督檢查。其核心是過程監(jiān)控，是事前監(jiān)督檢查的繼續(xù)和深化。如果是對采購、資產(chǎn)處置等專項工作進行監(jiān)察，事中監(jiān)察就是對項目工作流程的監(jiān)察，主要監(jiān)督檢查監(jiān)察對象是否按程序和標準辦事，是否盡職盡責(zé)，以便及時發(fā)現(xiàn)行為中的不良傾向和苗頭，采取有力措施加以克服。130（2）事中監(jiān)察：一種規(guī)范性監(jiān)察，是對監(jiān)察對象在決策或計劃的案例：大唐七臺河發(fā)電公司加強對效能監(jiān)察的過程監(jiān)督

大唐七臺河發(fā)電有限責(zé)任公司在對物資采購實施效能監(jiān)察過程中，嚴格審查各供貨廠家、商家資質(zhì)，堅決杜絕與不符合條件的供貨商發(fā)生業(yè)務(wù)往來；通過采取物資使用情況問卷調(diào)查和現(xiàn)場跟蹤等方式，及時掌握供貨質(zhì)量、價格、信譽變化情況，并適時調(diào)整。大唐七臺河發(fā)電公司131案例：大唐七臺河發(fā)電公司加強對效能監(jiān)察的過程監(jiān)督大唐七臺河發(fā)對5萬元以上物資采購合同的招標進行過程監(jiān)督；監(jiān)督檢查物資采購貨款結(jié)算情況，對只有業(yè)務(wù)合同而沒有簽定《廉政責(zé)任協(xié)議書》的不得支付合同款；及時將物資采購情況向全公司員工進行公示，增加物資采購的透明度。132對5萬元以上物資采購合同的招標進行過程監(jiān)督；監(jiān)督檢查（3）事后監(jiān)察：是對某一項經(jīng)營活動完成后所進行的監(jiān)督檢查活動；是對監(jiān)察對象管理行為結(jié)果的監(jiān)察。主要包括監(jiān)督檢查監(jiān)察對象的工作效率、工作質(zhì)量、經(jīng)濟效益和社會效益等等。133（3）事后監(jiān)察：是對某一項經(jīng)營活動完成后所進行的監(jiān)督檢查活案例：廣州石化結(jié)合案件查處實施事后監(jiān)察廣州石化公司在中石化“抓清廉，促和諧”主題實踐活動中，結(jié)合對企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的嚴重經(jīng)濟違紀違法案件的查處，開展點效能監(jiān)察，進一步完善了與物資供應(yīng)等協(xié)作單位的廉潔從業(yè)信息溝通機制。他們將涉案商戶列入“黑名單”，并在對外協(xié)作單位廉潔從業(yè)工作會上進行通報，取消與這些商戶的業(yè)務(wù)往來。針對職工群眾反映的管理風(fēng)險點，進一步凈化環(huán)境，針對關(guān)鍵崗位和環(huán)節(jié)實施效能監(jiān)察，規(guī)范了管理者的行為。廣州石化廠區(qū)134案例：廣州石化結(jié)合案件查處實施事后監(jiān)察廣州石化廠區(qū)554.結(jié)合實際運用監(jiān)督檢查方法監(jiān)督檢查主要有六種方法：健全制度法、直接參與法、資料分析法、效能審查法、目標考評法、因果分析法。結(jié)合集團公司和各單位開展工作的實際，健全制度法、直接參與法、資料分析法是目前來講更易操作、效果比較明顯的方法。1354.結(jié)合實際運用監(jiān)督檢查方法56（1）健全制度法通過對監(jiān)察項目涉及領(lǐng)域的制度建設(shè)情況進行監(jiān)察，發(fā)現(xiàn)制度建設(shè)的問題，對還沒有建立的制度進行起草制定，對已經(jīng)不符合形勢任務(wù)要求的制度進行修訂完善，以制度來規(guī)范工作。136（1）健全制度法57案例：東風(fēng)汽車公司通過效能監(jiān)察建立生產(chǎn)計劃系統(tǒng)東風(fēng)汽車股份有限公司針對外購存貨資金占用額過高的問題開展效能監(jiān)察，提出推行“零庫存準時制”并獲得精益生產(chǎn)管理體系，優(yōu)化計劃編制方法，建立了一套生產(chǎn)計劃編制系統(tǒng)，通過對市場需求進行準確預(yù)測、對生產(chǎn)能力進行模擬與分析、對原材料和生產(chǎn)過程進行實時監(jiān)控，變大量生產(chǎn)為小批量生產(chǎn)，使生產(chǎn)計劃做到準確靈活，最終實現(xiàn)訂單式生產(chǎn)。東風(fēng)汽車公司總部137案例：東風(fēng)汽車公司通過效能監(jiān)察建立生產(chǎn)計劃系統(tǒng)東風(fēng)汽車公司總（2）直接參與法企業(yè)監(jiān)察部門為了有效地防止監(jiān)督對象違反職責(zé)問題的發(fā)生，促進監(jiān)察對象正確履行職責(zé)，而直接參與某些企業(yè)管理活動，在參與中實施監(jiān)督檢查。這個方法適用面比較廣泛，如重大問題的決策、重大工程的招投標、竣工驗收、大宗物品的采購、重大經(jīng)濟合同的簽訂等等可采取直接參與法實施效能監(jiān)察。138（2）直接參與法59案例：燕山石化對物料計量管理進行參與監(jiān)督燕山石化公司在效能監(jiān)察工作中，確定將物料計量管理作為監(jiān)察重點。公司紀委會同機械動力部、經(jīng)營計劃部和化學(xué)品事業(yè)部堅持以控制綜合損失率為主線，組織人員對工藝流程、管理制度、計量器具、環(huán)保設(shè)施、物料流程一級方位責(zé)任制、基礎(chǔ)資料等方面認真調(diào)查，查找出原料進廠計量設(shè)施不足、廢油出廠把關(guān)不嚴等問題點24個。燕山石化廠區(qū)139案例：燕山石化對物料計量管理進行參與監(jiān)督燕山石化在完善規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，他們加強對統(tǒng)計人員和日常計量儀表的管理，保證了每批原料計量的準確性；嚴把外購原料進場、過磅、分析和卸車關(guān)，防止出現(xiàn)管理漏洞。通過嚴格有序的監(jiān)督管理，化學(xué)品事業(yè)部物料綜合損失率同比下降0.32個百分點，增加經(jīng)濟效益739.8萬元，燕山石化公司也被中華環(huán)保聯(lián)合會評為“2008年節(jié)能減排十大功勛企業(yè)”。140在完善規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，他們加強對統(tǒng)計人員和日常（3）資料分析法

對監(jiān)察對象在經(jīng)營管理中有關(guān)的各種文件、資料，如制訂的規(guī)章制度、工作計劃、作出的各項決定及帳目、單據(jù)、各種報表等，進行調(diào)閱核對和分析。通過資料分析，判斷管理制度是否健全完善、合理、適用，管理是否規(guī)范；評價管理效能的高低，找出影響效能發(fā)揮的原因，提出改進對策。141（3）資料分析法62案例：建工集團通過效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)案件線索北京建工集團在開