1培訓(xùn)課件-現(xiàn)金出納管理11解析

現(xiàn)金出納管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)介紹一、概念人民銀行下發(fā)了＜＜現(xiàn)金管理暫行條例＞＞，廣義的說，凡在銀行和其他金融機構(gòu)開立賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位，必需依照本條例的規(guī)定收支和運用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。開戶單位現(xiàn)金運用的范圍：（一）職工工資、津貼（二）個人勞務(wù)報抽酬（三）依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金（四）各種勞保、福利費（五）出差人員必需隨身攜帶的差旅費、結(jié)算起點的零星支出及人民銀行確定須要支付現(xiàn)金的其他支出?，F(xiàn)金管理業(yè)務(wù)二、以上所說的是人民銀行對現(xiàn)金管理的規(guī)定，現(xiàn)對我行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作進行介紹：（主要針對現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)操作進行介紹）（一）繳存現(xiàn)金業(yè)務(wù)1、各支行繳存現(xiàn)金到上級行（1）各支行須要繳款時，管庫員應(yīng)通過行內(nèi)辦公系統(tǒng)及電話，通知上級行管庫員及清算中心主管，填寫一式三聯(lián)的現(xiàn)金調(diào)撥證，經(jīng)會計主管審核無誤后，柜員運用（1410－現(xiàn)鈔調(diào)往他行）交易記賬，并在現(xiàn)金調(diào)撥證各聯(lián)加蓋私蓋，三聯(lián)均加蓋支行業(yè)務(wù)公章及預(yù)留印鑒，支行管庫員及柜員在一、三聯(lián)加蓋經(jīng)辦復(fù)核章，其次聯(lián)加蓋在右下角處。（2）支行管庫員與柜員核對交款的現(xiàn)金與填寫的憑證無誤后共同封箱交由押運員傳給上級行。

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)2、上級行收到繳來的現(xiàn)金（1）上級行管庫員收到繳來的現(xiàn)金，雙人共同開箱，核對現(xiàn)金與憑證是否一樣，核對無誤后，將現(xiàn)金核點入庫。（2）現(xiàn)金調(diào)撥證交清算中心進行記賬處理，柜員運用（1412－他行調(diào)來現(xiàn)鈔）將現(xiàn)金調(diào)撥證其次聯(lián)作該筆柜員的交易憑證，將一、三聯(lián)返還繳款行?，F(xiàn)金管理業(yè)務(wù)3、繳款行收到繳款報文(1)支行業(yè)務(wù)主辦依據(jù)押運員帶回的調(diào)撥證一、三聯(lián)，運用（1701－系統(tǒng)內(nèi)來賬報文核查）交易核報文，審核無誤，選自動入賬，確認上級行已收妥現(xiàn)金。（2）調(diào)撥證一、三聯(lián)作為(1410-現(xiàn)鈔調(diào)往他行）交易流水的傳票。留意事項：該交易同樣適用于系統(tǒng)內(nèi)外幣現(xiàn)金調(diào)撥。系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥交易同樣適用于機構(gòu)間的現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)。現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)（二）、提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)1、向上級行調(diào)入現(xiàn)金支行管庫員需調(diào)入現(xiàn)鈔時，應(yīng)通過行內(nèi)辦公系統(tǒng)及電話，通知上級行管庫員及清算中心主管，填寫一式三聯(lián)的現(xiàn)金調(diào)撥證，經(jīng)會計主管審核無誤后，柜員運用（1413－向他行提鈔）交記賬，并在現(xiàn)金調(diào)撥證各聯(lián)加蓋私蓋，三聯(lián)均加蓋支行業(yè)務(wù)公章及預(yù)留印鑒，支行管庫員及柜員在其次聯(lián)加蓋經(jīng)辦復(fù)核章，第一、三聯(lián)加蓋在右下角處。留意事項：該交易不產(chǎn)生賬務(wù)流水，僅向上級行發(fā)出提鈔報文?，F(xiàn)金管理業(yè)務(wù)2、上級行進行現(xiàn)鈔配鈔（1）上級行管庫員接到調(diào)款行的調(diào)款憑證一式三聯(lián)，交調(diào)款憑證交于清算中心，運用（1701－系統(tǒng)內(nèi)來賬報文核查）交易與調(diào)款憑證進行審核，無誤后，選擇手工入賬方式核查報文，再運用（1415－他行前來提鈔）交易記賬，將調(diào)撥憑證第一、三聯(lián)作為該筆交易的憑證，將其次聯(lián)加蓋印蓋后交由上級行管庫員進行配鈔。（2）上級行管庫員雙人依據(jù)憑證上的金額進行現(xiàn)金出庫，將其次聯(lián)調(diào)撥證及現(xiàn)金共同封箱后，交押運員向調(diào)款行送鈔。

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)3、調(diào)款行提回現(xiàn)鈔入庫管庫員與柜員雙人開箱，依據(jù)調(diào)撥證其次聯(lián)與現(xiàn)金進行核點，無誤后，在調(diào)撥證其次聯(lián)加蓋印章后，運用（1414－提回現(xiàn)鈔入庫）交易記賬。調(diào)撥證其次聯(lián)作該筆交易的憑證（三）柜員間現(xiàn)金調(diào)撥（1）柜員需上繳/領(lǐng)用現(xiàn)金時，應(yīng)通知管庫員辦理相關(guān)手續(xù)。（2）管庫員依據(jù)柜員庫存限額的狀況，進行現(xiàn)金的調(diào)取及上繳。柜員用（1406－尾箱現(xiàn)金領(lǐng)用/上繳）交易進行記賬，用（1322－打印復(fù)式記賬憑證）打一式二聯(lián)的壓感紙，加蓋現(xiàn)訖章，一聯(lián)交管庫員專夾保管，一聯(lián)作（1406－尾箱現(xiàn)金領(lǐng)用/上繳）交易的憑證?，F(xiàn)金管理業(yè)務(wù)（3）柜員與柜員間的現(xiàn)金調(diào)撥，柜員運用（1408－柜員尾箱間現(xiàn)金調(diào)撥）交易，經(jīng)對方柜員輸入密碼后方可提交成功。用（1322－打印復(fù)式記賬憑證）打印，加蓋現(xiàn)訖章，作該筆交易憑證。（此交易僅適用于同一支行內(nèi)柜員尾箱間現(xiàn)金調(diào)撥）3、現(xiàn)金尾箱間的交接（1)柜員辦理尾數(shù)箱交接前，應(yīng)先運用（9111－打印尾箱交接單）交易打印“柜員尾數(shù)箱交接單”，接收柜員憑此清點尾箱內(nèi)的現(xiàn)金及重要空白憑證，無誤后，由移交柜員運用（1407－柜員尾數(shù)箱交接交易），輸入交接的尾箱號、接收柜員號，并由接收柜員輸入密碼后提交。現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)（2）運用（1407－柜員尾數(shù)箱交接交易）交易前，要求柜員先作平賬。（3）總行要求柜員間的尾箱必需每周進行尾箱置換一次。（4）交接時，接收柜員必需是本網(wǎng)點柜員，且無尾數(shù)箱?，F(xiàn)金出納管理業(yè)務(wù)一、出納工作的基本原則（一）政策性原則（二）統(tǒng)一性原則（三）真實性原則：出納工作必需做到真實牢靠，絕不允許弄虛作假，隱瞞事實真相，以及隨意變更真實資料和核算方法。（四）制約性原則：出納工作必需堅持錢賬分管、換人復(fù)核，堅持賬證、賬賬、賬實和賬表相符，常常核對，手續(xù)清晰，責(zé)任分明。（五）平安性原則：出納工作的核心是維護國家資財不受損失，出納人員應(yīng)堅實樹立平安第一的責(zé)任感，細致落實“三防一保”措施。

現(xiàn)金出納管理業(yè)務(wù)二、出納工作的基規(guī)定（一）必需堅持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后收款“的原則，做到手續(xù)清晰，數(shù)字精確，責(zé)任分明，堅持日清日結(jié)，確保賬賬、賬款、賬實相符。（二）堅持查庫制庫，嚴禁挪用庫存現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫，保證賬實相符。（三）凡現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、鑰匙等重要物品，必需由專人管理，換人經(jīng)管時，必需辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任明確?，F(xiàn)金出納管理業(yè)務(wù)（四）辦理收付現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)細致審查憑證是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，內(nèi)容是否完整，并要做到當(dāng)面點清，一筆一清。（五）現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必需堅持做到日清日結(jié)，剛好核對庫存，確保賬款相符。三、興業(yè)銀行的現(xiàn)金出納規(guī)定：（一）柜員每日三碰庫，雙人開封尾箱，班后柜員必需進行現(xiàn)金及重空的清點，業(yè)務(wù)主辦理進行現(xiàn)金的清點，確保賬實相符?，F(xiàn)金出納管理業(yè)務(wù)（二）業(yè)務(wù)主辦必需每周進行機構(gòu)柜員的查庫（含ATM機的清點）；會計主管每月進行兩次機構(gòu)柜員的全面查庫（含ATM機的清點）；支行行長每月進行一次機構(gòu)柜員的全面查庫（含ATM機的清點）；逢節(jié)假日前后會計主管進行柜員的全面查庫（含ATM機的清點）。四、出納差錯的處理（一）出納差錯的查找方法：可分為查賬找證法和現(xiàn)金查找法。（二）發(fā)覺長款，應(yīng)盡快查明退還原主。當(dāng)天不能查明的，經(jīng)支行長長或會計主管在“其他應(yīng)付款－出納長款”列賬待查，不準溢庫。并以時上報分行會計結(jié)算部，掛賬滿一年，的確無法退還時，經(jīng)過批準，列作“營業(yè)外收入”不得以長補短。

現(xiàn)金出納管理業(yè)務(wù)（三）發(fā)覺短款，應(yīng)剛好查明。當(dāng)天不能查明的，經(jīng)支行長長或會計主管在“其他應(yīng)付款－出納短款”列賬待查，不準空庫。并剛好上報分行會計結(jié)算部，掛賬滿一年，的確無法找回的，應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù)，上報分行，經(jīng)批準后，沖減“其他應(yīng)付款－出納短款”列作“營業(yè)外支出”。（四）對工作不負責(zé)任，玩忽職守，有章不循，違反操作規(guī)程發(fā)生的錯款，無論金額大小，原則上要責(zé)任人負責(zé)賠償，造成確定影響的要追究其當(dāng)事人經(jīng)濟責(zé)任及行政處分。對監(jiān)守自盜、貪污盜竊造成的，其追究刑事責(zé)任?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)一、基本規(guī)定（一）堅持庫款“三碰庫”原則。營業(yè)起先出庫現(xiàn)金要進行核對，午后入庫現(xiàn)金要進行核對，營業(yè)終了盤庫賬實要相符。（二）收付款業(yè)務(wù)要做到一筆一清，不得將幾筆款項混收。一筆款項未收妥時，柜員不得離崗；付款過程中不準辦理票面調(diào)換；款已配好，顧客要調(diào)換票面時，應(yīng)當(dāng)在款項付清后，依據(jù)票幣兌換手續(xù)進行辦理?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

（三）柜員尾箱必需做到隨啟隨閉，臨時離崗時必需將尾箱上鎖，營業(yè)終了應(yīng)雙人進行現(xiàn)金清點，共同封箱。（四）尾數(shù)箱換人管理應(yīng)清點箱內(nèi)現(xiàn)金，辦理交接手續(xù)。尾數(shù)箱鑰匙要由經(jīng)辦人員妥當(dāng)保管。換人應(yīng)換鎖。尾數(shù)箱內(nèi)款項不準私自挪用?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)二、大額存取款業(yè)務(wù)管理1、大額存取款業(yè)務(wù)管理是指對單筆金額在10萬元以上的存款、5萬元以上的取款業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的限制措拖。2、對一日一次從存款賬戶中提取5萬元以上的，取款人應(yīng)供應(yīng)有效身份證件，其中一次性提取現(xiàn)金20萬元以上的，要求取款人必需至少1個工作日以電話等方式預(yù)約。3、單筆金額在等值人民幣10萬元以上（含）的本外幣現(xiàn)金支取。應(yīng)進行大額款項的核實確認。

現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)4、對公現(xiàn)金支取的審批，5萬元以上由會計主管審批，10萬元以上由支行行長審批，50萬元以上由分行主管行長審批。

現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)三、現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)1、柜員辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，應(yīng)依據(jù)客戶填制的現(xiàn)金存款憑證，對客戶提交的現(xiàn)金及憑證進行細致審核。2、收入現(xiàn)金應(yīng)先卡大數(shù)，后清點細數(shù)。同時柜員應(yīng)做到唱收唱付，對清點完畢的現(xiàn)金與客戶進行確認后，入尾箱保管。現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)3、柜員運用（1611－現(xiàn)金收入）交易進行處理，系統(tǒng)自動在現(xiàn)金存款憑證上打印存款金額、存款人戶名、存款人賬號，柜員將憑證交繳款人進行簽字確認，在一式二聯(lián)的現(xiàn)金存款憑證上加蓋現(xiàn)訖章及經(jīng)辦人私蓋，第一聯(lián)交客戶做為回單，其次聯(lián)做該筆交易的憑證。四、現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)1、對公柜員收到客戶提交的現(xiàn)金支票，審核現(xiàn)金支票各要素是否真實完整，現(xiàn)金用途是否符合規(guī)定，對于取款在10萬元以上的現(xiàn)金支票，客戶是否供應(yīng)提現(xiàn)申請（應(yīng)加蓋公章及法人章）和大額審批表，是否有有權(quán)人審批。現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)2、對客戶供應(yīng)的現(xiàn)金支票及提現(xiàn)申請的印鑒進行核印，確認無誤后，由對公柜員交于現(xiàn)金柜員。

3、現(xiàn)金柜員接到客戶的取款憑證后，對于超限額的由經(jīng)辦柜員及授權(quán)柜員同時進行電話核實付款狀況，并將客戶聯(lián)系方式