《證券行業(yè)反洗錢工作【論文】4200字》

證券行業(yè)反洗錢工作目錄TOC\o"1-2"\h\u13935前言 121981一、證券行業(yè)反洗錢工作初見成效 124260二、證券公司反洗錢受到的監(jiān)管現(xiàn)狀 21386三、行業(yè)創(chuàng)新環(huán)境下，證券行業(yè)開展反洗錢工作困難重重 310386四、證券行業(yè)應進一步細化反洗錢工作 4前言洗錢是國際社會相對嚴重的公害之一，洗錢活動在很大范圍內帶來了新的犯罪，犯罪者可以通過這種行為逃避法律的懲罰和制裁。洗錢活動具有高度隱匿性，相關資金除法律監(jiān)督外，還對正常的經濟金融秩序造成了巨大危害。通過大量洗錢實例和監(jiān)督實踐表明，證券行業(yè)及其他“特定非”金融機構面臨的洗錢風險更高。本文圍繞證券公司展開的反洗錢工作展開分析，并提出促進反洗錢的方法。一、證券行業(yè)反洗錢工作初見成效1.證券業(yè)反洗錢法律法規(guī)體系形成。繼《金融機構反洗錢規(guī)定》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等一系列法律法規(guī)出臺后，中國證監(jiān)會及證券業(yè)協(xié)會也陸續(xù)出臺了《證券期貨業(yè)反洗錢工作實施辦法》《證券公司反洗錢工作指引》等部門規(guī)章及自律規(guī)則，對證券業(yè)反洗錢工作做了進一步的細化和規(guī)范，明確了證券公司落實反洗錢工作具體要求，證券業(yè)法律法規(guī)體系框架基本形成。證券經紀業(yè)務隔絕洗錢存放階段。2007年12月末，證券業(yè)全面推行客戶交易保證金第三方托管模式：證券公司不再為客戶提供交易結算的存取款服務，僅負責客戶證券交易、股票管理、清算結算等，存管銀行負責客戶交易結算資金管理賬戶和客戶交易結算資金對賬單賬戶，并為證券公司完成與登記結算公司和場外交收主體之間的法人資金交收提供結算支持。第三方托管模式有效排除了犯罪所得現(xiàn)金通過證券公司存入金融系統(tǒng)的可能性。3.證券公司有效落實反洗錢工作。我國《反洗錢法》實施十年來，各大證券公司在監(jiān)管部門的指導和推動下，有效開展各項反洗錢工作，協(xié)助監(jiān)管部門和司法機構有效防范和打擊洗錢。打擊洗錢犯罪，維護國家金融秩序，為國家的穩(wěn)定和安全做出重大貢獻。許多證券公司結合其業(yè)務的特點，建立了與內部組織架構相適應的由董事會、運營管理層、反洗錢工作領導、法律合規(guī)部和各行業(yè)反洗錢團隊組成的反洗錢組織架構。以《反恐怖主義融資工作管理體系》為核心，制定了具體規(guī)章與業(yè)務實施細則和操作規(guī)程相配套的反洗錢體系；遵循風險為本的理念，依法采取預防、監(jiān)控等風險管理措施有效落實客戶身份識別分類、洗錢風險管理、客戶身份信息和交易記錄留存、大額交易和可疑交易報告、涉恐怖資產凍結等工作。公司持續(xù)開展反洗錢培訓和宣傳，提高員工的反洗錢能力和客戶的反洗錢意識。二、證券公司反洗錢受到的監(jiān)管現(xiàn)狀2017年10月以來，央行陸續(xù)出臺了《關于加強反洗錢客戶身份識別有關工作的通知》《關于進一步做好受益所有人身份識別工作有關問題的通知》《法人金融機構洗錢和恐怖融資風險管理指引(試行)》等文件。2018年，央行按照“十三五”規(guī)劃和《關于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》要求，進一步完善反洗錢制度體系建設，制度出臺數(shù)量和所涉領域創(chuàng)歷史之最?！吨袊聪村X報告》顯示，2018年，央行全系統(tǒng)對1569家義務機構開展反洗錢專項執(zhí)法檢查，針對違反反洗錢規(guī)定的行為依法予以處罰，罰款金額合計1.66億元，同比增長54.55%，基本實現(xiàn)“雙罰”。此外，反洗錢分類評級在全國范圍內基本實現(xiàn)法人金融機構全覆蓋，根據(jù)分類評級結果開展監(jiān)管成為常態(tài)。隨著監(jiān)管部門反洗錢執(zhí)法檢查不斷深入，對違反反洗錢規(guī)定的行為處罰力度也顯著加強。2020年中國人民銀行工作會議強調，將進一步加強反洗錢協(xié)調機制建設，繼續(xù)強化反洗錢監(jiān)管力度。國家金融與發(fā)展實驗室特聘研究員董希淼曾表示，加強對反洗錢工作的管理以及對不規(guī)范、不合規(guī)行為的支付機構進行處罰，是加強管監(jiān)管的主要措施之一。據(jù)不完全統(tǒng)計，僅2019年已有包括東興證券、海通證券、信達證券、國信證券、光大證券、申萬宏源、大通證券、東海證券、招商證券在內的多家券商，因未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄、未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務以及未按規(guī)定履行報送可疑交易義務等原因被處罰或行政監(jiān)督管理措施。其中大通證券更是年內先后收到了3張罰單。近年來，監(jiān)管層對于證券公司反洗錢工作提出了更高要求。2017年10月以來，央行陸續(xù)出臺了《關于加強反洗錢客戶身份識別有關工作的通知》、《關于進一步做好受益所有人身份識別工作有關問題的通知》、《法人金融機構洗錢和恐怖融資風險管理指引(試行)》等文件。證監(jiān)會表示，考慮到當前證券行業(yè)反洗錢工作問題的嚴峻形勢，2019年將有關處罰情況納入分類評價，以引導證券行業(yè)高度重視反洗錢工作。若證券公司及其分支機構因反洗錢問題被作出處罰的，單次扣0.1分，并按次數(shù)累加扣分。若證券公司如因反洗錢等問題被其他政府部門采取行政處罰措施的，應當在單元格中標注，并在備注欄中填寫具體情況說明。2020年，2月14日，央行公示了三份行政處罰信息(銀罰字【2020】1號-27號、銀罰字【2020】14號-22號和銀罰字【2020】1號-13號)，分別對華泰證券、光大銀行和民生銀行公司開具巨額罰單。從央行公告來看，此次罰單不止針對被罰主體，還牽涉多個部門相關負責人，共計開具27張罰單。其中華泰證券因未履行客戶身份識別義務、未按規(guī)定報送可疑交易報告、與身份不明的客戶進行交易，被央行合計罰款1010萬元。據(jù)了解，這是目前央行對券商反洗錢工作不到位開出的最大金額的罰單。而光大銀行和民生銀行除以上原因外，還未按規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄，分別被罰款1820萬元和2360萬元。三、行業(yè)創(chuàng)新環(huán)境下，證券行業(yè)開展反洗錢工作困難重重1.證券交易技術高速發(fā)展加大反洗錢工作難度。證券業(yè)務交易相對復雜，客戶賬戶包括證券賬戶、資金賬戶、信用賬戶，且一個證券賬戶可能對應多個銀行資金賬戶，客戶資金來源于多個存管銀行又可以通過多個存管銀行轉出，客戶交易既包括開戶、轉入資金、購買股票、賣出股票、收回資金等諸多環(huán)節(jié)，也可能涉及轉托管、委托交易、非交易過戶等情況。隨著證券業(yè)非現(xiàn)場模式的大力發(fā)展，除了重置密碼、撤指定、轉托管等特定業(yè)務外，客戶開戶、資金存取及絕大多數(shù)的交易均可通過自助方式完成，證券公司與客戶面對面接觸機會越來越少，客戶身份識別、異常交易行為監(jiān)控等工作難度大為增加。2.金融工具不斷創(chuàng)新為反洗錢工作帶來新的挑戰(zhàn)。近年來，證券市場金融工具不斷創(chuàng)新，金融創(chuàng)新產品層出不窮，一方面金融衍生品交易結構設計復雜，另一方面新三板、機構間報價系統(tǒng)及各證券公司自行建立的柜臺系統(tǒng)等新興市場的交易信息相對封閉，使得證券公司對客戶賬戶整體情況、交易信息等更難以把握，以往的經驗往往不能發(fā)揮有效的作用。證券市場的參與者眾多，交易品種繁多，資金交易規(guī)模巨大，流動性高，價格形成機制復雜，這些都給證券行業(yè)反洗錢工作的開展帶來了一定的困難。如何穿透復雜的交易結構識別出客戶真實身份及交易目的、在浩如煙海的數(shù)據(jù)中識別出可疑信息已成為有效落實反洗錢工作必須要解決的難題。3.跨境業(yè)務快速發(fā)展存在反洗錢管理疏漏。隨著國際金融一體化進展，證券公司跨市場、跨境金融需求旺盛，探索國際化綜合化經營成為證券業(yè)轉型的一個共識。但伴隨海外并購歷程加速及跨境業(yè)務發(fā)展，部分證券公司由于對境外分支機構監(jiān)管經驗不足，不能有效督促境外分支機構有效落實反洗錢工作，跨境業(yè)務洗錢風險加大，個別證券公司境外分支機構甚至因反洗錢基礎工作不到位受到當?shù)乇O(jiān)管部門處罰。四、證券行業(yè)應進一步細化反洗錢工作針對創(chuàng)新環(huán)境下反洗錢工作的重點、難點，證券行業(yè)應進一步細化反洗錢操作規(guī)程，全面落實客戶身份識別、業(yè)務洗錢風險評估等反洗錢基礎工作，加強境外分支機構反洗錢工作管理，有效防范洗錢風險。補充證券業(yè)反洗錢義務主體，完整線索追蹤。從境外反洗錢先進經驗及國內證券業(yè)反洗錢工作實踐來看，除了業(yè)內相關金融機構之外，一些掌握市場上重要的原始交易資料和信息的自律性組織和證券服務機構也應發(fā)揮重要作用。一方面，自律組織能從市場大數(shù)據(jù)中監(jiān)測到高買低賣、對敲交易等各類異常交易以及賬戶身份、權益交割等全面信息；另一方面，上述機構可以在全市場追蹤信息，防止客戶采取頻繁轉托管、撤指定等方式刻意隱瞞交易痕跡。以美國為例，美國財政部所屬的金融犯罪執(zhí)法網絡，設立了全美龐大的金融數(shù)據(jù)庫，與全美各金融機構數(shù)據(jù)庫以及各金融主管當局、監(jiān)管機構的數(shù)據(jù)庫聯(lián)網，能使調查人員迅速找出表面看似毫無關聯(lián)的賬戶之間的內在聯(lián)系，從而為調查提供有效線索。建議對我國現(xiàn)行反洗錢法律法規(guī)體系進一步完善，增加自律組織和證券服務機構為反洗錢義務主體，賦予相應的反洗錢工作權限并明確反洗錢義務，包括向反洗錢監(jiān)測分析中心報告可疑交易、接受人民銀行的監(jiān)管以及相關法律責任等。2.強化客戶身份識別工作，嚴守反洗錢工作第一道防線?？蛻羯矸葑R別作為反洗錢的三項核心制度之一，處于反洗錢預防的第一道關口，也是其他兩項制度順利實施的前提和基礎，在防范洗錢過程中起著至關重要的作用。從境外機構反洗錢先進經驗看，構建一套完善的客戶身份識別體系不僅能大力預防和打擊洗錢犯罪，而且對金融機構自身的風險防范和業(yè)務管理具有很好的促進作用。目前，國內證券公司都基本開展了客戶身份識別工作，但在具體操作中，無論是從人力投入、系統(tǒng)建設還是制度要求上，與境外金融機構仍存在一定差距。證券公司應充分借鑒和學習境外金融機構反洗錢先進經驗，嚴格遵守“賬戶實名制”要求，進一步細化、優(yōu)化客戶身份識別標準，從開戶環(huán)節(jié)起從嚴把控，并通過交易監(jiān)測、電話回訪、實地調查等措施持續(xù)識別客戶資金來源和交易目的，了解賬戶的實際控制人和受益人，嚴守反洗錢工作第一道防線。3.堅持以洗錢風險評估為抓手，實現(xiàn)反洗錢資源有效配置。證券行業(yè)是一個快速發(fā)展的行業(yè)。一方面創(chuàng)新業(yè)務及創(chuàng)新產品不斷涌現(xiàn)，另一方面存量業(yè)務交易技術、業(yè)務結構等也不斷創(chuàng)新。相較行業(yè)發(fā)展而言，洗錢風險評估工作是一項常抓不懈的工作，需要不斷完善和改進。證券公司應從客戶來源、交易方式、資產流向、與現(xiàn)金關聯(lián)度等多個維度對新增業(yè)務、產品進行洗錢風險評估，同時對存量業(yè)務的業(yè)務規(guī)模、客戶結構、交易技術、營銷渠道等是否存在影響洗錢風險的重大變動進行分析，動態(tài)調整公司高風險業(yè)務列表，并對高風險業(yè)務傾入更多反洗錢力量，實現(xiàn)反洗錢資源有效配置。4