第三章 降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)的報(bào)表公式定義

第三章報(bào)表公式定義一、賬務(wù)數(shù)據(jù)取數(shù)公式由于本部分內(nèi)容是與會(huì)計(jì)賬務(wù)核算密切相關(guān)的，因此“賬務(wù)數(shù)據(jù)取數(shù)公式”僅限于降龍990會(huì)計(jì)賬表集成系統(tǒng)的報(bào)表用戶使用。1、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制依據(jù)基層單位編制報(bào)表，首先要采集數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)主要有以下六種：（1）某個(gè)總賬科目余額直接填列，如資產(chǎn)負(fù)債表中的“壞賬準(zhǔn)備”、“累計(jì)折舊”；（2）某個(gè)明細(xì)科目的余額直接填列，如資產(chǎn)負(fù)債表中的“待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失”、“一年內(nèi)到期的長期負(fù)債”等；（3）幾個(gè)總賬科目的余額結(jié)合填列，如資產(chǎn)負(fù)債表中的“存貨”、“未分配利潤”等；（4）幾個(gè)明細(xì)科目的余額結(jié)合填列，如資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“待攤費(fèi)用”、“預(yù)提費(fèi)用”；（5）根據(jù)總賬科目和明細(xì)科目的余額結(jié)合填列，如“預(yù)付賬款”、“預(yù)收賬款”等；（6）根據(jù)以前時(shí)期會(huì)計(jì)報(bào)表資料填列，如主要指標(biāo)表中的“去年同期數(shù)”、損益表的“本年累計(jì)數(shù)”等。降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)可以自動(dòng)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，即自動(dòng)根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制要求采集賬務(wù)數(shù)據(jù)，其聯(lián)絡(luò)橋梁就是賬務(wù)取數(shù)公式。賬務(wù)取數(shù)公式詳盡、直觀、概括地表達(dá)了會(huì)計(jì)報(bào)表的編制依據(jù)。2、賬務(wù)數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)分析任何一個(gè)會(huì)計(jì)科目的賬務(wù)數(shù)據(jù)，按照度量方法的不同可分為金額數(shù)據(jù)和數(shù)量數(shù)據(jù)（單價(jià)數(shù)據(jù)可由金額和數(shù)量計(jì)算產(chǎn)生），按照記載時(shí)間的不同可分為期初（年初、月初）數(shù)據(jù)、期內(nèi)（年內(nèi)、月內(nèi)）數(shù)據(jù)、期末（年末、月末）數(shù)據(jù)，按照登記方向可分借方數(shù)據(jù)、貸方數(shù)據(jù)、結(jié)余數(shù)據(jù)，按照科目級(jí)別可分為總賬數(shù)據(jù)、中間賬數(shù)據(jù)、明細(xì)賬數(shù)據(jù)，這幾類數(shù)據(jù)組合起來，便可描述所有的賬務(wù)數(shù)據(jù)信息。降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)把所有的賬務(wù)數(shù)據(jù)歸納為38種類型，并以字母"I（i）”加“賬務(wù)數(shù)據(jù)性質(zhì)碼”表示，這38種賬務(wù)數(shù)據(jù)表示方法如下（見圖3-01）。I比年初余額工4月初余額13二年內(nèi)借方發(fā)生額工知年內(nèi)貸方發(fā)生額工I比年初余額工4月初余額13二年內(nèi)借方發(fā)生額工知年內(nèi)貸方發(fā)生額工S=月內(nèi)惜方發(fā)生前16二月內(nèi)貸方發(fā)生額工七期末余顫曲=所雇是細(xì)目期未借方余：之和毋所屬最細(xì)目期未貸方余翻之和戲比年初借方余額1蹌=年初貸方余額I野二月初借方余額12如月初貸方余額1%=期末惜方余頷I跆二期未貸方余頷NT二所屬最細(xì)目年初惜方余朗之和1明=所雇是細(xì)目年初貸方余朗之和型缶所屬最細(xì)目月初惜方余禎之和I街二所屬最朋目月初貸方余弱之和口1二年初數(shù)量IL站月初數(shù)量口力年內(nèi)惜有發(fā)生數(shù)星口"年內(nèi)貸方發(fā)生數(shù)量IL5二月內(nèi)借方發(fā)生數(shù)量口於月內(nèi)貨方發(fā)生數(shù)星口7=期末數(shù)量口8二所屆最細(xì)目期未借方數(shù)量之和口的所屆最細(xì)目期末貸方數(shù)星之和口1二年初外幣余頷I能二月初外幣余頷133=^內(nèi)借方外幣發(fā)生朗T剖=年內(nèi)貸方外幣發(fā)生領(lǐng)勇5=月內(nèi)惜方外幣沒生翻I明二月內(nèi)貸方外幣發(fā)生前137=批未外幣余額所屬最細(xì)目借方與貨方發(fā)生額簡單累計(jì)3、賬務(wù)取數(shù)公式的描述降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表的賬務(wù)數(shù)據(jù)取數(shù)公式如下表示：行欄位置=取數(shù)表達(dá)式［精度描述］公式的左邊為報(bào)表的數(shù)據(jù)項(xiàng)位置用LxCy（x和y表示行次和欄次），公式右邊的取數(shù)表達(dá)式為數(shù)據(jù)的賬務(wù)來源，由年（Y）、月（M）、日（D）、會(huì)計(jì)科目、賬務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)五個(gè)要素組成。在降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)中會(huì)計(jì)科目用字母“S”加“科目代碼”表示，賬務(wù)數(shù)據(jù)用“賬務(wù)數(shù)據(jù)性質(zhì)碼”表示。如本例資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金的取數(shù)公式為：L2C1=S101I1+S102I1+S109I1含義：貨幣資金的年初余額為現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金的年初余額之和；L2C2=S101I7+S102I7+S109I7含義：貨幣資金的期末余額為現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金的期末余額之和；如果是將連續(xù)編碼的科目數(shù)據(jù)匯總后填入表中則可用累加符“~”在取數(shù)的過程中自動(dòng)求和，如上例可改寫為：L2C1=S101~102I1+S109I1L2C2=S101~102I7+S109I7如果要將連續(xù)編碼的科目數(shù)據(jù)填入表格中行次或欄次連續(xù)編號(hào)的對應(yīng)位置，可用范圍符“|”成批取數(shù)，如應(yīng)付工資（215）、應(yīng)付福利費(fèi)（216）的年初數(shù)和期末數(shù)的取數(shù)公式可寫為：L30|31C1=S215|216I1L30|31C2=S215|216I7取數(shù)結(jié)果的精度由@后跟一常數(shù)表示。例如@3表示保留小數(shù)點(diǎn)后3位。精度描述應(yīng)在每一公式的結(jié)束位置，若公式后沒有給出精度說明，則默認(rèn)為小數(shù)點(diǎn)后兩位。例如某表的一條取數(shù)公式：L7C1=S135001001I2/S135001001I12@4表示該表第7行第1欄的數(shù)據(jù)等于121001001這一商品的月初單價(jià)，保留四位小數(shù)。4、賬務(wù)系統(tǒng)取數(shù)公式的書寫格式和語法規(guī)則描述取數(shù)公式的符號(hào)集：運(yùn)算符：+，-，*，/，(，)，二范圍描述符：|累加描述符：?數(shù)字：0，1，2，3，4，5，6，7，8，9賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)項(xiàng)描述符：Y(y)，M(m)，D(d)，S(s)，I(I)報(bào)表的數(shù)據(jù)項(xiàng)描述符：L(l)，C(c)常量描述符：#(當(dāng)前月份)，&(當(dāng)前年份)精度描述符：@摘要標(biāo)識(shí)分隔符：\'，請注意該符號(hào)需成對出現(xiàn)描述賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的五要素：(y)年，M(m)月，D(d)日，S8)科目代碼，I(I)具體數(shù)據(jù)項(xiàng)描述年份的語法規(guī)則年的描述有三種形式：(y)后跟一常數(shù)，如Y2001表示2001年。(y)后跟一范圍，^口Y91|92，表示91年至92年。Y(y)后跟一負(fù)數(shù)或當(dāng)前年常量，如Y-1，Y&分別表示去年和今年。描述月份、日期的語法規(guī)則月份、日期的描述與年份的描述完全一致。描述科目代碼的語法規(guī)則科目代碼描述有三種形式：S(s)后跟科目代碼，如S101001等。S(s)后跟一范圍，如S101001I101009等。S(s)后跟一累加范圍，如S101001?101010等。取數(shù)公式的書寫格式：表欄=取數(shù)表達(dá)式［精度描述］，其中：表欄是指當(dāng)前表中的某一項(xiàng)或某一塊。取數(shù)表達(dá)式是指由描述賬務(wù)系統(tǒng)的五要素、常數(shù)和運(yùn)算符組成的算術(shù)表達(dá)式。精度描述給出運(yùn)算結(jié)果的精度，即保留小數(shù)點(diǎn)后的位數(shù)，也可省略。如公式后沒有給出精度說明，則默認(rèn)為小數(shù)點(diǎn)后二位。下面列出幾個(gè)正確的取數(shù)公式：L1C1=Y92M1S100100I1即：第1行第1欄等于92年1月100100科目的年初余額。L1C2=S100110I2即：第1行第2欄等于100110科目月初余額。L1|10C1=Y92M10S201100|201109I1即：第1欄中第1行到第10行的數(shù)分別等于92年10月201100到201109科目年初余額。L2C1|5=M1|5S110004I4即：第2行的第1欄到第5欄的數(shù)分別等于1到5月份110004科目的年內(nèi)貸方發(fā)生額L3C2=Y-1S122I8@1即:第3行第2欄等于上年本月122科目的下級(jí)科目中各借方余額之和，保留一位小數(shù)。L4C1=S122I9即：第4行第1欄等于122科目所屬最明細(xì)科目中各貸方余額之和以上公式凡最后沒有精度描述的，均默認(rèn)其結(jié)果保留二位小數(shù)。L1C1=D廣5S501I6即：第1行第1欄等于當(dāng)月1日累加到5日501科目的發(fā)生額之和L2C1=S101~600\Y01\I4-S101~600\Y01\I3表示：“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金(Y01)”取摘要中含“Y01”標(biāo)識(shí)的科目101至600累計(jì)年內(nèi)貸方與借方發(fā)生額之差。特別提醒：I0的用法I0表示指定科目范圍內(nèi)同一摘要標(biāo)識(shí)分錄的發(fā)生額之和。用戶采用摘要標(biāo)識(shí)匯總法編制現(xiàn)金流量表時(shí)，由于補(bǔ)充資料項(xiàng)目往往在摘要標(biāo)識(shí)時(shí)，不統(tǒng)一地標(biāo)識(shí)在借方或貸方，給正常的標(biāo)識(shí)取數(shù)帶來不便，I0的出現(xiàn)，將對相同標(biāo)識(shí)的借方或貸方的發(fā)生額進(jìn)行累計(jì)，從而解決問題。如：以固定資產(chǎn)償還債務(wù)的，制作會(huì)計(jì)憑證時(shí)，無論標(biāo)識(shí)在借方還是在貸方，I0自動(dòng)進(jìn)行借貸方發(fā)生額合計(jì)，以滿足報(bào)表編制需要。公式表示為：L56C1=S101~600\B1\I05、賬務(wù)取數(shù)公式編輯根據(jù)上述原理和規(guī)則，可以方便地編輯完整的取數(shù)公式。這里的編輯包括公式的錄入、修改以及插行、刪行、塊操作(定義、復(fù)制、移動(dòng)、刪除)、校驗(yàn)等功能鍵的靈活運(yùn)用。初次使用降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)的用戶，宜根據(jù)本單位報(bào)表內(nèi)容的特點(diǎn)，按定義取數(shù)公式的原理，分析賬簿與報(bào)表的關(guān)系，并將這一關(guān)系“翻譯”成計(jì)算機(jī)可接受的取數(shù)公式，然后再編輯。編輯時(shí)首先點(diǎn)擊“賬務(wù)取數(shù)公式”模塊，如同進(jìn)行報(bào)表制作一樣，選擇需要編輯的賬務(wù)取數(shù)公式的報(bào)表、版本號(hào)，系統(tǒng)便進(jìn)入賬務(wù)取數(shù)公式編輯狀態(tài)，見圖3-02。圖3-02系統(tǒng)出現(xiàn)報(bào)表、公式編輯兩個(gè)窗口，用戶可根據(jù)上半部分報(bào)表窗口的行欄次“L1C1”的提示，在下半部分的公式編輯窗口中進(jìn)行賬務(wù)取數(shù)公式的輸入，公式輸完后須仔細(xì)復(fù)核，特別是數(shù)據(jù)的序號(hào)（行號(hào)）、欄號(hào)（列號(hào)），科目的代碼及I或i”后的數(shù)字絕對不能寫錯(cuò)。移動(dòng)鼠標(biāo)至下半部分的公式編輯窗口，按SHIFT+F1組合鍵，系統(tǒng)將給出公式性質(zhì)碼（I）的詳細(xì)幫助，見圖3-01。為提高公式錄入速度與準(zhǔn)確度，降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)還在公式編輯狀態(tài)提供了“科目盒、摘要標(biāo)識(shí)、取數(shù)性質(zhì)碼”的幫助，參圖3-05。使用時(shí)請先移動(dòng)鼠標(biāo)至下半部分的公式編輯窗口，通過點(diǎn)擊菜單或按相關(guān)功能鍵來獲取。注意：用戶在公式編輯狀態(tài)下，如光標(biāo)在“S（S）”后，通過“科目盒”選中所需的科目（或科目范圍），點(diǎn)擊“選中”鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)在公式中輸入科目代碼；反之，當(dāng)光標(biāo)在“I（i）”或其他字符后，系統(tǒng)雖提供“科目盒”幫助，但“選中”功能自行屏蔽，這主要是防止用戶的誤操作。雖然公式定義是一項(xiàng)繁瑣的工作，但這是一次性的工作。用戶一旦定義成功，在（會(huì)計(jì)制度相對穩(wěn)定的情況下）以后每月用此公式時(shí)無須再次輸入，由于會(huì)計(jì)報(bào)表并非一成不變，因而賬務(wù)取數(shù)公式要根據(jù)報(bào)表項(xiàng)目、報(bào)表格式以及編報(bào)要求的變動(dòng)情況相應(yīng)調(diào)整。用戶輸入的賬務(wù)取數(shù)公式是否正確、是否符合上述公式的編寫原則，系統(tǒng)提供了語法檢查的功能。點(diǎn)擊報(bào)表運(yùn)算公式狀態(tài)的“語法檢查”項(xiàng)，系統(tǒng)出現(xiàn)下拉式菜單“單句、全文檢查”的選擇窗口，參見圖3-03。按用戶選擇的檢查方式進(jìn)行檢查，系統(tǒng)將提示語法錯(cuò)誤的公式的行號(hào)、錯(cuò)誤信息等，見圖3-04，在提示窗口中點(diǎn)擊行號(hào)、出錯(cuò)信息等處，選擇“修改”，或雙擊錯(cuò)誤信息處，系統(tǒng)將自動(dòng)將光標(biāo)移動(dòng)到對應(yīng)的需修改的公式行上，以供用戶修改。

鎏降龍9卯會(huì)計(jì)報(bào)表管理軟件-［沮南資易總公司-黃產(chǎn)負(fù)債表-取裁公式編莓狀態(tài)］容制作與處理但）語法檢查口公式打印口工具⑴窗口地）幫助如oaaT^單句檢查⑤??@?2昌瞽,全文梅查「Iq［叩1資產(chǎn)負(fù)質(zhì)表二「???L1W貿(mào)易總公司一^］|*r<T|<u|*y圖3-03蚤錯(cuò)誤信息區(qū)行號(hào)錯(cuò)誤■息:修改荏…科目端碼程度不正踴13科目編碼長度不正確！關(guān)閉14科目肩碼長度不正確！43科目編碼程度不正確1如科目編碼核度不正確！55科目編碼長度不正確！5B科目編碼程］度不正確！圖3-04同時(shí)，降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)還在公式編輯狀態(tài)提供了“查找、替換、字體設(shè)定”的小工具，使用戶的賬務(wù)取數(shù)公式的輸入、修改更加方便，公式界面更加生動(dòng)，見圖3-05。馨降龍9如會(huì)計(jì)報(bào)表管理較件-既南貿(mào)易總公司-黃產(chǎn)魚債表-取敷公式編輯狀態(tài)］QA%|OOL資產(chǎn)負(fù)茴表▼1|ooi江南貿(mào)易,編制單位QA%|OOL資產(chǎn)負(fù)茴表▼1|ooi江南貿(mào)易,編制單位：？u|資產(chǎn)序號(hào)年初數(shù)查找&Ctrl-PF替頓&Ctrl-PR:宇體（T）CtrltT_科目竟⑨F6ts摘要標(biāo)識(shí)幫助?FT眼數(shù)性質(zhì)碼幫助（I）Shi￡t+Fl備注信息四）Ctrl-bK|另外，在工具項(xiàng)中還提供了科目盒、摘要標(biāo)識(shí)幫助、取數(shù)性質(zhì)碼幫助功能。降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)用戶還可以通過點(diǎn)擊“公式打印”項(xiàng)，實(shí)時(shí)進(jìn)行取數(shù)公式的打印、預(yù)覽，為保存公式資料、修改公式提供方便。系統(tǒng)通過點(diǎn)擊“制作與處理”主菜單中的“保存公式”項(xiàng)，或點(diǎn)擊“保存”快捷鈕對上述公式進(jìn)行存盤。應(yīng)當(dāng)指出，這里所稱會(huì)計(jì)報(bào)表，不僅包括現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度所規(guī)定的基本會(huì)計(jì)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表；還包括其他各種會(huì)計(jì)報(bào)表，如管理費(fèi)用分?jǐn)偙?、生產(chǎn)成本分析表等。二、報(bào)表運(yùn)算公式定義1、運(yùn)算公式的設(shè)計(jì)思路報(bào)表的數(shù)據(jù)運(yùn)算可以涉及的報(bào)表資料很廣，如電腦中已放有一批會(huì)計(jì)報(bào)表，不同表種如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等；不同時(shí)間如1980年、1986年、甚至2001年的；不同報(bào)表單位如下屬甲單位、乙單位等幾十個(gè)單位；而且每個(gè)表種的格式也各不相同，如果要算出一張分析表，表中需要的數(shù)據(jù)要從已有全部會(huì)計(jì)報(bào)表中自動(dòng)取得，并自動(dòng)運(yùn)算分析指標(biāo)，這里的數(shù)據(jù)組就十分復(fù)雜了。降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)獨(dú)辟蹊徑，尋求會(huì)計(jì)報(bào)表自身的數(shù)據(jù)規(guī)律，精煉而概括地提出了報(bào)表運(yùn)算的七要素理論，即任何一個(gè)報(bào)表的數(shù)據(jù)總可以用表號(hào)、年份、月份、日期、單位號(hào)、表的數(shù)據(jù)欄、表的數(shù)據(jù)行七個(gè)要素來定性取得。這七個(gè)要素分別以T、Y、M、D、U、C、L來表示，成為一個(gè)變量表達(dá)式，變量間可以自由組合成運(yùn)算公式，這樣就實(shí)現(xiàn)了表內(nèi)表間取數(shù)運(yùn)算的可能。2、運(yùn)算公式的語法規(guī)則（1）描述運(yùn)算公式的符號(hào)集：運(yùn)算符：+，-，*，/，（，），=，<,〉"（指數(shù)，位于數(shù)字6處，由SHIFT+6調(diào)用）范圍描述符：|,：（僅限于條件公式中使用）累加范圍描述符：?數(shù)字：0，1，2，3，4，5，6，7，8，9表的要素描述符：T（t），Y（y），M（m），D（d），U（u），L（l），C（c）精度描述符：@常量描述符：#（當(dāng)前月份），&（當(dāng)前年份）條件描述符：{}條件公式特征符。用戶在設(shè)定含有條件的運(yùn)算公式時(shí)，應(yīng)將條件和公式書寫在“{}”（一對大括號(hào)）中，以區(qū)別于其他運(yùn)算公式。:]條件優(yōu)先執(zhí)行符。在條件公式中含有多重條件時(shí)，“口”（方括號(hào)）內(nèi)的條件將優(yōu)先執(zhí)行。&&并列條件符。在多重條件下，用“&&”（區(qū)別于“&”--當(dāng)前年份）使條件并列，相當(dāng)于“并且”，"&&”還用來連接多重結(jié)果。||選擇條件符。在多重條件下，用“||”（區(qū)別于"|”--范圍符）表示條件間的選擇關(guān)系，相當(dāng)于“或者”。，條件結(jié)果間隔符。在條件公式中，條件在前，滿足條件的結(jié)果與條件間用“，”（逗號(hào)）隔開；而不滿足條件的結(jié)果，在滿足條件的結(jié)果后亦用“，”隔開。當(dāng)公式中無滿足條件的結(jié)果時(shí)，在條件后用兩個(gè)“，”隔開不滿足條件的結(jié)果。字符運(yùn)算符：“”雙引號(hào)如果運(yùn)算結(jié)果用字符描述，公式可以描述為：LxCy=“上升”表示在第X行第Y列寫入“上升”字樣=<等于后加小于號(hào)表示將字符寫在原計(jì)算結(jié)果前=>等于后加大于號(hào)表示將字符寫在原計(jì)算結(jié)果后例：LxCy數(shù)據(jù)計(jì)算值為20若將結(jié)果描述為:增長20%,則公式為LxCy=<“增長”LxCy=〉"％”續(xù)行符（分號(hào)符）：當(dāng)公式需分行輸入時(shí)，可以在每行的最后位置輸入“；”例如：{L1:32C2〉0&&L1:32C3<0,L1:32C3=L1:32C3*（-1）&&；L1:32C3=<"下降”&&L1:32C3=〉"％”}等同于{L1:32C2〉0&&L1:32C3<0,L1:32C3=L1:32C3*（-1）&&L1:32C3=<"降”&&L1:32C3=〉"％”}⑩公式的文字注解（備注）符：在公式的最后加上“’”（單引號(hào)）備注（公式說明）使公式的含義一目了然。（2）表的七要素表號(hào)（T或t）,年份（Y或y），月份（M或m），日期（D或d），單位號(hào)（U或u）,行號(hào)（L或l），欄號(hào)（C或c）。描述表號(hào)的語法規(guī)則表號(hào)的描述有二種形式：第一，T或t后面直接跟表號(hào)。如T2,t4等。第二，T或t后面直接跟表號(hào)的累加范圍。如T2?5，T2?20等。描述年的語法規(guī)則年描述有二種形式，與表號(hào)描述相似。但描述年時(shí)Y后可跟一個(gè)負(fù)數(shù)或當(dāng)前年常量。如Y&表示今年，Y-1表示去年，Y-2表示前年，以此類推。如Y92，Y90?92，Y-1?&，Y-2等。描述月、日期的語法規(guī)則月、日期的描述語法與年的語法相似。如M1，M5，M-5，M-1#，M1?8，D1?5等。描述單位號(hào)的語法規(guī)則單位號(hào)的語法規(guī)則與表號(hào)的語法規(guī)則相似，但增加一個(gè)范圍描述。如U1，U2?10,U1|20等。描述行的語法規(guī)則行的描述有三種形式：第一，L（l）后直接跟行號(hào)，如：L1，L2等。第二，L（l）后跟累加范圍，如：L1?10，L10?100等。第三，L（l）后跟范圍，如：L1|10,L10|20等。該范圍的大小必須與公式左邊的行描述范圍相一致。描述欄的語法規(guī)則欄的語法規(guī)則與行的語法規(guī)則相似，如:C1，C5,C1?10,C1|5等。七要素的書寫順序必須將行或欄描述放在最后。（3）精度描述說明運(yùn)算公式的精度由/和$表示，其后跟一常數(shù)或不帶任何數(shù)字。如@3（$3）表示保留小數(shù)點(diǎn)后3位，@（$）則表示取整。（如某公式的運(yùn)算結(jié)果為1.99，那么1.99@為1，而1.99@0則為2,這里保留整數(shù)和取整是有區(qū)別的）運(yùn)用取整功能可以進(jìn)行各類邏輯運(yùn)算。若公式后沒有給出精度說明，則默認(rèn)為小數(shù)點(diǎn)后二位。一、4注意：@適用于整條公式最后結(jié)果的精度描述，即對該公式運(yùn)算的最后結(jié)果進(jìn)行精度處理$適用于某條公式中間結(jié)果的精度描述，即對該公式運(yùn)算過程中某一段結(jié)果進(jìn)行精度處理例如：若L2C1=1.414L3C1=4.6789L1C1=L3C1/L2C1@0=3（對3.3089保留整數(shù)）L1C1=L3C1/L2C1$0=4.6789/1=4.68（只對1.414保留整數(shù)并對最后結(jié)果默認(rèn)保留兩位小數(shù)）L1C1=（L3C1/L2C1）$0=3（運(yùn)用括號(hào)優(yōu)先運(yùn)算原則同樣可以對最后結(jié)果進(jìn)行精度處理）該精度處理適用于取數(shù)公式和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬公式（4）常量的使用說明運(yùn)算公式中允許使用常量描述符（&和#），常量在公式中可當(dāng)作常數(shù)使用，&表示當(dāng)前年份的值，若當(dāng)前年是1992年，那么&的值就是1992。#表示當(dāng)前月份的值，若這個(gè)月是10月份，那么#的值就是10。3、運(yùn)算公式的書寫格式表欄=運(yùn)算表達(dá)式［精度描述］，其中：表欄是指當(dāng)前表中的某一項(xiàng)或某一塊。如L1C1,L1|10C2,L120C1|4等。運(yùn)算表達(dá)式是由表的六要素確定的表項(xiàng)(或塊)和常數(shù)，運(yùn)算符組成的算術(shù)表達(dá)式。精度描述給出運(yùn)算結(jié)果的精度要求下面列出幾個(gè)正確書寫的運(yùn)算公式：L1C1=L2~100C1/99即：第1欄第1行的值等于第1欄中第2行到第100行的和除以99的值，運(yùn)算值默認(rèn)兩位小數(shù)。L1|100C4=L1|100C1~3@4即：第4欄中第1行到第100行的值分別等于相應(yīng)行的第1欄到第3欄之和，運(yùn)算值保留4位小數(shù)。L1|10C1|2=L11|20C3|4+L21|30C3|4即：從第1行到第10行的第1第2欄的各項(xiàng)值分別等于從第11行到第20行的第3第4欄的各項(xiàng)值分別加上從第21行到第30行的第3第4欄的各項(xiàng)對應(yīng)數(shù)值之和，運(yùn)算值默認(rèn)兩位小數(shù)。L1C1=T2Y-1M-1U2L5C1即：第1欄中第1行的值等于上年上月第2號(hào)單位第2表中第1欄第5行的值，運(yùn)算值默認(rèn)兩位小數(shù)。L1|100C1=T2Y91M3U1L1|100C3?6+10@3即：第1欄中第1行到100行的值分別等于第1號(hào)單位91年3月份的第2表中第1行到100行分別從第3欄加到第6欄再加10的值，運(yùn)算值保留3位小數(shù)。L2C4=Y-1?&M1?#L2C4/(#*2)@1即：第4欄中第2行的值等于從上年到當(dāng)前年，從1月份到當(dāng)前月份各時(shí)期本表第4欄中第2行數(shù)值之和，除以當(dāng)前月份常數(shù)乘2,運(yùn)算值保留1位小數(shù)。L5C1=U1L1?10C1/U2L1?10C1*100@0即：第1欄中第5行的值等于第1號(hào)單位第1欄中從第1行加到第10行的值，除以第2號(hào)單位第1欄中從第1行加到第10行的值，再乘以100，運(yùn)算值不保留小數(shù)。L1|11C1=(#*30*(((U1|11Y-1M12T2L1C1+U1|11T2L1C1)/2+U1|11M1?#-1T2L1C1)/#))/U1|11T3L1C1@0(設(shè)定：T2L1C1為流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目，T3L1C1為收入項(xiàng)目)即：第1欄從第1行到11行分別存放1至11號(hào)單位的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)。L1C2=D廣5T2L1C2即：第1行第2欄等于2號(hào)表從當(dāng)月1日累加到5日的第1行第2欄數(shù)據(jù)之和。4、特殊運(yùn)算的處理特殊運(yùn)算一：“0/0”用戶進(jìn)行各類成本表、分析表計(jì)算時(shí)，如遇到‘0/0”，系統(tǒng)按“0/0=0”處理，運(yùn)用這一功能結(jié)合@取整功能可進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊、增值稅等專項(xiàng)核算中的邏輯運(yùn)算。特殊運(yùn)算二：“M-1LxCy”由于許多報(bào)表中的“本年累計(jì)”項(xiàng)目中要調(diào)用上月數(shù)據(jù)，但在年初一月份又不能調(diào)用上年12月的數(shù)據(jù)，為此當(dāng)月份為1月(M=1)時(shí)系統(tǒng)將M-1LxCy作零處理，即M=1時(shí),M-1LxCy=0。但有些表格如“固定資產(chǎn)修購基金核算”、“工資核算，，等專項(xiàng)核算中又要調(diào)用上年12月數(shù)據(jù)。為解決這一問題，可使用下列方法從運(yùn)算中得到上月數(shù)據(jù)LxCy=M-1LxCy+(1-(#-1)/(#-1))*Y-1M12LxCy當(dāng)M=1時(shí)，M-1LxCy=0而(1-(#-1)/(#-1))=1-(1-1)/(1-1)=1,?.?LxCy=Y-1M12LxCy當(dāng)M>1時(shí)，LxCy必等于M-1LxCy的實(shí)際數(shù)據(jù)，因?yàn)?1-(#T)/(#T))=0特殊運(yùn)算三：季報(bào)的處理用戶可根據(jù)月報(bào)格式復(fù)制一張相同的表框作為月報(bào)，表頭部分“?Y年、？M月、？D日”改為“?Y年？、D季”，運(yùn)算公式中可用下述公式自動(dòng)運(yùn)算某季(三個(gè)月)的數(shù)據(jù)LxCy=M-2LxCy+M-1LxCy+LxCy處理一季報(bào)時(shí)M=3,?D應(yīng)為1處理二季報(bào)時(shí)M=6,?D應(yīng)為2以此類推。5、條件運(yùn)算公式條件運(yùn)算公式的書寫格式如：{L1C1<0&&[L1C2<0||L2|5C1<=L2|5C2],L26C1=100,L26C1=200}上述公式表示：當(dāng)?shù)谝粰诘诙行∮?或者第二至五欄第一列小于等于(不大于)第二至五欄第二列，并且第一欄第一列小于0時(shí)，第26欄第一列等于100；否則第26欄第一列等于200。在上述條件公式中，“口”內(nèi)的條件將先于“&&”前的條件執(zhí)行。如果沒有“口”，系統(tǒng)將先執(zhí)行“&&”連接的條件，其優(yōu)先級(jí)高于“||”連接的條件。如上述公式中沒有滿足條件的結(jié)果(L26C1=100)，公式即表示為：{L1C1<0&&[L1C2<0||L2|5C1<=L2|5C2],L26C1=200}同理，如上述公式中沒有不滿足條件的結(jié)果(L26C1=200)，公式即表示為：{L1C1<0&&[L1C2<0||L2|5C1<=L2|5C2],L26C1=100}條件運(yùn)算公式中結(jié)果語句，本系統(tǒng)亦支持漢字或其他字符，如：L26C1=“上升”表示：在第26欄第一列系統(tǒng)寫入“上升”字樣。L26C1=<“上升”表示：如果在第26欄第一列有數(shù)字，或其他的運(yùn)算公式中對L26C1賦值(運(yùn)算結(jié)果)，那么系統(tǒng)將把該數(shù)值連接在“上升”字符的后面。同理，L26C1=>“上升”，則表示將數(shù)值置于“上升”字符的前面。在條件運(yùn)算公式中，系統(tǒng)還支持多重結(jié)果的輸出，并用“&&”來連接。如：{L1:2C1>100,L1:2C1=1000&&L1:2C2=2000}上述公式表示，當(dāng)L1C1、L2C1大于100時(shí)，L1C1、L2C1等于1000；而L1C2、L2C2則等于2000。亦即表示為以下兩個(gè)公式：{L1:2C1>100,L1:2C1=1000}{L1:2C1>100,L1:2C2=2000}上述公式中，用“：”連接的范圍，在整個(gè)條件語句中，條件部分與結(jié)果部分必須一致，否則公式檢查時(shí)會(huì)提示范圍不一致，同時(shí)“：”連接的范圍不能是多重的，如：L1:3C1:8系統(tǒng)認(rèn)為是非法的；如用“|”連接，則可以不一致，亦可支持多重范圍。如：{L1:C1=100,L1:2C1=1000&&L1|6C2=2000}一、4注意：上述公式中的空格只是為閱讀方便而增加的，用戶在書寫時(shí)可以省略。結(jié)果語句中的字符的定義符一對雙引號(hào)(“”)，請?jiān)谟⑽陌虢菭顟B(tài)下輸入，而且漢字(其他字符)及通過“<”、“>”連接的數(shù)值的總長度不能超過30個(gè)字符。如由于數(shù)據(jù)欄寬度限。如果在結(jié)果語句中用“<”、“>”連接數(shù)值，而該數(shù)值又是由其他的運(yùn)算公式運(yùn)算得到，用戶則應(yīng)將運(yùn)算公式置于條件運(yùn)算公式的前面。如：L26C3=((L26C2-L26C1)/L26C2)*100{L26C3>5,L26C3=<“比上年同期上升”}{-5<L26C3<5,L26C3=<“與上年同期持平”}{L26C3<-5,L26C3=<“比上年同期下降”}6、運(yùn)算公式編輯編輯時(shí)首先點(diǎn)擊“運(yùn)算公式”模塊，如同進(jìn)行報(bào)表制作、賬務(wù)取數(shù)公式處理一樣，選擇需要編輯的運(yùn)算公式的報(bào)表、版本號(hào)，系統(tǒng)便進(jìn)入運(yùn)算公式編輯狀態(tài)。系統(tǒng)出現(xiàn)報(bào)表、公式編輯兩個(gè)窗口，用戶可根據(jù)上半部分報(bào)表窗口的行欄次“L1C1”的提示，在下半部分的公式編輯窗口中進(jìn)行運(yùn)算公式的輸入，公式輸完后須仔細(xì)復(fù)核。特別是數(shù)據(jù)的序號(hào)（行號(hào)）、欄號(hào)（列號(hào)）后的數(shù)字絕對不能寫錯(cuò)。移動(dòng)鼠標(biāo)至下半部分的公式編輯窗口，按SHIFT+F1組合鍵，系統(tǒng)將給出公式性質(zhì)碼（I）的詳細(xì)幫助，參見圖3-01。用戶輸入的運(yùn)算公式是否正確、是否符合上述公式的編寫原則，系統(tǒng)提供了語法檢查的功能。點(diǎn)擊報(bào)表運(yùn)算公式狀態(tài)的“語法檢查”項(xiàng)，系統(tǒng)出現(xiàn)下拉式菜單“單句、全文檢查”的選擇窗口，用戶便可進(jìn)行運(yùn)算公式的檢查，系統(tǒng)并提示語法錯(cuò)誤的公式，以供用戶修改，參見圖3-03、3-04。同時(shí)，降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)還在公式編輯狀態(tài)提供了“查找、替換、字體設(shè)定”的小工具和“科目盒，，，使用戶的運(yùn)算公式的輸入、修改更加方便，公式界面更加生動(dòng)，參見圖3-05。降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)用戶還可以通過點(diǎn)擊“公式打印”項(xiàng)，實(shí)時(shí)進(jìn)行運(yùn)算公式的打印、預(yù)覽，為保存公式資料、修改公式提供方便。系統(tǒng)通過點(diǎn)擊“制作與處理”主菜單中的“保存公式”項(xiàng)，或點(diǎn)擊“保存”快捷鈕對上述公式進(jìn)行存盤。本例中資產(chǎn)負(fù)債表的運(yùn)算公式如下：L7C1|2=L5C1|2-L6C1|2（應(yīng)收賬款凈額）L18C1|2=L2~4C1|2+L7~17C1|2（流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)）L24C1|2=L22C1|2-L23C1|2（固定資產(chǎn)凈值）L28C1|2=L24~27C1|2（固定資產(chǎn)合計(jì)）L33C1|2=L31~32C1|2L38C1|2=L18C1|2+L20C1|2+L28C1|2+L33C1|2+L35C1|2+L37C1|2（資產(chǎn)總計(jì)）L56C1|2=L40~52C1|2（流動(dòng)負(fù)債合計(jì)）L64C1|2=L58~62C1|2（長期負(fù)債合計(jì)）L67C1|2=L56C1|2+L64C1|2+L66C1|2（負(fù)債合計(jì)）L75C1|2=L69~71C1|2+L73C1|2（所有者權(quán)益合計(jì)）L76C1|2=L67C1|2+L75C1|2（負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)）第一個(gè)公式表示:報(bào)表第七行第一和第二個(gè)數(shù)據(jù)欄即應(yīng)收賬款凈額的年初數(shù)和期末數(shù)分別等于第五行第一和第二個(gè)數(shù)據(jù)欄與第六行第一和第二個(gè)數(shù)據(jù)欄之差，即應(yīng)收賬款年初數(shù)和期末數(shù)與壞賬準(zhǔn)備年初數(shù)和期末數(shù)之差。第二個(gè)公式表示：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)數(shù)的年初數(shù)和期末數(shù)分別等于貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款凈額、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨、在建工程、待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出、待攤費(fèi)用、待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失、一年內(nèi)到期長期債券投資、其他流動(dòng)資產(chǎn)等項(xiàng)目的年初數(shù)之和與期末數(shù)之和。用戶編輯各類報(bào)表時(shí)可根據(jù)報(bào)表內(nèi)各欄目、各行次（序號(hào)）數(shù)據(jù)之間的會(huì)計(jì)關(guān)系自定義公式，也可將這一思路擴(kuò)展到成本核算表、材料核算表、工資表的編制中。三、報(bào)表的審核公式定義1、審核公式的設(shè)計(jì)思路每個(gè)表種均可以定義一套審核公式，以滿足用戶對表內(nèi)、表間的審核。用戶在定義好某表的審核公式后，在報(bào)表處理中選擇審核功能或成批報(bào)表審核處理時(shí)，系統(tǒng)將按照用戶預(yù)先定義好的審核公式進(jìn)行自動(dòng)審核。審核公式還可以作為自動(dòng)軋平的工具。系統(tǒng)約定將差額軋?jiān)诘仁阶筮叺淖兞恐小?、審核公式的語法規(guī)則審核公式的語法規(guī)則與運(yùn)算公式的語法規(guī)則基本相同，但也有一點(diǎn)區(qū)別：（1）審核公式不支持“條件語句”（2）符號(hào)集增加邏輯運(yùn)算符：二、＞、＜、＞=、＜二、＜＞（3）審核公式的書寫格式：表欄=運(yùn)算表達(dá)式［精度描述］其中：表欄、表達(dá)式和精度描述與運(yùn)算公式完全相同。如：L1C1=U2L1C1即：第1行第1欄的值等于2號(hào)單位的當(dāng)前表第1行第1欄的值。L2C1=L2C2~4@4即：第2行第1欄的值等于第2行中從第2欄加到第4欄之和，保留四位小數(shù)。L1|10C1＞0即：第1欄中從第1行到第10行的值均應(yīng)大于0。L1C1XY-1L1C1即：第1行第1欄的值大于等于上年本表的第1行第1欄的值。3、審核公式編輯編輯時(shí)首先點(diǎn)擊“審核公式”模塊，如同進(jìn)行報(bào)表制作、賬務(wù)取數(shù)公式、報(bào)表運(yùn)算公式編輯一樣，選擇需要編輯的運(yùn)算公式的報(bào)表、版本號(hào)，系統(tǒng)便進(jìn)入審核公式編輯狀態(tài)，系統(tǒng)輸入窗口大致與運(yùn)算公式編輯相同。系統(tǒng)出現(xiàn)報(bào)表、公式編輯兩個(gè)窗口，用戶可根據(jù)上半部分報(bào)表窗口的行欄次“L1C1”的提示，在下半部分的公式編輯窗口中進(jìn)行審核公式的輸入，公式輸完后須仔細(xì)復(fù)核。特別是數(shù)據(jù)的序號(hào)（行號(hào)）、欄號(hào)（列號(hào)），科目的代碼及“I或i”后的數(shù)字絕對不能寫錯(cuò)。移動(dòng)鼠標(biāo)至下半部分的公式編輯窗口，按SHIFT+F1組合鍵，系統(tǒng)將給出公式性質(zhì)碼（I）的詳細(xì)幫助，參見圖3-01。用戶輸入的審核公式是否正確、是否符合上述公式的編寫原則，系統(tǒng)提供了語法檢查的功能。點(diǎn)擊報(bào)表審核公式狀態(tài)的“語法檢查”項(xiàng)，系統(tǒng)出現(xiàn)下拉式菜單“單句、全文檢查”的選擇窗口，用戶便可進(jìn)行審核公式的檢查，系統(tǒng)提示語法錯(cuò)誤的公式，以供用戶修改，參見圖3-03、3-04。同時(shí)，降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)還在公式編輯狀態(tài)提供了“查找、替換、字體設(shè)定”的小工具與“科目盒”，使用戶的審核公式的輸入、修改更加方便，公式界面更加生動(dòng)，參見圖3-05。降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)用戶還可以通過點(diǎn)擊“公式打印”項(xiàng)，實(shí)時(shí)進(jìn)行審核公式的打印、預(yù)覽，為保存公式資料、修改公式提供方便。系統(tǒng)通過點(diǎn)擊“制作與處理”主菜單中的“保存公式”項(xiàng)，對上述公式進(jìn)行存盤。四、超級(jí)轉(zhuǎn)賬分錄定義1、超級(jí)轉(zhuǎn)賬分錄的概念編制會(huì)計(jì)分錄是會(huì)計(jì)核算的基本功。按照記賬憑證填制的方法可將會(huì)計(jì)分錄分為手工分錄、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄和超級(jí)轉(zhuǎn)賬分錄。手工分錄的摘要、科目、數(shù)量、金額全部由人工輸入,自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄是在制證界面直接按有關(guān)功能鍵由電腦自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)生成，超級(jí)轉(zhuǎn)賬分錄是獨(dú)立于賬務(wù)系統(tǒng)之外的通過降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)、運(yùn)算結(jié)轉(zhuǎn)入賬的分錄。圖3-06與手工分錄相比，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄(如商品銷售成本、利潤結(jié)轉(zhuǎn))有快速、規(guī)范、方便的特點(diǎn)，但由于制作過程完全在程序事先設(shè)定的方式下自動(dòng)完成的，因而會(huì)計(jì)核算人員無法直接干預(yù)其制作過程。而憑證的有些要素，如醫(yī)療人員人數(shù)、藥品人員人數(shù)、管理人員人數(shù)等數(shù)據(jù)都必須由人工干預(yù)，但歸集與分?jǐn)偟姆椒ㄓ钟幸欢ǖ囊?guī)則。根據(jù)這一情況降龍990會(huì)計(jì)軟件專門開發(fā)了以降龍990會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)為中心的自動(dòng)提取賬務(wù)和表格數(shù)據(jù)、自動(dòng)運(yùn)算、自動(dòng)審核、自動(dòng)制作轉(zhuǎn)賬分錄(憑證)的超級(jí)轉(zhuǎn)賬功能模塊。2、超級(jí)轉(zhuǎn)賬的基礎(chǔ)工作要充分發(fā)揮超級(jí)轉(zhuǎn)賬功能，必須先做好表格制作、取數(shù)、運(yùn)算、審核公式定義這些基礎(chǔ)工作。轉(zhuǎn)賬計(jì)算表的制作、取數(shù)、運(yùn)算公式的定義方法與報(bào)表制作、三種公式編輯系統(tǒng)。上圖(3-06)是一張簡易的固定資產(chǎn)折舊核算表，表中數(shù)據(jù)為2002年1月的資料。運(yùn)算公式為：L1|5C1=M-1L1|5C1+(1-((-1)/(#-1))*Y-1M12L1|5C1L1|4C2|4=M-1L1|4C2|4+(1-(#-1)/(#-1))*Y-1M12L1|4C2|4@(先取上月基礎(chǔ)數(shù)據(jù))L2|4C10=M-1L2|4C10+(1-(#-1)/(#-1))*Y-1M12L2|4C10@(取已提折舊月數(shù))L1C6=(L1C1*(1-L1C3*0.01))/L1C4@4L1C9=M-1L1C9+(1-(#-1)/(#-1))*Y-1M12L1C9(調(diào)用折余價(jià)值供下面比較)L1C7=(L1C9-L1C1*L1C3*0.01)/(L1C5*L1C6)@(比較賬面折余價(jià)值與應(yīng)提折舊的大小)L1C7=L1C7/L1C7@L1C7=L1C7*L1C5*L1C6+(1-L1C7)*(L1C9-L1C1*L1C3*0.01)(自動(dòng)計(jì)算本月應(yīng)提折舊)L2C6=((1-L2C3*0.01)/(L2C2X12)@8(求房屋的月折舊率)L2C7=(L2C2*12)/(L2C10+1)@(判斷折舊是否提完)L2C7=L2C7/L2C7@L2C7=L2C7*L2C1*L2C