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文檔簡介
第三章報表公式定義一、賬務數據取數公式由于本部分內容是與會計賬務核算密切相關的,因此“賬務數據取數公式”僅限于降龍990會計賬表集成系統的報表用戶使用。1、會計報表的編制依據基層單位編制報表,首先要采集數據,這些數據主要有以下六種:(1)某個總賬科目余額直接填列,如資產負債表中的“壞賬準備”、“累計折舊”;(2)某個明細科目的余額直接填列,如資產負債表中的“待處理流動資產凈損失”、“一年內到期的長期負債”等;(3)幾個總賬科目的余額結合填列,如資產負債表中的“存貨”、“未分配利潤”等;(4)幾個明細科目的余額結合填列,如資產負債表中的“應收賬款”、“應付賬款”、“待攤費用”、“預提費用”;(5)根據總賬科目和明細科目的余額結合填列,如“預付賬款”、“預收賬款”等;(6)根據以前時期會計報表資料填列,如主要指標表中的“去年同期數”、損益表的“本年累計數”等。降龍990會計報表管理系統可以自動編制會計報表,即自動根據會計報表的編制要求采集賬務數據,其聯絡橋梁就是賬務取數公式。賬務取數公式詳盡、直觀、概括地表達了會計報表的編制依據。2、賬務數據的結構分析任何一個會計科目的賬務數據,按照度量方法的不同可分為金額數據和數量數據(單價數據可由金額和數量計算產生),按照記載時間的不同可分為期初(年初、月初)數據、期內(年內、月內)數據、期末(年末、月末)數據,按照登記方向可分借方數據、貸方數據、結余數據,按照科目級別可分為總賬數據、中間賬數據、明細賬數據,這幾類數據組合起來,便可描述所有的賬務數據信息。降龍990會計報表管理系統把所有的賬務數據歸納為38種類型,并以字母"I(i)”加“賬務數據性質碼”表示,這38種賬務數據表示方法如下(見圖3-01)。I比年初余額工4月初余額13二年內借方發(fā)生額工知年內貸方發(fā)生額工I比年初余額工4月初余額13二年內借方發(fā)生額工知年內貸方發(fā)生額工S=月內惜方發(fā)生前16二月內貸方發(fā)生額工七期末余顫曲=所雇是細目期未借方余:之和毋所屬最細目期未貸方余翻之和戲比年初借方余額1蹌=年初貸方余額I野二月初借方余額12如月初貸方余額1%=期末惜方余頷I跆二期未貸方余頷NT二所屬最細目年初惜方余朗之和1明=所雇是細目年初貸方余朗之和型缶所屬最細目月初惜方余禎之和I街二所屬最朋目月初貸方余弱之和口1二年初數量IL站月初數量口力年內惜有發(fā)生數星口"年內貸方發(fā)生數量IL5二月內借方發(fā)生數量口於月內貨方發(fā)生數星口7=期末數量口8二所屆最細目期未借方數量之和口的所屆最細目期末貸方數星之和口1二年初外幣余頷I能二月初外幣余頷133=^內借方外幣發(fā)生朗T剖=年內貸方外幣發(fā)生領勇5=月內惜方外幣沒生翻I明二月內貸方外幣發(fā)生前137=批未外幣余額所屬最細目借方與貨方發(fā)生額簡單累計3、賬務取數公式的描述降龍990會計報表的賬務數據取數公式如下表示:行欄位置=取數表達式[精度描述]公式的左邊為報表的數據項位置用LxCy(x和y表示行次和欄次),公式右邊的取數表達式為數據的賬務來源,由年(Y)、月(M)、日(D)、會計科目、賬務數據項五個要素組成。在降龍990會計報表管理系統中會計科目用字母“S”加“科目代碼”表示,賬務數據用“賬務數據性質碼”表示。如本例資產負債表中貨幣資金的取數公式為:L2C1=S101I1+S102I1+S109I1含義:貨幣資金的年初余額為現金、銀行存款、其他貨幣資金的年初余額之和;L2C2=S101I7+S102I7+S109I7含義:貨幣資金的期末余額為現金、銀行存款、其他貨幣資金的期末余額之和;如果是將連續(xù)編碼的科目數據匯總后填入表中則可用累加符“~”在取數的過程中自動求和,如上例可改寫為:L2C1=S101~102I1+S109I1L2C2=S101~102I7+S109I7如果要將連續(xù)編碼的科目數據填入表格中行次或欄次連續(xù)編號的對應位置,可用范圍符“|”成批取數,如應付工資(215)、應付福利費(216)的年初數和期末數的取數公式可寫為:L30|31C1=S215|216I1L30|31C2=S215|216I7取數結果的精度由@后跟一常數表示。例如@3表示保留小數點后3位。精度描述應在每一公式的結束位置,若公式后沒有給出精度說明,則默認為小數點后兩位。例如某表的一條取數公式:L7C1=S135001001I2/S135001001I12@4表示該表第7行第1欄的數據等于121001001這一商品的月初單價,保留四位小數。4、賬務系統取數公式的書寫格式和語法規(guī)則描述取數公式的符號集:運算符:+,-,*,/,(,),二范圍描述符:|累加描述符:?數字:0,1,2,3,4,5,6,7,8,9賬務系統數據項描述符:Y(y),M(m),D(d),S(s),I(I)報表的數據項描述符:L(l),C(c)常量描述符:#(當前月份),&(當前年份)精度描述符:@摘要標識分隔符:\',請注意該符號需成對出現描述賬務系統數據的五要素:(y)年,M(m)月,D(d)日,S8)科目代碼,I(I)具體數據項描述年份的語法規(guī)則年的描述有三種形式:(y)后跟一常數,如Y2001表示2001年。(y)后跟一范圍,^口Y91|92,表示91年至92年。Y(y)后跟一負數或當前年常量,如Y-1,Y&分別表示去年和今年。描述月份、日期的語法規(guī)則月份、日期的描述與年份的描述完全一致。描述科目代碼的語法規(guī)則科目代碼描述有三種形式:S(s)后跟科目代碼,如S101001等。S(s)后跟一范圍,如S101001I101009等。S(s)后跟一累加范圍,如S101001?101010等。取數公式的書寫格式:表欄=取數表達式[精度描述],其中:表欄是指當前表中的某一項或某一塊。取數表達式是指由描述賬務系統的五要素、常數和運算符組成的算術表達式。精度描述給出運算結果的精度,即保留小數點后的位數,也可省略。如公式后沒有給出精度說明,則默認為小數點后二位。下面列出幾個正確的取數公式:L1C1=Y92M1S100100I1即:第1行第1欄等于92年1月100100科目的年初余額。L1C2=S100110I2即:第1行第2欄等于100110科目月初余額。L1|10C1=Y92M10S201100|201109I1即:第1欄中第1行到第10行的數分別等于92年10月201100到201109科目年初余額。L2C1|5=M1|5S110004I4即:第2行的第1欄到第5欄的數分別等于1到5月份110004科目的年內貸方發(fā)生額L3C2=Y-1S122I8@1即:第3行第2欄等于上年本月122科目的下級科目中各借方余額之和,保留一位小數。L4C1=S122I9即:第4行第1欄等于122科目所屬最明細科目中各貸方余額之和以上公式凡最后沒有精度描述的,均默認其結果保留二位小數。L1C1=D廣5S501I6即:第1行第1欄等于當月1日累加到5日501科目的發(fā)生額之和L2C1=S101~600\Y01\I4-S101~600\Y01\I3表示:“銷售商品、提供勞務收到的現金(Y01)”取摘要中含“Y01”標識的科目101至600累計年內貸方與借方發(fā)生額之差。特別提醒:I0的用法I0表示指定科目范圍內同一摘要標識分錄的發(fā)生額之和。用戶采用摘要標識匯總法編制現金流量表時,由于補充資料項目往往在摘要標識時,不統一地標識在借方或貸方,給正常的標識取數帶來不便,I0的出現,將對相同標識的借方或貸方的發(fā)生額進行累計,從而解決問題。如:以固定資產償還債務的,制作會計憑證時,無論標識在借方還是在貸方,I0自動進行借貸方發(fā)生額合計,以滿足報表編制需要。公式表示為:L56C1=S101~600\B1\I05、賬務取數公式編輯根據上述原理和規(guī)則,可以方便地編輯完整的取數公式。這里的編輯包括公式的錄入、修改以及插行、刪行、塊操作(定義、復制、移動、刪除)、校驗等功能鍵的靈活運用。初次使用降龍990會計報表管理系統的用戶,宜根據本單位報表內容的特點,按定義取數公式的原理,分析賬簿與報表的關系,并將這一關系“翻譯”成計算機可接受的取數公式,然后再編輯。編輯時首先點擊“賬務取數公式”模塊,如同進行報表制作一樣,選擇需要編輯的賬務取數公式的報表、版本號,系統便進入賬務取數公式編輯狀態(tài),見圖3-02。圖3-02系統出現報表、公式編輯兩個窗口,用戶可根據上半部分報表窗口的行欄次“L1C1”的提示,在下半部分的公式編輯窗口中進行賬務取數公式的輸入,公式輸完后須仔細復核,特別是數據的序號(行號)、欄號(列號),科目的代碼及I或i”后的數字絕對不能寫錯。移動鼠標至下半部分的公式編輯窗口,按SHIFT+F1組合鍵,系統將給出公式性質碼(I)的詳細幫助,見圖3-01。為提高公式錄入速度與準確度,降龍990會計報表管理系統還在公式編輯狀態(tài)提供了“科目盒、摘要標識、取數性質碼”的幫助,參圖3-05。使用時請先移動鼠標至下半部分的公式編輯窗口,通過點擊菜單或按相關功能鍵來獲取。注意:用戶在公式編輯狀態(tài)下,如光標在“S(S)”后,通過“科目盒”選中所需的科目(或科目范圍),點擊“選中”鈕,系統將自動在公式中輸入科目代碼;反之,當光標在“I(i)”或其他字符后,系統雖提供“科目盒”幫助,但“選中”功能自行屏蔽,這主要是防止用戶的誤操作。雖然公式定義是一項繁瑣的工作,但這是一次性的工作。用戶一旦定義成功,在(會計制度相對穩(wěn)定的情況下)以后每月用此公式時無須再次輸入,由于會計報表并非一成不變,因而賬務取數公式要根據報表項目、報表格式以及編報要求的變動情況相應調整。用戶輸入的賬務取數公式是否正確、是否符合上述公式的編寫原則,系統提供了語法檢查的功能。點擊報表運算公式狀態(tài)的“語法檢查”項,系統出現下拉式菜單“單句、全文檢查”的選擇窗口,參見圖3-03。按用戶選擇的檢查方式進行檢查,系統將提示語法錯誤的公式的行號、錯誤信息等,見圖3-04,在提示窗口中點擊行號、出錯信息等處,選擇“修改”,或雙擊錯誤信息處,系統將自動將光標移動到對應的需修改的公式行上,以供用戶修改。
鎏降龍9卯會計報表管理軟件-[沮南資易總公司-黃產負債表-取裁公式編莓狀態(tài)]容制作與處理但)語法檢查口公式打印口工具⑴窗口地)幫助如oaaT^單句檢查⑤??@?2昌瞽,全文梅查「Iq[叩1資產負質表二「???L1W貿易總公司一^]|*r<T|<u|*y圖3-03蚤錯誤信息區(qū)行號錯誤■息:修改荏…科目端碼程度不正踴13科目編碼長度不正確!關閉14科目肩碼長度不正確!43科目編碼程度不正確1如科目編碼核度不正確!55科目編碼長度不正確!5B科目編碼程]度不正確!圖3-04同時,降龍990會計報表管理系統還在公式編輯狀態(tài)提供了“查找、替換、字體設定”的小工具,使用戶的賬務取數公式的輸入、修改更加方便,公式界面更加生動,見圖3-05。馨降龍9如會計報表管理較件-既南貿易總公司-黃產魚債表-取敷公式編輯狀態(tài)]QA%|OOL資產負茴表▼1|ooi江南貿易,編制單位QA%|OOL資產負茴表▼1|ooi江南貿易,編制單位:?u|資產序號年初數查找&Ctrl-PF替頓&Ctrl-PR:宇體(T)CtrltT_科目竟⑨F6ts摘要標識幫助?FT眼數性質碼幫助(I)Shi£t+Fl備注信息四)Ctrl-bK|另外,在工具項中還提供了科目盒、摘要標識幫助、取數性質碼幫助功能。降龍990會計報表管理系統用戶還可以通過點擊“公式打印”項,實時進行取數公式的打印、預覽,為保存公式資料、修改公式提供方便。系統通過點擊“制作與處理”主菜單中的“保存公式”項,或點擊“保存”快捷鈕對上述公式進行存盤。應當指出,這里所稱會計報表,不僅包括現行會計制度所規(guī)定的基本會計報表,如資產負債表;還包括其他各種會計報表,如管理費用分攤表、生產成本分析表等。二、報表運算公式定義1、運算公式的設計思路報表的數據運算可以涉及的報表資料很廣,如電腦中已放有一批會計報表,不同表種如資產負債表、利潤表等;不同時間如1980年、1986年、甚至2001年的;不同報表單位如下屬甲單位、乙單位等幾十個單位;而且每個表種的格式也各不相同,如果要算出一張分析表,表中需要的數據要從已有全部會計報表中自動取得,并自動運算分析指標,這里的數據組就十分復雜了。降龍990會計報表管理系統獨辟蹊徑,尋求會計報表自身的數據規(guī)律,精煉而概括地提出了報表運算的七要素理論,即任何一個報表的數據總可以用表號、年份、月份、日期、單位號、表的數據欄、表的數據行七個要素來定性取得。這七個要素分別以T、Y、M、D、U、C、L來表示,成為一個變量表達式,變量間可以自由組合成運算公式,這樣就實現了表內表間取數運算的可能。2、運算公式的語法規(guī)則(1)描述運算公式的符號集:運算符:+,-,*,/,(,),=,<,〉"(指數,位于數字6處,由SHIFT+6調用)范圍描述符:|,:(僅限于條件公式中使用)累加范圍描述符:?數字:0,1,2,3,4,5,6,7,8,9表的要素描述符:T(t),Y(y),M(m),D(d),U(u),L(l),C(c)精度描述符:@常量描述符:#(當前月份),&(當前年份)條件描述符:{}條件公式特征符。用戶在設定含有條件的運算公式時,應將條件和公式書寫在“{}”(一對大括號)中,以區(qū)別于其他運算公式。:]條件優(yōu)先執(zhí)行符。在條件公式中含有多重條件時,“口”(方括號)內的條件將優(yōu)先執(zhí)行。&&并列條件符。在多重條件下,用“&&”(區(qū)別于“&”--當前年份)使條件并列,相當于“并且”,"&&”還用來連接多重結果。||選擇條件符。在多重條件下,用“||”(區(qū)別于"|”--范圍符)表示條件間的選擇關系,相當于“或者”。,條件結果間隔符。在條件公式中,條件在前,滿足條件的結果與條件間用“,”(逗號)隔開;而不滿足條件的結果,在滿足條件的結果后亦用“,”隔開。當公式中無滿足條件的結果時,在條件后用兩個“,”隔開不滿足條件的結果。字符運算符:“”雙引號如果運算結果用字符描述,公式可以描述為:LxCy=“上升”表示在第X行第Y列寫入“上升”字樣=<等于后加小于號表示將字符寫在原計算結果前=>等于后加大于號表示將字符寫在原計算結果后例:LxCy數據計算值為20若將結果描述為:增長20%,則公式為LxCy=<“增長”LxCy=〉"%”續(xù)行符(分號符):當公式需分行輸入時,可以在每行的最后位置輸入“;”例如:{L1:32C2〉0&&L1:32C3<0,L1:32C3=L1:32C3*(-1)&&;L1:32C3=<"下降”&&L1:32C3=〉"%”}等同于{L1:32C2〉0&&L1:32C3<0,L1:32C3=L1:32C3*(-1)&&L1:32C3=<"降”&&L1:32C3=〉"%”}⑩公式的文字注解(備注)符:在公式的最后加上“’”(單引號)備注(公式說明)使公式的含義一目了然。(2)表的七要素表號(T或t),年份(Y或y),月份(M或m),日期(D或d),單位號(U或u),行號(L或l),欄號(C或c)。描述表號的語法規(guī)則表號的描述有二種形式:第一,T或t后面直接跟表號。如T2,t4等。第二,T或t后面直接跟表號的累加范圍。如T2?5,T2?20等。描述年的語法規(guī)則年描述有二種形式,與表號描述相似。但描述年時Y后可跟一個負數或當前年常量。如Y&表示今年,Y-1表示去年,Y-2表示前年,以此類推。如Y92,Y90?92,Y-1?&,Y-2等。描述月、日期的語法規(guī)則月、日期的描述語法與年的語法相似。如M1,M5,M-5,M-1#,M1?8,D1?5等。描述單位號的語法規(guī)則單位號的語法規(guī)則與表號的語法規(guī)則相似,但增加一個范圍描述。如U1,U2?10,U1|20等。描述行的語法規(guī)則行的描述有三種形式:第一,L(l)后直接跟行號,如:L1,L2等。第二,L(l)后跟累加范圍,如:L1?10,L10?100等。第三,L(l)后跟范圍,如:L1|10,L10|20等。該范圍的大小必須與公式左邊的行描述范圍相一致。描述欄的語法規(guī)則欄的語法規(guī)則與行的語法規(guī)則相似,如:C1,C5,C1?10,C1|5等。七要素的書寫順序必須將行或欄描述放在最后。(3)精度描述說明運算公式的精度由/和$表示,其后跟一常數或不帶任何數字。如@3($3)表示保留小數點后3位,@($)則表示取整。(如某公式的運算結果為1.99,那么1.99@為1,而1.99@0則為2,這里保留整數和取整是有區(qū)別的)運用取整功能可以進行各類邏輯運算。若公式后沒有給出精度說明,則默認為小數點后二位。一、4注意:@適用于整條公式最后結果的精度描述,即對該公式運算的最后結果進行精度處理$適用于某條公式中間結果的精度描述,即對該公式運算過程中某一段結果進行精度處理例如:若L2C1=1.414L3C1=4.6789L1C1=L3C1/L2C1@0=3(對3.3089保留整數)L1C1=L3C1/L2C1$0=4.6789/1=4.68(只對1.414保留整數并對最后結果默認保留兩位小數)L1C1=(L3C1/L2C1)$0=3(運用括號優(yōu)先運算原則同樣可以對最后結果進行精度處理)該精度處理適用于取數公式和自動轉賬公式(4)常量的使用說明運算公式中允許使用常量描述符(&和#),常量在公式中可當作常數使用,&表示當前年份的值,若當前年是1992年,那么&的值就是1992。#表示當前月份的值,若這個月是10月份,那么#的值就是10。3、運算公式的書寫格式表欄=運算表達式[精度描述],其中:表欄是指當前表中的某一項或某一塊。如L1C1,L1|10C2,L120C1|4等。運算表達式是由表的六要素確定的表項(或塊)和常數,運算符組成的算術表達式。精度描述給出運算結果的精度要求下面列出幾個正確書寫的運算公式:L1C1=L2~100C1/99即:第1欄第1行的值等于第1欄中第2行到第100行的和除以99的值,運算值默認兩位小數。L1|100C4=L1|100C1~3@4即:第4欄中第1行到第100行的值分別等于相應行的第1欄到第3欄之和,運算值保留4位小數。L1|10C1|2=L11|20C3|4+L21|30C3|4即:從第1行到第10行的第1第2欄的各項值分別等于從第11行到第20行的第3第4欄的各項值分別加上從第21行到第30行的第3第4欄的各項對應數值之和,運算值默認兩位小數。L1C1=T2Y-1M-1U2L5C1即:第1欄中第1行的值等于上年上月第2號單位第2表中第1欄第5行的值,運算值默認兩位小數。L1|100C1=T2Y91M3U1L1|100C3?6+10@3即:第1欄中第1行到100行的值分別等于第1號單位91年3月份的第2表中第1行到100行分別從第3欄加到第6欄再加10的值,運算值保留3位小數。L2C4=Y-1?&M1?#L2C4/(#*2)@1即:第4欄中第2行的值等于從上年到當前年,從1月份到當前月份各時期本表第4欄中第2行數值之和,除以當前月份常數乘2,運算值保留1位小數。L5C1=U1L1?10C1/U2L1?10C1*100@0即:第1欄中第5行的值等于第1號單位第1欄中從第1行加到第10行的值,除以第2號單位第1欄中從第1行加到第10行的值,再乘以100,運算值不保留小數。L1|11C1=(#*30*(((U1|11Y-1M12T2L1C1+U1|11T2L1C1)/2+U1|11M1?#-1T2L1C1)/#))/U1|11T3L1C1@0(設定:T2L1C1為流動資產項目,T3L1C1為收入項目)即:第1欄從第1行到11行分別存放1至11號單位的流動資金周轉天數。L1C2=D廣5T2L1C2即:第1行第2欄等于2號表從當月1日累加到5日的第1行第2欄數據之和。4、特殊運算的處理特殊運算一:“0/0”用戶進行各類成本表、分析表計算時,如遇到‘0/0”,系統按“0/0=0”處理,運用這一功能結合@取整功能可進行固定資產折舊、增值稅等專項核算中的邏輯運算。特殊運算二:“M-1LxCy”由于許多報表中的“本年累計”項目中要調用上月數據,但在年初一月份又不能調用上年12月的數據,為此當月份為1月(M=1)時系統將M-1LxCy作零處理,即M=1時,M-1LxCy=0。但有些表格如“固定資產修購基金核算”、“工資核算,,等專項核算中又要調用上年12月數據。為解決這一問題,可使用下列方法從運算中得到上月數據LxCy=M-1LxCy+(1-(#-1)/(#-1))*Y-1M12LxCy當M=1時,M-1LxCy=0而(1-(#-1)/(#-1))=1-(1-1)/(1-1)=1,?.?LxCy=Y-1M12LxCy當M>1時,LxCy必等于M-1LxCy的實際數據,因為(1-(#T)/(#T))=0特殊運算三:季報的處理用戶可根據月報格式復制一張相同的表框作為月報,表頭部分“?Y年、?M月、?D日”改為“?Y年?、D季”,運算公式中可用下述公式自動運算某季(三個月)的數據LxCy=M-2LxCy+M-1LxCy+LxCy處理一季報時M=3,?D應為1處理二季報時M=6,?D應為2以此類推。5、條件運算公式條件運算公式的書寫格式如:{L1C1<0&&[L1C2<0||L2|5C1<=L2|5C2],L26C1=100,L26C1=200}上述公式表示:當第一欄第二列小于0或者第二至五欄第一列小于等于(不大于)第二至五欄第二列,并且第一欄第一列小于0時,第26欄第一列等于100;否則第26欄第一列等于200。在上述條件公式中,“口”內的條件將先于“&&”前的條件執(zhí)行。如果沒有“口”,系統將先執(zhí)行“&&”連接的條件,其優(yōu)先級高于“||”連接的條件。如上述公式中沒有滿足條件的結果(L26C1=100),公式即表示為:{L1C1<0&&[L1C2<0||L2|5C1<=L2|5C2],L26C1=200}同理,如上述公式中沒有不滿足條件的結果(L26C1=200),公式即表示為:{L1C1<0&&[L1C2<0||L2|5C1<=L2|5C2],L26C1=100}條件運算公式中結果語句,本系統亦支持漢字或其他字符,如:L26C1=“上升”表示:在第26欄第一列系統寫入“上升”字樣。L26C1=<“上升”表示:如果在第26欄第一列有數字,或其他的運算公式中對L26C1賦值(運算結果),那么系統將把該數值連接在“上升”字符的后面。同理,L26C1=>“上升”,則表示將數值置于“上升”字符的前面。在條件運算公式中,系統還支持多重結果的輸出,并用“&&”來連接。如:{L1:2C1>100,L1:2C1=1000&&L1:2C2=2000}上述公式表示,當L1C1、L2C1大于100時,L1C1、L2C1等于1000;而L1C2、L2C2則等于2000。亦即表示為以下兩個公式:{L1:2C1>100,L1:2C1=1000}{L1:2C1>100,L1:2C2=2000}上述公式中,用“:”連接的范圍,在整個條件語句中,條件部分與結果部分必須一致,否則公式檢查時會提示范圍不一致,同時“:”連接的范圍不能是多重的,如:L1:3C1:8系統認為是非法的;如用“|”連接,則可以不一致,亦可支持多重范圍。如:{L1:C1=100,L1:2C1=1000&&L1|6C2=2000}一、4注意:上述公式中的空格只是為閱讀方便而增加的,用戶在書寫時可以省略。結果語句中的字符的定義符一對雙引號(“”),請在英文半角狀態(tài)下輸入,而且漢字(其他字符)及通過“<”、“>”連接的數值的總長度不能超過30個字符。如由于數據欄寬度限。如果在結果語句中用“<”、“>”連接數值,而該數值又是由其他的運算公式運算得到,用戶則應將運算公式置于條件運算公式的前面。如:L26C3=((L26C2-L26C1)/L26C2)*100{L26C3>5,L26C3=<“比上年同期上升”}{-5<L26C3<5,L26C3=<“與上年同期持平”}{L26C3<-5,L26C3=<“比上年同期下降”}6、運算公式編輯編輯時首先點擊“運算公式”模塊,如同進行報表制作、賬務取數公式處理一樣,選擇需要編輯的運算公式的報表、版本號,系統便進入運算公式編輯狀態(tài)。系統出現報表、公式編輯兩個窗口,用戶可根據上半部分報表窗口的行欄次“L1C1”的提示,在下半部分的公式編輯窗口中進行運算公式的輸入,公式輸完后須仔細復核。特別是數據的序號(行號)、欄號(列號)后的數字絕對不能寫錯。移動鼠標至下半部分的公式編輯窗口,按SHIFT+F1組合鍵,系統將給出公式性質碼(I)的詳細幫助,參見圖3-01。用戶輸入的運算公式是否正確、是否符合上述公式的編寫原則,系統提供了語法檢查的功能。點擊報表運算公式狀態(tài)的“語法檢查”項,系統出現下拉式菜單“單句、全文檢查”的選擇窗口,用戶便可進行運算公式的檢查,系統并提示語法錯誤的公式,以供用戶修改,參見圖3-03、3-04。同時,降龍990會計報表管理系統還在公式編輯狀態(tài)提供了“查找、替換、字體設定”的小工具和“科目盒,,,使用戶的運算公式的輸入、修改更加方便,公式界面更加生動,參見圖3-05。降龍990會計報表管理系統用戶還可以通過點擊“公式打印”項,實時進行運算公式的打印、預覽,為保存公式資料、修改公式提供方便。系統通過點擊“制作與處理”主菜單中的“保存公式”項,或點擊“保存”快捷鈕對上述公式進行存盤。本例中資產負債表的運算公式如下:L7C1|2=L5C1|2-L6C1|2(應收賬款凈額)L18C1|2=L2~4C1|2+L7~17C1|2(流動資產合計)L24C1|2=L22C1|2-L23C1|2(固定資產凈值)L28C1|2=L24~27C1|2(固定資產合計)L33C1|2=L31~32C1|2L38C1|2=L18C1|2+L20C1|2+L28C1|2+L33C1|2+L35C1|2+L37C1|2(資產總計)L56C1|2=L40~52C1|2(流動負債合計)L64C1|2=L58~62C1|2(長期負債合計)L67C1|2=L56C1|2+L64C1|2+L66C1|2(負債合計)L75C1|2=L69~71C1|2+L73C1|2(所有者權益合計)L76C1|2=L67C1|2+L75C1|2(負債及所有者權益合計)第一個公式表示:報表第七行第一和第二個數據欄即應收賬款凈額的年初數和期末數分別等于第五行第一和第二個數據欄與第六行第一和第二個數據欄之差,即應收賬款年初數和期末數與壞賬準備年初數和期末數之差。第二個公式表示:流動資產合計數的年初數和期末數分別等于貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款凈額、預付賬款、其他應收款、存貨、在建工程、待轉其他業(yè)務支出、待攤費用、待處理流動資產凈損失、一年內到期長期債券投資、其他流動資產等項目的年初數之和與期末數之和。用戶編輯各類報表時可根據報表內各欄目、各行次(序號)數據之間的會計關系自定義公式,也可將這一思路擴展到成本核算表、材料核算表、工資表的編制中。三、報表的審核公式定義1、審核公式的設計思路每個表種均可以定義一套審核公式,以滿足用戶對表內、表間的審核。用戶在定義好某表的審核公式后,在報表處理中選擇審核功能或成批報表審核處理時,系統將按照用戶預先定義好的審核公式進行自動審核。審核公式還可以作為自動軋平的工具。系統約定將差額軋在等式左邊的變量中。2、審核公式的語法規(guī)則審核公式的語法規(guī)則與運算公式的語法規(guī)則基本相同,但也有一點區(qū)別:(1)審核公式不支持“條件語句”(2)符號集增加邏輯運算符:二、>、<、>=、<二、<>(3)審核公式的書寫格式:表欄=運算表達式[精度描述]其中:表欄、表達式和精度描述與運算公式完全相同。如:L1C1=U2L1C1即:第1行第1欄的值等于2號單位的當前表第1行第1欄的值。L2C1=L2C2~4@4即:第2行第1欄的值等于第2行中從第2欄加到第4欄之和,保留四位小數。L1|10C1>0即:第1欄中從第1行到第10行的值均應大于0。L1C1XY-1L1C1即:第1行第1欄的值大于等于上年本表的第1行第1欄的值。3、審核公式編輯編輯時首先點擊“審核公式”模塊,如同進行報表制作、賬務取數公式、報表運算公式編輯一樣,選擇需要編輯的運算公式的報表、版本號,系統便進入審核公式編輯狀態(tài),系統輸入窗口大致與運算公式編輯相同。系統出現報表、公式編輯兩個窗口,用戶可根據上半部分報表窗口的行欄次“L1C1”的提示,在下半部分的公式編輯窗口中進行審核公式的輸入,公式輸完后須仔細復核。特別是數據的序號(行號)、欄號(列號),科目的代碼及“I或i”后的數字絕對不能寫錯。移動鼠標至下半部分的公式編輯窗口,按SHIFT+F1組合鍵,系統將給出公式性質碼(I)的詳細幫助,參見圖3-01。用戶輸入的審核公式是否正確、是否符合上述公式的編寫原則,系統提供了語法檢查的功能。點擊報表審核公式狀態(tài)的“語法檢查”項,系統出現下拉式菜單“單句、全文檢查”的選擇窗口,用戶便可進行審核公式的檢查,系統提示語法錯誤的公式,以供用戶修改,參見圖3-03、3-04。同時,降龍990會計報表管理系統還在公式編輯狀態(tài)提供了“查找、替換、字體設定”的小工具與“科目盒”,使用戶的審核公式的輸入、修改更加方便,公式界面更加生動,參見圖3-05。降龍990會計報表管理系統用戶還可以通過點擊“公式打印”項,實時進行審核公式的打印、預覽,為保存公式資料、修改公式提供方便。系統通過點擊“制作與處理”主菜單中的“保存公式”項,對上述公式進行存盤。四、超級轉賬分錄定義1、超級轉賬分錄的概念編制會計分錄是會計核算的基本功。按照記賬憑證填制的方法可將會計分錄分為手工分錄、自動轉賬分錄和超級轉賬分錄。手工分錄的摘要、科目、數量、金額全部由人工輸入,自動轉賬分錄是在制證界面直接按有關功能鍵由電腦自動結轉生成,超級轉賬分錄是獨立于賬務系統之外的通過降龍990會計報表管理系統自動取數、運算結轉入賬的分錄。圖3-06與手工分錄相比,自動轉賬分錄(如商品銷售成本、利潤結轉)有快速、規(guī)范、方便的特點,但由于制作過程完全在程序事先設定的方式下自動完成的,因而會計核算人員無法直接干預其制作過程。而憑證的有些要素,如醫(yī)療人員人數、藥品人員人數、管理人員人數等數據都必須由人工干預,但歸集與分攤的方法又有一定的規(guī)則。根據這一情況降龍990會計軟件專門開發(fā)了以降龍990會計報表管理系統為中心的自動提取賬務和表格數據、自動運算、自動審核、自動制作轉賬分錄(憑證)的超級轉賬功能模塊。2、超級轉賬的基礎工作要充分發(fā)揮超級轉賬功能,必須先做好表格制作、取數、運算、審核公式定義這些基礎工作。轉賬計算表的制作、取數、運算公式的定義方法與報表制作、三種公式編輯系統。上圖(3-06)是一張簡易的固定資產折舊核算表,表中數據為2002年1月的資料。運算公式為:L1|5C1=M-1L1|5C1+(1-((-1)/(#-1))*Y-1M12L1|5C1L1|4C2|4=M-1L1|4C2|4+(1-(#-1)/(#-1))*Y-1M12L1|4C2|4@(先取上月基礎數據)L2|4C10=M-1L2|4C10+(1-(#-1)/(#-1))*Y-1M12L2|4C10@(取已提折舊月數)L1C6=(L1C1*(1-L1C3*0.01))/L1C4@4L1C9=M-1L1C9+(1-(#-1)/(#-1))*Y-1M12L1C9(調用折余價值供下面比較)L1C7=(L1C9-L1C1*L1C3*0.01)/(L1C5*L1C6)@(比較賬面折余價值與應提折舊的大小)L1C7=L1C7/L1C7@L1C7=L1C7*L1C5*L1C6+(1-L1C7)*(L1C9-L1C1*L1C3*0.01)(自動計算本月應提折舊)L2C6=((1-L2C3*0.01)/(L2C2X12)@8(求房屋的月折舊率)L2C7=(L2C2*12)/(L2C10+1)@(判斷折舊是否提完)L2C7=L2C7/L2C7@L2C7=L2C7*L2C1*L2C
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