銷售貨款回收管理制度范本

第12頁共12頁銷售貨款回收管理制度范本第一?章總則第?1條目的?為了規(guī)范企?業(yè)銷售貨款?的回收管理?工作，確保?銷售賬款能?及時收回，?防止或減少?企業(yè)呆賬的?發(fā)生和不良?資產(chǎn)的形成?，特制定本?制度。第?2條適用范?圍適用于?本企業(yè)銷售?貨款的回收?管理。第?3條職責(zé)?1、銷售部?負(fù)責(zé)銷售回?款計劃的制?定與應(yīng)收賬?款的催收工?作。2、?財務(wù)部負(fù)責(zé)?應(yīng)收賬款的?統(tǒng)計及相關(guān)?賬務(wù)處理工?作，并督促?銷售部門及?時催收應(yīng)收?款。第二?章結(jié)算第?4條信息交?流與反饋?1.在日常?銷售業(yè)務(wù)中?，對購銷方?通過銀行匯?入公司銀行?帳戶的貨款?，銷售部門?應(yīng)當(dāng)日通知?財務(wù)部。?2.財務(wù)部?進(jìn)行查詢和?確認(rèn)后將結(jié)?果當(dāng)日反饋?給銷售部門?。第5條?收據(jù)管理事?項1.銷?售部門收到?客戶的預(yù)付?款或應(yīng)收款?等款項(轉(zhuǎn)?帳支票、銀?行匯票、銀?行承兌匯票?等)要及時?送交財務(wù)部?出納進(jìn)行登?記并開具收?款收據(jù)。?2.出納人?員對收到票?據(jù)要分清客?戶單位，確?認(rèn)印件是否?齊全、清晰?，單位名稱?是否相符，?對不符支付?和結(jié)算要求?的票據(jù)要退?回，對收到?款項要及時?送存銀行或?轉(zhuǎn)付公司財?務(wù)處，確保?銷售貨款的?安全。第?6條收到的?貨款以匯到?公司賬戶或?出納人員開?具收款收據(jù)?的日期為準(zhǔn)?，做為考核?業(yè)務(wù)員的依?據(jù)。第三?章合同履行?第7條銷?售部按照合?同的要求，?對有預(yù)付款?的客戶，應(yīng)?掌握和控制?發(fā)貨數(shù)量，?以免造成應(yīng)?收款項與發(fā)?貨不符。?第8條銷售?部對收到的?銷售貨款，?要按合同要?求的結(jié)算方?式，及時申?請到財務(wù)部?開具_(dá)__?，并與購銷?單位辦理結(jié)?算手續(xù)。?第四章未收?款的管理?第9條當(dāng)月?到期的應(yīng)收?貨款在次月?___號前?尚未收回，?從即日起至?月底止，將?此貨款列為?未收款。?第10條未?收款處理程?序1.財?務(wù)部應(yīng)于每?月___號?前將未收款?明細(xì)表交至?銷售部。?2.銷售部?將未收款明?細(xì)表及時通?知相應(yīng)的銷?售業(yè)務(wù)員。?3.銷售?業(yè)務(wù)員將未?收款未能按?時收回的原?因、對策及?最終收回該?批貨款的時?間于___?日內(nèi)以書面?的形式提交?銷售經(jīng)理，?銷售經(jīng)理根?據(jù)實際情況?審核是否繼?續(xù)向該客戶?供貨。第?11條銷售?經(jīng)理負(fù)責(zé)每?月督促各銷?售業(yè)務(wù)員回?收未收款。?第12條?財務(wù)部于每?月月底檢查?銷售業(yè)務(wù)員?承諾收回貨?款的執(zhí)行情?況。第五?章催收款的?管理第1?3條未收款?在次月__?_號前尚未?收回，從即?日起此應(yīng)收?賬款列為催?收款。第?14條催收?款的處理程?序1.銷?售經(jīng)理應(yīng)在?未收款轉(zhuǎn)為?催收款后的?___日內(nèi)?將其未能及?時收回的原?因及對策，?以書面的形?式提交總經(jīng)?理批示。?2.貨款經(jīng)?列為催收款?后，銷售經(jīng)?理就于__?_日內(nèi)督促?相關(guān)銷售業(yè)?務(wù)員收回貨?款。第1?5條貨款列?為催收款后?的___日?內(nèi)，若貨款?仍未收回，?企業(yè)將暫停?對此客戶供?貨。第1?6條貨款列?為催收款后?的___日?內(nèi)，若貨款?仍未收回，?對銷售業(yè)務(wù)?員按每日1?‰的利息進(jìn)?行扣款。?第17條貨?款列為催收?款后的30?-90日內(nèi)?，若貨款仍?未收回，對?銷售業(yè)務(wù)員?按每日1.?5‰的利息?進(jìn)行扣款。?第18條?貨款列為催?收款后的9?0天以外，?若貨款仍未?收回，對銷?售業(yè)務(wù)員按?每日2‰的?利息進(jìn)行扣?款。第六?章準(zhǔn)呆賬的?管理第1?9條財務(wù)部?應(yīng)在下列情?形出現(xiàn)時將?貨款列為準(zhǔn)?呆賬。1?.客戶已宣?告破產(chǎn)，或?雖未正式宣?告破產(chǎn)但破?產(chǎn)跡象明顯?。2.客?戶因其他債?務(wù)受到法院?查封，貨款?已無償還可?能。3.?支付貨款的?票據(jù)一再退?票而客戶無?令人信服的?理由，并已?供貨一個月?以上者。?4.催收款?迄今未能收?回，且已停?止供貨一個?月以上者。?5.其他?貨款的收回?明顯存在重?大困難，經(jīng)?批準(zhǔn)依法處?理者。第?20條企業(yè)?準(zhǔn)呆賬的回?收以銷售部?為主力，由?財務(wù)部協(xié)助?。第21?條通過法律?途徑處理準(zhǔn)?呆賬時，以?法律顧問為?主力，由銷?售部、財務(wù)?部協(xié)助。?第22條財?務(wù)部每月月?初對應(yīng)收款?進(jìn)行檢查，?按照準(zhǔn)呆賬?的實際情況?填寫《壞賬?申請批復(fù)表?》報請財務(wù)?部經(jīng)理批準(zhǔn)?。第七章?附則第2?3條本制度?由銷售部制?定、解釋和?修改。第?24條本制?度經(jīng)總經(jīng)理?簽字后實施?。銷售貨?款回收管理?制度范本篇?二1、目?的為了規(guī)?范公司貨款?回收流程，?便于應(yīng)收賬?款及時回收?，預(yù)防發(fā)生?壞賬，特定?本辦法。?2、適用范?圍適用于?整個公司的?貨款回收。?3、定義?3.1未?收款當(dāng)月?到期的應(yīng)收?貨款在次月?___日前?尚未收回從?即日起至月?底止將此貨?款列為”未?收款”。?3.2催收?款“未收?款”在次月?___日前?尚未收回眾?即日起到月?底止將此應(yīng)?收貨款列為?”催收款”?。3.3?準(zhǔn)呆賬3?.3.1客?戶已宣告破?產(chǎn)或雖未正?式宣告破產(chǎn)?但已有明顯?的要破產(chǎn)的?跡象。3?.3.2客?戶因其它債?務(wù)而受到法?院查封貨款?已無償還的?可能。3?.3.3支?付貨款的票?據(jù)一再退票?沒有令人信?服和理由且?已停止出貨?一個月以上?者。3.?3.4催收?款迄今未能?收回且已停?止出貨一個?月以上者。?3.3.?5催收款的?回收明顯有?重大困難經(jīng)?批準(zhǔn)依法處?理者。4?、管理辦法?4.1未?收款的管理?4.1.?1財務(wù)部應(yīng)?于每月__?_號前將未?收款明細(xì)表?交市場部業(yè)?務(wù)員。4?.1.2業(yè)?務(wù)員應(yīng)將未?收款之未能?收回的原因?及對策、收?回該批貨款?的時間于_?__日內(nèi)以?書面表式提?交市場經(jīng)理?，市場經(jīng)理?根據(jù)實際情?況審核是否?向該客戶提?供銷售。?4.1.3?市場部經(jīng)理?每月應(yīng)監(jiān)督?各業(yè)務(wù)員回?收未收款。?4.1.?4財務(wù)部根?據(jù)業(yè)務(wù)員承?諾的收回貨?款時間于每?月底檢查執(zhí)?行情況。?4.2催收?款的管理?4.2.1?市場部經(jīng)理?應(yīng)將未收款?轉(zhuǎn)為催收款?式之未收回?款的原因及?對策于__?_日內(nèi)以書?面形式提交?分管副總轉(zhuǎn)?呈總經(jīng)理批?示。4.?2.___?款經(jīng)列為催?收款后副總?經(jīng)理應(yīng)于_?__日內(nèi)監(jiān)?督各相關(guān)業(yè)?務(wù)員收回貨?款。4.?2.3貨款?經(jīng)列為催收?款后___?日內(nèi)貨款尚?未收回將暫?停對該客戶?提供銷售。?4.3準(zhǔn)?呆賬的處理?4.3.?1準(zhǔn)呆賬的?回收仍以市?場部為方辦?由屠務(wù)部協(xié)?助必要時由?法律顧問通?過法律途徑?處理。4?.3.2正?式采取法律?途徑解決由?市場部相關(guān)?人員同法律?顧問前往處?理。4.?3.3法律?顧問以專案?形式處理準(zhǔn)?呆賬時由市?場部協(xié)助往?來會計確保?法律顧問隨?時知會市場?部案件的進(jìn)?展情況并予?以跟進(jìn)。?4.3.4?財務(wù)部每月?初對應(yīng)收款?進(jìn)行檢查將?準(zhǔn)呆賬填寫?”壞賬申請?批復(fù)表”報?請部門負(fù)責(zé)?人批準(zhǔn)經(jīng)批?準(zhǔn)為壞賬的?貨款將對該?相關(guān)業(yè)務(wù)員?進(jìn)行處罰。?4.4準(zhǔn)?呆賬的檢查?準(zhǔn)呆賬的?報送法律部?門處理后由?銷售會計報?請董事會定?期召集市場?部、財務(wù)部?、負(fù)責(zé)市場?的副總等相?關(guān)部門召開?檢查會，檢?查事件的前?因后果，以?作為前車之?鑒，并評述?有關(guān)人員是?否失職。?銷售貨款回?收管理制度?范本篇三?為了規(guī)范公?司貨款回收?流程，便于?應(yīng)收賬款及?時回收，預(yù)?防發(fā)生壞賬?，特制定本?制度。一?、貨款回收?管理流程?(法律顧問?審核合同范?本)(銷售?公司和財務(wù)?部備案)?(客戶確認(rèn)?發(fā)貨清單)?(銷售內(nèi)勤?分類存檔)?(銷售公?司建立應(yīng)收?賬款臺賬)?(財務(wù)部每?月出具催款?明細(xì)表)?(業(yè)務(wù)員寫?出逾期貨款?報告)(附?合同和貨單?的復(fù)印件)?(掌握客?戶的基本資?料)(派業(yè)?務(wù)精英配合?收款)(?逾期一年以?上的貨款)?(法律顧問?配合催收)?(逾期1?8個月以上?的貨款)(?催款組安排?專人催收)?二、發(fā)貨?原則保障?貨款安全，?做好貨款回?收工作，必?須從源頭做?起，必須堅?持以下發(fā)貨?原則:1?、公司的定?型產(chǎn)品，如?變壓器、電?線電纜、電?工圓鋁桿等?，以“先款?后貨，現(xiàn)款?現(xiàn)貨”為發(fā)?貨原則;個?別“貨到付?款”的業(yè)務(wù)?，1~3萬?元業(yè)務(wù)員要?打出貨款欠?條，3萬元?以上應(yīng)由本?公司有擔(dān)保?能力者(如?各公司總經(jīng)?理或年薪制?工程師等)?簽字擔(dān)保，?10萬元以?上除辦理欠?款手續(xù)外，?必須經(jīng)董事?長批準(zhǔn)。?2、公司的?不定型產(chǎn)品?，如箱變、?配電柜、支?架等，必須?簽訂購銷合?同，明確公?司可以接受?的付款方式?。3、客?戶訂購的定?型產(chǎn)品(公?司無存貨或?存貨不足)?，也要簽訂?購銷合同，?落實定金和?付款方式。?三、合同?的簽訂簽?訂規(guī)范的產(chǎn)?品購銷合同?，是保證貨?款安全，規(guī)?避經(jīng)營風(fēng)險?的重要措施?:1、公?司要制作各?種產(chǎn)品的購?銷合同范本?，并經(jīng)法律?顧問審核;?所有合同均?應(yīng)以公司的?合同范本為?基礎(chǔ)，根據(jù)?實際情況簽?訂。2、?合同擬好之?后經(jīng)銷售經(jīng)?理審核簽字?，然后由財?務(wù)部加蓋公?章。3、?盡量要求客?戶全款到賬?，如果對方?提出付定金?采購，定金?不得少于總?貨款的30?%。定金到?賬后，公司?采購物料安?排生產(chǎn)。?4、本公司?無法主導(dǎo)合?同范本的客?戶(如央企?、上市公司?等)，付款?方式等重要?條款要報董?事長批準(zhǔn)。?四、回款?跟蹤1、?銷售公司要?建立應(yīng)收賬?款臺賬，財?務(wù)部每月1?~___日?出具《催款?明細(xì)表》，?銷售內(nèi)勤要?注意在收款?期限內(nèi)，對?業(yè)務(wù)員的回?款工作進(jìn)行?提醒和督促?，發(fā)現(xiàn)問題?及時向主管?領(lǐng)導(dǎo)反映。?2、業(yè)務(wù)?員對逾期未?收回的貨款?，要書寫情?況匯報，連?同以下材料?呈交主管領(lǐng)?導(dǎo):A.?該筆貨款的?購銷合同復(fù)?印件;B?.客戶簽字?的發(fā)貨清單?復(fù)印件;?C.《客戶?詳細(xì)資料登?記表》。?3、主管領(lǐng)?導(dǎo)接到報告?，要落實責(zé)?任人，制定?應(yīng)對措施，?時刻___?貨款的回收?情況，避免?因超時效或?遺失證據(jù)而?導(dǎo)致的壞帳?。對于人為?因素造成的?壞帳，將追?究有關(guān)人員?的賠償責(zé)任?。4、每?簽訂一筆新?合同，業(yè)務(wù)?員要盡可能?多的了解對?方單位及其?負(fù)責(zé)人的詳?細(xì)資料，并?填制《客戶?詳細(xì)資料登?記表》，以?便在貨款回?收發(fā)生障礙?時可有多種?途徑保護(hù)公?司的債權(quán)。?5、如需?集團(tuán)公司總?部發(fā)函給較?嚴(yán)重的欠款?單位，業(yè)務(wù)?員要向總部?填寫申請(?附相關(guān)證據(jù)?)，總部收?到申請后立?即著手辦理?，并直接將?催款函寄給?欠款單位。?6、每季?度末，財務(wù)?部要與較大?客戶進(jìn)行應(yīng)?收貨款函證?，并負(fù)責(zé)《?應(yīng)收貨款詢?證函》的發(fā)?送、回收、?保管、整理?、歸檔工作?。五、逾?期應(yīng)收貨款?管理1、?業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)?對自己經(jīng)手?的逾期貨款?回收，為此?，應(yīng)定期或?不定期地對?客戶進(jìn)行訪?問(電話或?上門訪問)?。訪問客戶?時，如發(fā)現(xiàn)?客戶有異常?現(xiàn)象，應(yīng)及?時向業(yè)務(wù)經(jīng)?理報告并建?議應(yīng)采取的?措施。如客?戶有其他財?產(chǎn)可供作抵?價時，征得?客戶同意立?即協(xié)商抵價?物價值，妥?為處理避免?更大損失發(fā)?生。但不得?在沒有擔(dān)保?的情況下，?再次向該客?戶發(fā)貨，否?則相關(guān)損失?由業(yè)務(wù)員負(fù)?責(zé)全額賠償?。2、銷?售公司全面?負(fù)責(zé)所有逾?期應(yīng)收貨款?的回收工作?，了解每筆?逾期應(yīng)收貨?款的基本情?況，在指導(dǎo)?、配合經(jīng)辦?人清收的同?時，向集團(tuán)?總部提出切?實可行的清?收建議。?六、責(zé)任追?究1、業(yè)?務(wù)員因故離?職時，必須?對經(jīng)手的應(yīng)?收貨款進(jìn)行?交接，取得?客戶對應(yīng)收?貨款的確認(rèn)?函，若交接?不清擅自離?職者，扣發(fā)?未發(fā)的工資?、提成和獎?金，給公司?造成較大損?失者，依法?追究當(dāng)事人?的責(zé)任。?2、業(yè)務(wù)員?接交時，辦?理人員遇有?疑問或賬目?不清時應(yīng)立?即向主管領(lǐng)?導(dǎo)反映，有?意代為隱瞞?者與離職人?員負(fù)同等責(zé)?任。3、?業(yè)務(wù)員應(yīng)嚴(yán)?格按合同約?定催收貨款?，逾期1個?月暫扣當(dāng)事?人工資10?%，逾期3?個月暫扣當(dāng)?事人工資3?0%，逾期?6個月暫扣?當(dāng)事人工資?50%;當(dāng)?業(yè)務(wù)員在1?年內(nèi)全額收?回貨款時，?上述扣款全?額退還，收?回部分貨款?的酌情退還?。4、業(yè)?務(wù)員截留、?挪用、坐支?貨款者，按?銷售公司管?理制度的有?關(guān)規(guī)定處罰?，情節(jié)嚴(yán)重?者適用公司?獎懲制度或?移交司法部?門處理。?5、逾期應(yīng)?收貨款超過?本人當(dāng)年銷?售總額的3?0%時，暫?不結(jié)算或酌?情扣押部分?提成和獎金?;逾期1年?以上的應(yīng)收?貨款按壞賬?處理，相關(guān)?人員承當(dāng)經(jīng)?濟(jì)責(zé)任。?6、壞帳按?賬面余額由?業(yè)務(wù)經(jīng)辦人?賠償40%?，主管經(jīng)理?賠償15%?，營銷總監(jiān)?賠償15%?，公司承擔(dān)?30%。?七、其它?本制度由集?團(tuán)公司總部?制定、修改?、解釋，自?頒布之日起?實施。銷?售貨款回收?管理制度范?本篇四企?業(yè)通過設(shè)立?貨款回收管?理制度可以?規(guī)范貨款回?收工作，嚴(yán)?格控制呆壞?賬和不良資?產(chǎn)的形成。?以下是__?_企業(yè)的貨?款回收管理?制度，供讀?者參考。?貨款回收管?理制度第?1章總則?第1條目的?為了規(guī)范?企業(yè)銷售貨?款回收管理?工作，確保?銷售賬款能?及時收回，?防止或減少?企業(yè)呆賬、?壞賬的發(fā)生?和不良資產(chǎn)?的形成，特?制定本制度?。第2條?適用范圍?本制度適用?于本企業(yè)銷?售貨款的回?收管理。?第3條職責(zé)?1.銷售?部負(fù)責(zé)銷售?回款計劃的?制訂與應(yīng)收?賬款的催收?工作。2?.財務(wù)部負(fù)?責(zé)應(yīng)收賬款?的統(tǒng)計及相?關(guān)賬務(wù)處理?工作，并督?促銷售部及?時催收應(yīng)收?賬款。第?2章未收款?的管理第?4條若當(dāng)月?到期的應(yīng)收?貨款在次月?日前尚未收?回，則從即?日起至月底?止，將此貨?款列為未收?款。第5?條未收款的?處理程序?1.財務(wù)部?應(yīng)于每月日?前將“未收?款明細(xì)表”?交至銷售部?。2.銷?售部根據(jù)“?未收款明細(xì)?表”通知相?應(yīng)的銷售業(yè)?務(wù)員。3?.銷售業(yè)務(wù)?員將未收款?未能按時收?回的原因、?對策及最終?收回該批貨?款的時間于?日內(nèi)以書面?形式提交銷?售經(jīng)理，銷?售經(jīng)理根據(jù)?實際情況審?核是否繼續(xù)?向該客戶供?貨。第6?條銷售經(jīng)理?負(fù)責(zé)每月督?促各銷售業(yè)?務(wù)員回收未?收款。第?7條財務(wù)部?于每月月底?檢查銷