費用報銷制度(13號)20141212

修訂時間版別修訂日期變更頁數(shù)更改內(nèi)容A-12014.12.12新版發(fā)行A-2A-3A-4A-5A-6渝邁高梯發(fā)【2014】13號費用報銷制度一．制定目的為了規(guī)范職工借款、報銷的流程，加強財務管理，提高工作效率，特制定本制度。二．適用范圍本公司各部門（含工程分公司），除銷售人員以外的各類人員費用報銷均適用于本制度。三．報銷時間每周三、周五全天報銷。四．報銷期限出差返回公司后7天內(nèi)、或事務辦理完畢后七日內(nèi)，必須到財務報銷。維保部在外駐點人員，渠道部銷售人員，工程部安裝人員--------所發(fā)生的費用在一個月之內(nèi)報銷。五.逾期報銷的打折比例1、30天以內(nèi)按報銷金額的全額報銷2、30-60天按報銷金額的9折報銷3、60-90天按報銷金額的7折報銷4、90天及以上不予報銷六．報銷憑據(jù)報銷票據(jù)必須是真實、合法、有效的原始票據(jù)。若遇特殊情況，無法取得原始票據(jù)的，必須有領導簽字認可的情況說明，并用不少于報銷金額、且抬頭名稱為本公司的其他正規(guī)發(fā)票代替（出差返回公司后7天內(nèi)、或事務辦理完畢后7天內(nèi)，到財務報銷）。虛假票據(jù)不予報銷，并處以虛假報銷金額10倍罰款。對于在報銷中多次（二次及以上）弄虛作假的人員，公司將給予經(jīng)濟處罰及行政處分。七．借款程序及簽字權限填寫《領（借款）申請單》--------部門負責人確認簽字（單次1000元以內(nèi)）---------分管副總經(jīng)理審核簽字（單次2000元以內(nèi)）---------總經(jīng)理審批簽字（單次2000元以上）（總經(jīng)理不在，可授權副總經(jīng)理代行職責）---------財務部長審核簽字---------出納辦理借款1、填寫借款單，詳細說明借款事由、出差時間、行程線路、目的地、借款金額；2、部門負責人簽字權限為1000元（含1000元）/次。部門負責人要認真審核借款事由、出差時間、行程線路、目的地、借款金額，對不合理的事項要更改或刪除，并承擔連帶責任。借款金額在1000元以內(nèi)的，部門負責人簽字確認后，直接到財務部借款；3、分管副總經(jīng)理的簽字權限為2000元（含2000元）/次。即借款金額在1000元以上至2000元以下的，部門負責人簽字確認后，再由分管副總經(jīng)理審核簽字，然后再到財務部借款；4、借款金額在2000元以上的，經(jīng)過部門負責人簽字、分管副總經(jīng)理簽字后，報總經(jīng)理審批簽字，最后到財務部借款。5、財務部長對借款金額的審核。對事務類借款（如購物，付費等），直接根據(jù)所附依據(jù)核定；對出差借款，主要采用分項計算，即交通費借款根據(jù)乘坐交通方式核定，食宿費借款根據(jù)出差地域、職務和出差時間的長短核定，兩項之和就是總借款。八．報銷程序及簽字權限填寫《費用報銷單》或《差旅費報銷單》，--------------部門負責人審核簽字--------------分管副總經(jīng)理審核簽字---------總經(jīng)理審批簽字（總經(jīng)理不在，可授權一名副總經(jīng)理代行職責）-----------會計審核簽字------------出納辦理報銷1、事務類報銷（如購物，付費等），填寫《費用報銷單》，附原始票據(jù)（發(fā)票需經(jīng)辦人簽字），在報銷單上按一張發(fā)票書寫一行，并詳細記錄交費項目名稱及有關內(nèi)容；出差報銷，填寫《差旅費報銷單》，附原始票據(jù)（發(fā)票需經(jīng)辦人簽字）。每到一個地方在報銷單上填寫一行，將出發(fā)地和目的地、出發(fā)時間和到達時間、天數(shù)、乘坐交通工具（汽車、火車、輪船、飛機）、以及這一行程所發(fā)生的全部費用一一對應列示出來。到下一行程時，填寫在報銷單上的第二行，以此類推。如果出差的時間長，走過的地方多，一張報銷單不能填寫完時，可以另附明細表（格式按報銷單的格式），只在報銷單上填寫整個行程的各項費用合計數(shù)（分項目填寫：如機票費、車船費…..），同時注明“明細詳見附表”的字樣；2、部門負責人簽字權限為1000元（含1000元）/次。部門負責人要認真審核報銷內(nèi)容。如果是出差報銷，要認真審核出差往返時間、行程線路、目的地、辦事內(nèi)容等是否與出差任務相同。對不合理的費用要更改或刪除，并承擔連帶責任。報銷金額在1000元以內(nèi)的，部門負責人簽字確認后，直接到財務部報銷；3、分管副總經(jīng)理的簽字權限為2000元（含2000元）/次。即報銷金額在1000元以上至2000元以下的，部門負責人簽字確認后，再由分管副總經(jīng)理審核簽字，然后再到財務部報銷；4、報銷金額在2000元以上的，經(jīng)過部門負責人簽字、分管副總經(jīng)理簽字后，報總經(jīng)理審批簽字，最后到財務部報銷；5、會計對報銷金額的審核。對事務類報銷（如購物，付費等），直接根據(jù)所附原始票據(jù)核定；對出差報銷，重點審核三個方面的內(nèi)容：一是對原始票據(jù)的防偽鑒定（是否有假票），二是對報銷內(nèi)容合理、合法鑒定（是否有違規(guī)），三是對食宿費報銷標準的鑒定（是否符合報銷標準）。九．交通費1、市內(nèi)（主城九區(qū)）出差，不報銷交通費。主城九區(qū)是指渝中區(qū)、江北區(qū)、渝北區(qū)、北碚區(qū)、南岸區(qū)、沙坪壩區(qū)、九龍坡區(qū)、大渡口區(qū)、巴南區(qū)。2、市外出差交通費到市外出差（含重慶遠郊區(qū)縣），僅限乘坐長途公共汽車、火車（硬座）、輪船（四等艙），特殊情況下需乘坐飛機的，應由部門經(jīng)理報告分管副總經(jīng)理同意后方可乘坐。原則上憑各類交通方式的電腦打印票報銷交通費用；無電腦打印票的，按不高于電腦打印票金額報銷。不報銷出差目的地城市的市內(nèi)短途交通費。如遇特殊情況需乘坐出租車的，必須經(jīng)部門負責人同意后乘坐（索取機打發(fā)票）。3、維修人員因電梯緊急情況要處理，確需乘坐出租汽車的，經(jīng)請示部門負責人同意后乘坐，報賬時必須出示該用戶單位簽名確認的《召修單》，《召修單》內(nèi)必須注明處理結果。出差返程只要不是晚上（22點后）無公交車的情況下，不能乘坐出租汽車。十．食宿費標準（工程安裝人員不適用于本條款）食宿費用實行全額包干，明細見下表：食宿費用定額表單位：元/天序號項目城市類別縣級市地級市省會城市一、伙食補助1、新疆、西藏2530352、其他省市202530二、住宿費用1、總經(jīng)理、總監(jiān)1601802002、經(jīng)理、主管1401601803、一般員工6080100說明：伙食補助---不分職務（所有的人一個標準），只分地區(qū)；住宿費用---不分地區(qū)（所有地區(qū)一個標準），只分職務?；锸逞a助不憑發(fā)票報銷；住宿費用憑機打發(fā)票報銷（確實不能提供機打發(fā)票的，必須在定額發(fā)票上注明住宿時間，旅館蓋章證明）。出差日期的計算：按電腦打印票日期，算頭不算尾。即出發(fā)當天算1天，回重慶的當天則不算。1、大重慶范圍內(nèi)的食宿標準主城九區(qū)以內(nèi)不報銷食宿費；主城九區(qū)以外的遠郊區(qū)縣，食宿費包干標準為：伙食補助按2類地區(qū)--“其他省市”對應的“縣級市”20元/人/天報銷。住宿費用區(qū)別職務：按《住宿費用定額表》執(zhí)行。2、重慶以外的其他省市，按上表列示的定額標準、區(qū)別地區(qū)和職務、對應計算。3、凡是公司在出差地設有辦事處、并提供住宿的城市，不報住宿費用，只報伙食補助。4、兩名同性一起出差，只報銷1人住宿費用，伙食補助按2人出差對應的地區(qū)及城市類別計算。5、在1個城市出差的時間預計超過10天以上的，原則上考慮在當?shù)刈夥炕蛘哂闷渌k法解決住宿。出差人員在出差之前，需與部門主管商定，然后按主管的意見執(zhí)行。6、公司統(tǒng)一組織的外出開會、學習、考察等活動，不按上表的定額標準執(zhí)行（整個活動由公司統(tǒng)一報銷）。7、工程安裝人員不按上表的定額標準執(zhí)行。工程安裝人員原則上應住工地，若工地條件不允許住宿，則經(jīng)公司分管領導同意，可在工地附近租房住宿。十一、招待費報銷：1、公司正常的接待、處理應急事務需要宴請客人，必須事前書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后（如果情況緊急，來不及書面申請的，必須電話請示），方可發(fā)生招待費用；2、請客過程中發(fā)生的健身、娛樂等費用，一并納入書面申請的預算范圍，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，方可消費和報銷；3、未經(jīng)總經(jīng)理同意，不得在外記賬消費，否則，財務不予報銷；4、報銷招待費用時，在《費用報銷單》上，認真填寫因何時何地何事請客，并注明費用走向，參與人數(shù)等（索取點菜單和發(fā)票）。十二、購物報銷：1、物品采購實行歸口管理。文具辦公用品類的采購，歸辦公室管理；文具辦公用品以外的物品采購，歸工廠物資采購部管理。2、文具辦公用品類的采購，不需要在ERP辦理入、出庫手續(xù)；文具辦公用品以外的物品采購，需要在ERP辦理入、出庫手續(xù)（屬于固定資產(chǎn)的，不需要辦理入、出庫手續(xù)）。3、文具辦公用品類采購報銷時，認真填寫《費用報銷單》，經(jīng)手人須在發(fā)票上簽字，按報銷程序辦理；文具辦公用品以外的物品采購報銷，按物資采購的報銷程序辦理。4、維保人員臨時性外購材料，需先報部門主管同意。報銷時應同時出具用戶簽字確認的零配件更換憑證，方可報銷。十三、貼票方法1、貼票原則是：按原始發(fā)票的紙張大小，由小到大，從右至左，靠上靠右逐步粘貼；同一票面金額的發(fā)票粘貼到一起；一個行程的發(fā)票粘貼在一張粘貼單上；有幾個行程就貼幾張粘貼單；膠水粘到發(fā)票背面的左手方；每一張發(fā)票都必須粘貼到粘貼單上。2、貼票方法是：購物報銷和交費報銷的發(fā)票較少，按上述原則粘貼到一張粘貼單上，然后將粘貼單貼到報銷單上就可以了。出差報銷的票據(jù)較多，按行程粘貼票據(jù)（一個