建筑財務個人工作計劃

第8頁共8頁建筑財務個人工作計劃一、分公?司財務科工?作計劃：?財務科負責?分公司財務?管理、資金?管理、資產?管理、成本?管理、會計?管理、各項?目部及實體?的成本管理?、兌現(xiàn)審計?工作。1?、嚴格執(zhí)行?集團公司的?規(guī)章制度。?對本部門工?作負責，制?定并落實部?門工作計劃?。2、負?責編制并上?報分公司年?度財務收支?計劃和月資?金收支計劃?；編制并上?報分公司機?關費用指標?計劃，按照?集團公司審?批結果，進?行控制和管?理。3、?負責編制和?上報集團公?司財務會計?報表及各種?資料。4?、負責財務?會計核算和?項目成本核?算的管理。?配合項目部?工程價款回?收工作。?5、負責分?公司固定資?產的管理，?按規(guī)定計提?折舊費。?6、___?各項目開展?增收節(jié)支活?動。搞好會?計核算、項?目核算和成?本分析，降?低工程成本?，降低費用?支出，并會?同相關部門?建立工程項?目經(jīng)濟檔案?。7、負?責對項目經(jīng)?理部實施審?計監(jiān)督。負?責分公司的?財務電算化?管理。8?、負責“卓?越績效體系?”的財務科?各種資料的?準備及復驗?工作。9?、負責工程?投標保函、?履約擔保、?銀行信貸額?度等手續(xù)辦?理工作。?10、負責?集團公司對?分公司工作?聯(lián)查財務各?種資料的收?集、編制工?作。11?、負責上報?分公司年度?財務收支計?劃和月資金?收支計劃；?編制并上報?分公司機關?費用指標計?劃，按照集?團公司審批?結果，進行?控制和管理?。編制分公?司年度財務?收支報表。?12、負?責核對清理?債權帳務及?內部單位之?間的往來帳?目。13?、執(zhí)行對操?作人員的管?理和計算機?檔案管理職?責，對會計?軟件的運行?進行日常維?護，保證計?算機軟件及?硬件的財產?安全。1?4、對項目?經(jīng)理部經(jīng)營?管理制度和?內部控制制?度是否健全?，運行機制?是否正常進?行監(jiān)督。對?項目經(jīng)理部?實施財務審?計、承包及?兌現(xiàn)審計。?二、對項?目部的資金?有償使用管?理：分公?司與項目部?及經(jīng)營實體?，相互占用?資金的確定?額是：項目?部及經(jīng)營實?體上交的資?金與應交分?公司的管理?費和分公司?代支付銀行?的各種保函?的資金部分?相抵的差額?為基數(shù)，按?同期一年貸?款月利息_?__%計算?。1、項?目部欠分公?司的管理費?的計息方法?：按月完成?量計算的上?交分公司管?理費累計總?額的___?％為基數(shù)，?乘以___?％利率。每?月計息一次?,劃轉項目?部并同時項?目部記入財?務費用。計?息時間是從?收取管理費?的月份的第?三個月末開?始計息劃帳?。2、分?公司為項目?部辦理投標?保函和履約?保函的、工?程預付款保?函等工程保?函所交銀行?的保函現(xiàn)金?部分從辦完?保函月份的?第二個月初?開始計息，?每月以__?_％的利率?計息。由分?公司劃帳項?目部，項目?部記入財務?費用。3?、分公司與?項目部的往?來帳目中，?如果分公司?的往來帳余?額（扣除項?目部利潤虧?損額）欠項?目部的，同?樣以每月以?___％的?利率計息。?由分公司倒?劃給項目部?。三、支?付各種款項?的措施：?為了強化財?務管理，規(guī)?范經(jīng)濟行為?，杜絕工程?成本的各項?潛虧因素的?存在，保證?分公司健康?持續(xù)的發(fā)展?，要求各級?領導及財務?人員在支付?各種款項時?，帳面有欠?款的可以支?付，否則堅?決不予支付?。如果雙方?簽定合同約?定有預付款?的可以預付?，但預付款?項不得超過?合同限定數(shù)?額。要求嚴?肅執(zhí)行，若?有違___?追究當事人?和領導責任?。在付款?的同時嚴格?___收款?簽字人是否?與財務帳面?、合同簽字?人一致，否?則堅決拒付?，實屬情況?特殊，但必?須辦理本人?委托證明書?、委托人和?受托人的_?__復印件?并同時附在?付款憑證后?面。委托證?明書如果雙?方是企業(yè)單?位的必須有?雙方企業(yè)單?位蓋章后有?效，如果是?個人的必須?有雙方當事?人簽字并同?時按手印和?雙方的__?_復印件附?后有效。事?后避免經(jīng)濟?糾紛。四?、“備用金?”管理辦法?根據(jù)國家?財經(jīng)制度規(guī)?定、集團公?司的嚴格要?求、結合我?分公司的路?、橋工程施?工特點，制?定單位相關?人員，因公?暫借“備用?金”的管理?辦法：1?、暫借“備?用金”的人?員范圍：分?公司經(jīng)理、?書記及付經(jīng)?理，項目經(jīng)?理及付經(jīng)理?，機關各科?室正、付職?，公用小車?司機，機關?材料處及項?目材料采購?員，詳細人?員___經(jīng)?分公司經(jīng)理?確認后再定?。2、“?備用金”借?用限額：?（1）、分?公司經(jīng)理、?書記及付經(jīng)?理、項目經(jīng)?理“備用金?”借款限額?最高___?元。（2?）、項目付?經(jīng)理、機關?處室正付職?、公用小車?司機“備用?金”借款限?額最高__?_元。（?3）、機關?材料處及項?目材料采購?人員“備用?金”借款限?額最高__?_元。3?、“備用金?”借用審批?權限：在分?公司借“備?用金”由分?公司經(jīng)理審?批，在項目?部借“備用?金”由項目?經(jīng)理審批。?在“備用金?”的使用過?程中，杜絕?超過規(guī)定限?額并及時歸?還“備用金?”，嚴格控?制人員范圍?，4、每?年借用“備?用金”必在?本年___?月___日?以前還清，?如不還清者?在次年__?_月開始扣?工資，扣清?為止。五?、繼續(xù)執(zhí)行?___年_?__月關于?規(guī)范經(jīng)濟行?為的《__?_》精神：?會議決定?：為了強化?財務管理，?規(guī)范各項經(jīng)?濟行為，杜?絕工程成本?潛虧因素存?在，保證路?橋分公司經(jīng)?濟活動健康?持續(xù)的發(fā)展?，結合分公?司施工特點?,對有關經(jīng)?濟行為規(guī)范?的內容，作?如下強調要?求：1、?各級財務人?員在支付各?種款項時，?核對賬面欠?款情況，堅?決杜絕超付?款。若雙方?簽訂合同約?定預付款，?但付款不超?過合同內規(guī)?定的數(shù)額，?付款時并索?要單位收款?收據(jù)或個人?收款條。收?款人與合同?簽訂人應相?符一致。若?不是同一人?，必須辦理?委托，否則?財務拒絕付?款。2、?財務部門對?外結算的機?械租賃費、?周轉工具租?賃費、分包?商（具有法?人資格的企?業(yè)，可出示?財務公章的?收據(jù)）的結?算費用憑_?__和結算?單入帳。如?果對方不能?提供或不能?及時提供_?__，財務?部門暫時按?照總結算金?額與當?shù)囟?率計算出應?交稅金額可?以掛帳，等?提供___?后按照相應?___的金?額同等比率?足額退回。?分包商如果?領用項目部?或分公司材?料(依據(jù)財?務入帳領料?單據(jù))和使?用機務隊機?械臺班費用?(依據(jù)財務?入帳的單據(jù)?),可以從?每次結算中?扣除后計提?稅金掛帳.?3、人工?費承包或執(zhí)?行任務書，?按計件工資?形式辦理，?不需另辦理?建筑市場開?出的票據(jù)，?按內部職工?工資控制。?4、購置?各種材料、?工具、設備?、儀器、辦?公用品等必?須索要__?_后入帳。?

5?、各項目部?及經(jīng)營實體?、各種經(jīng)濟?收入上繳記?入財務賬戶?，由當?shù)囟?務出票據(jù)外?，財務統(tǒng)一?對外辦理收?據(jù)___，?嚴禁坐收坐?支。6、?各經(jīng)營實體?，涉及經(jīng)營?收入欄目，?與分公司單?獨定立賬戶?，以上繳資?金的責任指?標形式出現(xiàn)?，因涉及收?入納稅問題?，不再出現(xiàn)?銷售收入和?租賃收入項?目。7、?強調分公司?機關的管理?費開支，單?獨建立賬戶?。原列入機?關支出的竣?工工程所支?出的費用，?單獨列支，?隸屬于分公?司整體核算?。8、分?公司和各項?目部及經(jīng)濟?實體對外發(fā)?生的業(yè)務招?待費、市場?開發(fā)經(jīng)費必?經(jīng)分公司經(jīng)?理批準簽字?后財務部門?方可報銷入?帳。六、?加強防范企?業(yè)經(jīng)濟風險?意識1、?建立完善專?項基金臺賬?：職工公積?金、職工養(yǎng)?老統(tǒng)籌、職?工醫(yī)療保險?、職工失業(yè)?保險臺帳。?2、“應?收帳款”科?目要進行帳?齡分析，帳?齡達到三年?以上為不良?資產，結算?是否及時，?債權人的債?權期限為兩?年。債務人?是否存在，?單位是否注?銷，訴訟期?限是否超過?兩年，債務?人是否足額?給款。預期?債務是否有?證明，證明?超保權期限?是否。預期?不能收回的?“應收帳款?”全額提取?壞帳。3?、壞帳準備?金的預提方?法，是以“?應收帳款”?和“其他應?收款”的年?終“借方”?期末余額按?比例提取，?同時也可以?按單個分析?計提，但是?必須在財政?局備案并批?準。（財務?制度規(guī)定為?會計科目“?借方”金額?的___%?）。4、?___年要?建立“應收?帳款”明細?臺賬：（?1）、已竣?工結算的工?程的臺賬內?容：業(yè)主、?工程名稱、?竣工時間、?結算時間、?結算金額、?累計報量、?收款總額、?末筆收款時?間、現(xiàn)拖欠?款。（2?）、已竣工?未結算工程?的臺賬內容?：業(yè)主、工?程名稱、竣?工時間、合?同價款、報?出結算時間?、報出結算?價款、累計?收款、累計?報量、報量?與收款差、?報出結算與?收款差。?（3）、在?建工程的臺?賬內容：業(yè)?主、工程名?稱、開工時?間、合同價?款、累計收?款、累計報?量、報量與?收款差。?5、“應付?帳款”—“?暫估材料帳?款”：年底?有余額的（?本科目不能?出現(xiàn)“借方?”余額，如?有要追究當?事人的責任?），要依據(jù)?年底財務帳?面金額分別?以工程項目?、暫估時間?、供應單位?、貨物名稱?、規(guī)格、數(shù)?量、單價、?總價，編制?“貨物暫估?明細表”并?注明未及時?沖銷的原因?。6、各?分包隊的付?款方法：責?任劃分明確?，付分包隊?款時如財務?帳面不欠款?的超付款，?必須是以借?款的手續(xù)辦?理后付款，?在“其他應?收款”科目?反應。所謂?超付款是指?：（1）?超完成工程?量超付款。?（2）超?業(yè)主所付款?的工程款（?扣除管理費?后的超付款?）。（3?）超結算款?的超付款。?7、其他?供應貨物單?位的超付款?（是以財務?入帳為準）?也必須是以?借款的手續(xù)?辦理后付款?，在“其他?應收款”科?目反應；有?供貨合同約?定予付款的?，付款時在?“預付帳款?”科目反映?。8、從?財務帳面看?已形成對包?工隊、機械?租賃費、人?工費、材料?供應商超付?款的部分金?額，到__?_年___?月底以前必?須辦理原付?工程款轉借?款手續(xù)，財?務部門依據(jù)?原付工程款?轉借款手續(xù)?進“其他應?收款”的相?關明細科目?。9、“?其他應收款?”、“其他?應付款”的?長期掛帳業(yè)?務要及時清?理，以便形?成呆帳。?10、“內?部單位核算?往來”“集?團內部往來?”要于集團?公司與分公?司、分公司?與分公司之?間、分公司?與項目之間?的財務往來?帳年底必須?無未達帳項?，如年底審?計查出未達?帳項按分公?司本年度潛?虧處理。?11、備用?金要逐個落?實，年底清?理完畢。?12、“待?攤費用”“?預提費用”?要有充分的?依據(jù)財務才?能入帳，無?依據(jù)入財務?帳的憑證，?經(jīng)查處按違?犯財經(jīng)制度?論處。1?3、依據(jù)承?包協(xié)議據(jù)實?搜集資料，?按權責發(fā)生?制核算。?14、項目?成本按實際?價格核算的?，材料差異?不能出現(xiàn)“?貸方”余額?。如果有?“借方”材?料差異必有?業(yè)主核簽的?證明資料財?務方能入帳?，審計查處?無證明資料?的按本年度?成本潛虧。?15、_?__工程的?成本報表不?能有降本。?如有按本年?成本潛虧。?16、稅?金要足額提?取進“其他?應付款—預?提稅金”科?目17、?根據(jù)集團公?司相關規(guī)定?提取壞帳準?備金，__?_年《集財?字（___?）第___?號》文件規(guī)?定提取工程?維修保證金?。18、?___年的?質量獎，按?當年簽訂合?同總額的_?__%預提?進成本。?19、項目?成本核算要?依據(jù)法律、?法規(guī)、企業(yè)?規(guī)定進行。?對分包隊伍?的帳務核算?時，如果有?供應商的_?__可以抵?沖應稅計提?額。七、?項目部按時?上交分公司?資金的規(guī)定?___年?分公司施行?項目部財務?人員派出制?，財務人員?派出的目的?是更好的貫?徹、落實國?家、集團、?分公司的各?種制度和規(guī)?定，同時進?一步服務好?項目部的財?務工作。?目前，分公?司資金的壓?力非常大，?投標保證金?、保函保證?金占用萬元?，工程拖欠?款

億元?，主要原因?是分公司給?項目部的前?