中國金融機構(gòu)

中國金融機構(gòu)培訓內(nèi)容第一節(jié)什么是金融？金融，是指有關(guān)貨幣、信用的所有經(jīng)濟關(guān)系和交易行為的總稱。金融分為直接金融和間接金融。前者是指沒有金融機構(gòu)介入的資金融通方式；后者是指通過金融機構(gòu)進行的資金融通方式。第二節(jié)什么是金融機構(gòu)？金融機構(gòu)是指專門從事貨幣、信用活動的中介組織。以銀行為主體的金融機構(gòu)體系是商品經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物。最早的信用中介組織是貨幣兌換業(yè)，主要辦理貨幣代保管、代收、代付一類的業(yè)務，這些信用中介機構(gòu)逐步演化為銀行業(yè)。“銀行”一詞的原意，是意大利文中的“坐長凳的人”，說明最初的銀行業(yè)務非常簡單，設備非常簡陋。坐在長凳上即可進行交易活動。我國的金融機構(gòu)的發(fā)展歷史我國金融機構(gòu)始于唐代，到明末清初，以“票號”、“錢莊”為代表的早期金融業(yè)已十分發(fā)達。但我國近代銀行業(yè)發(fā)展緩慢。新中國成立后到1978年以前，與高度集中的計劃經(jīng)濟體制相適應，金融機構(gòu)單一，基本上只有國家銀行，在國民經(jīng)濟活動中主要起會計、出納的作用。改革開放使金融業(yè)走上了蓬勃發(fā)展的軌道。目前，我國已基本建立了以國有金融機構(gòu)為主體、各類金融機構(gòu)分工合作的金融組織體系，逐步形成了銀行、證券、保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制。第三節(jié)我國金融機構(gòu)的分類目前，我國金融機構(gòu)按其地位和功能可分為兩大類（一）金融監(jiān)管機構(gòu)包括：中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會（二）經(jīng)營性金融機構(gòu)包括：非銀行金融機構(gòu)、保險機構(gòu)、商業(yè)銀行、信用合作機構(gòu)、證券機構(gòu)、政策性銀行（一）金融監(jiān)管機構(gòu)有中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會（簡稱“中國證監(jiān)會”）和中國保險監(jiān)督管理委員會（簡稱“中國保監(jiān)會”）。我國實行分業(yè)監(jiān)管體制，中國人民銀行是我國的中央銀行。中國人民銀行：負責依法制定和執(zhí)行貨幣政策，對金融業(yè)（證券、保險除外）實施管理和監(jiān)督，規(guī)范和維護金融秩序，并提供必要的金融服務。中國證監(jiān)會：是我國證券業(yè)監(jiān)管機構(gòu)，負責對證券業(yè)和期貨業(yè)的監(jiān)管。中國保監(jiān)會：是我國保險業(yè)監(jiān)管機構(gòu)，負責對保險業(yè)和保險市場的監(jiān)管。（二）經(jīng)營性金融機構(gòu)保險機構(gòu)，是指專門經(jīng)營保險業(yè)務的機構(gòu)，包括國有保險公司、股份制保險公司和在華開業(yè)的外資保險公司分公司及中外合資保險公司。非銀行金融機構(gòu)，主要包括金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務公司、租憑公司等。商業(yè)銀行，一般是指吸收存款、發(fā)放貸款和從事其他中間業(yè)務的盈利性機構(gòu)。包括國有獨資商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行，以及住房儲蓄銀行，外資、合資銀行信用合作機構(gòu)，包括城市信用社及農(nóng)村信用社。證券機構(gòu)，是指為證券市場參與者，如發(fā)行人、投資者提供中介服務的機構(gòu)。包括證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢公司、基金管理公司等。政策性銀行，是指由政府發(fā)起、出資成立，為貫徹和配合政府特定經(jīng)濟政策和意圖而進行融資和信用活動的機構(gòu)。在我國包括國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。中共中央金融工作委員會：為了加強黨對金融工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導，1997年11月中共中央決定成立中共中央金融工作委員會。1998年5月，該委員會正式成立。其主要職責是領(lǐng)導金融系統(tǒng)黨的建設工作，不領(lǐng)導金融業(yè)務。同時，相應成立中共中央金融紀律檢查工作委員會。中國人民銀行、中國證監(jiān)會、中國保監(jiān)會和主要國有重點金融機構(gòu)的黨組改為黨委，對本系統(tǒng)黨的工作和干部工作實行垂直領(lǐng)導，地方性金融機構(gòu)也可成立系統(tǒng)黨委，受當?shù)攸h委領(lǐng)導。第二單元中國人民銀行第一節(jié)歷史沿革1948年：中國人民銀行是1948年12月1日在華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎上合并組成的。1984年：在1984年以前，中國人民銀行既行使中央銀行職能，又對企業(yè)單位和居民個人辦理存、貸款等業(yè)務。1983年：1983年9月，國務院決定中國人民銀行專門行使中央銀行職能，同時決定成立中國工商銀行，辦理有關(guān)商業(yè)銀行業(yè)務。1993年：1993年12月，《國務院關(guān)于金融體制改革的決定》進一步明確中國人民銀行的主要職能是制定和實施貨幣政策，保持貨幣幣值的穩(wěn)定；對金融機構(gòu)實行嚴格的監(jiān)管，維護金融體系安全、有效地運行。1995年：1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會第三次會議通過了《中華人民共和國中國人民銀行法》（以下簡稱《中國人民銀行法》），至此，中國人民銀行作為中央銀行以法律的形式被確定下來。第二節(jié)性質(zhì)和地位中國人民銀行是我國的中央銀行。中央銀行享有貨幣發(fā)行的壟斷權(quán)，是發(fā)行的銀行。中央銀行代表政府管理全國的金融機構(gòu)和金融活動，經(jīng)理國庫，所以，通常把它稱為政府的銀行。中央銀行作為最后貸款人，在商業(yè)銀行資金不足時，可向其發(fā)放貸款，因而又稱它為銀行的銀行。中國人民銀行的性質(zhì)決定了它的特殊地位。根據(jù)《中國人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行在國務院領(lǐng)導下依法獨立執(zhí)行貨幣政策，履行職責，開展業(yè)務，不受地方政府、各級政府部門、社會團體和個人的干涉。中國人民銀行相對于國務院其他部委和地方政府具有明顯的獨立性。財政不得向中國人民銀行透支；中國人民銀行不得直接認購政府債券，不得向各級政府貸款，不得包銷政府債券。中國人民銀行分支行是中國人民銀行總行的派出機構(gòu)，它執(zhí)行全國統(tǒng)一的貨幣政策，依法對所轄范圍內(nèi)的金融機構(gòu)進行監(jiān)管，其職責的履行也不受地方政府干預。第三節(jié)主要職責根據(jù)《中國人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行具有依法制定和執(zhí)行貨幣政策。按照規(guī)定審批、監(jiān)督、管理金融機構(gòu)，維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行等十一項職責。大體可歸納為以下六個方面。（一）制定和實施貨幣政策，保持貨幣幣值穩(wěn)定。中國人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可以運用存款準備金率、中央銀行基準利率、再貼現(xiàn)、向商業(yè)銀行提供貸款、公開市場業(yè)務以及國務院確定的其他貨幣政策工具，調(diào)節(jié)貨幣供應量，保持幣值穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長。與這一職責相適應，中國人民銀行的主要任務包括發(fā)行人民幣，管理人民幣流通，管理存款準備金、利率，對商業(yè)銀行發(fā)放再貸款和再貼現(xiàn)，以及開展公開市場業(yè)務。（二）依法對金融機構(gòu)進行監(jiān)督管理，維護金融業(yè)的合法、穩(wěn)健運行。即按照規(guī)定審批、監(jiān)督管理金融機構(gòu)和金融市場；發(fā)布有關(guān)監(jiān)督管理和業(yè)務的命令和規(guī)章，對金融機構(gòu)的經(jīng)營活動進行稽核檢查等。（三）維護支出、清算系統(tǒng)的正常運行。即協(xié)調(diào)、組織金融機構(gòu)之間的資金清算，協(xié)調(diào)金融機構(gòu)之間的清算事項，提供清算服務。（四）持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備。（五）經(jīng)理國庫和負責金融統(tǒng)計業(yè)務。包括代理國庫收支；代理國務院財政部門組織金融機構(gòu)發(fā)行、兌付國債和其他政府債券；負責金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預測。（六）代表我國政府從事有關(guān)的國際金融活動。我國于1980年恢復了在國際貨幣基金組織和世界銀行的席位，1985年正式加入了非洲開發(fā)銀行集團，1986年正式加入亞洲開發(fā)銀行，1996年加入了國際清算銀行，1998年參加了加勒比開發(fā)銀行。目前，中國人民銀行在國際貨幣基金組織和“非行集團”都派有常駐代表。此外，中國人民銀行還在境外設立了東京代表處、歐洲代表處和美洲代表處。第四節(jié)組織機構(gòu)和管理體制中國人民銀行總行設在北京，過去在全國按行政區(qū)劃設有眾多分支機構(gòu)。1998年，中國人民銀行對管理體制進行了重大改革，根據(jù)地域關(guān)聯(lián)性、經(jīng)濟金融總量和金融監(jiān)管的需要，在全國設立了9個跨省（區(qū)）分行，作為中國人民銀行的派出機構(gòu)。9個分行分別是：天津分行（管轄天津、河北、山西、內(nèi)蒙古）；沈陽分行（管轄遼寧、吉林、黑龍江）；上海分行（管轄上海、浙江、福建）；南京分行（管轄江蘇、安徽）；濟南分行（管轄山東、河南）；武漢分行（管轄湖北、湖南、江西）；廣州分行（管轄廣東、廣西、海南）；成都分行（管轄四川、貴州、云南、西藏）；西安分行（管轄陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆）。北京市分行和重慶市分行撤銷后，分別設總行營業(yè)管理部和重慶營業(yè)管理部。分行的主要職責是依據(jù)中國人民銀行總行的授權(quán)，負責執(zhí)行全國統(tǒng)一的貨幣政策，對轄區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)（證券、保險除外）的金融業(yè)務活動進行全面的監(jiān)督管理。為了協(xié)助分行獨立、公正、有效地實施金融監(jiān)管，在不設分行的?。▍^(qū)、市）的省會所在地設立以該地名命名的金融監(jiān)管辦事處，作為分行的派出機構(gòu)。金融監(jiān)管辦事處的主要職責是根據(jù)分行的授權(quán)，對所在?。▍^(qū)、市）金融機構(gòu)實施現(xiàn)場調(diào)查。在分行所在地以外的省會城市以及大連、青島、寧波、廈門和深圳經(jīng)濟特區(qū)設立中心支行。省會城市中心支行除履行原來承擔的職責外，增加原省分行在國庫經(jīng)理、支付清算、現(xiàn)金發(fā)行和金融統(tǒng)計等業(yè)務中的管理匯總工作。原有地、市分行改為中心支行。調(diào)整縣（市）支行職能，重點加強對農(nóng)村信用社的監(jiān)管。根據(jù)履行職責的需要，中國人民銀行總行內(nèi)設若干司局，另外還設立了一些直屬企事業(yè)單位，如印鈔造幣總公司、清算總中心、中國外匯交易中心等，它們主要為中央銀行履行職責服務。第五節(jié)國家外匯管理局1979年：國家外匯管理局成立于1979年3月13日，當時和中國銀行為一個機構(gòu)、兩塊牌子，直屬國務院領(lǐng)導，由中國人民銀行代管。1982年：1982年12月，根據(jù)全國人大常委會會議和國務院的決定，與中國銀行分開，劃歸中國人民銀行領(lǐng)導，改稱中國人民銀行外匯管理局；其后，改稱國家外匯管理局。1983年：1983年9月，國務院決定，中國人民銀行專門行使中央銀行職能，國家外匯管理局及其分局在中國人民銀行的領(lǐng)導下，統(tǒng)一管理國家外匯。1990年：1990年1月，國務院決定，國家外匯管理局為國務院直屬、歸口中國人民銀行管理的副部級國家局，是實施國家外匯管理的職能機構(gòu)。1993年：1993年4月，根據(jù)八屆人大一次會議批準的國務院機構(gòu)改革方案和國務院《關(guān)于部委管理的國家局設置及其有關(guān)問題的通知》，國家外匯管理局為中國人民銀行管理的國家局，是依法進行外匯管理的行政機構(gòu)。國家外匯管理局的主要職責國家外匯管理局設若干職能司和直屬單位。在中國人民銀行分行所在地建立國家外匯管理分局，在北京、重慶設立國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部，在其他省會城市設立國家外匯管理分局，在非省會的副省級城市設立國家外匯管理局分局，在外匯業(yè)務量比較大的地（市）和縣（市）設國家外匯管理局支局，與同級中國人民銀行分支行合署辦公。國家外匯管理局的主要職責為以下四項。①負責國際收支的統(tǒng)計與管理，擬定并組織實施國際收支統(tǒng)計申報制度，負責國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)的采集，編制國際收支平衡表，提出維護國際收支平衡的政策建議。②負責外匯市場的管理，監(jiān)督管理外匯市場的運作秩序，培育和發(fā)展外匯市場。③負責外匯外債管理，制定經(jīng)常項目下的匯兌管理辦法，依法監(jiān)督經(jīng)常項目下的匯兌行為；規(guī)范境內(nèi)外外匯賬戶管理。依法監(jiān)督管理資本項目下的交易和外匯的匯入、匯出及兌付。④受中國人民銀行委托，經(jīng)營國家外匯儲備。第三單元中國證券監(jiān)督管理委員會第一節(jié)歷史沿革1992年10月，國務院證券委員會和中國證監(jiān)會成立。國務院證券委員會是國家對證券市場進行統(tǒng)一宏觀管理的主管機構(gòu)。中國證監(jiān)會是國務院對證券市場進行統(tǒng)一宏觀管理的主管機構(gòu)。中國證監(jiān)會是國務院證券委員會的執(zhí)行機構(gòu)，依據(jù)法律法規(guī)對證券市場進行監(jiān)管。1995年3月，國務院正式批準《中國證券監(jiān)督管理委員會機構(gòu)編制方案》，確定中國證監(jiān)會為國務院直屬事業(yè)單位，是國務院證券委員會的監(jiān)管執(zhí)行機構(gòu)，依據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，對證券、期貨市場進行監(jiān)管。1997年8月，上海、深圳證券交易所統(tǒng)一劃歸中國證監(jiān)會管理，在滬、深交易所設立中國證監(jiān)會監(jiān)管專員辦事處。同年11月，國家決定對全國證券管理體制進行改革，對地方證券監(jiān)管部門實行垂直領(lǐng)導，將原來由中國人民銀行監(jiān)管的證券經(jīng)營機構(gòu)劃歸中國證監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)管。1998年4月，根據(jù)國務院機構(gòu)改革方案，決定將國務院證券委與中國證監(jiān)會合并組成國務院直屬正部級事業(yè)單位1998年9月，國務院批準中國證券監(jiān)督管理委員會的職能配置、內(nèi)設機構(gòu)和人員編制，進一步明確中國證監(jiān)會為國務院直屬事業(yè)單位，專司全國證券、期貨市場的監(jiān)管職能。第二節(jié)主要職責中國證監(jiān)會根據(jù)國務院授權(quán)，依法對證券、期貨業(yè)實施監(jiān)督管理，具有十三項主要職責，大致可歸納為四個方面。1.研究和擬定證券、期貨市場的方針政策、發(fā)展規(guī)劃，起草證券、期貨市場有關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)章。2.統(tǒng)一監(jiān)管證券、期貨機構(gòu)。監(jiān)管各類證券、期貨機構(gòu)和證券交易所，負責證券、期貨機構(gòu)高級管理人員任職資格和從業(yè)人員的資格管理，依法對證券、期貨違法行為進行調(diào)查、處罰。3.負責對有價證券發(fā)行的管理。監(jiān)督股票、可轉(zhuǎn)換債券、證券投資基金的發(fā)行、交易、托管和清算；批準企業(yè)股票上市；監(jiān)管上市國債和企業(yè)債券交易活動；監(jiān)管境內(nèi)期貨合約市場、交易和清算、監(jiān)督境內(nèi)企業(yè)直接或間接到境外發(fā)行股票和上市。4.負責對上市公司及其信息披露的監(jiān)管。第三節(jié)組織機構(gòu)中國證監(jiān)會總部設在北京，根據(jù)履行職責的需要，內(nèi)設若干職能部門，在國內(nèi)一些地區(qū)設立若干派出機構(gòu)。中國證監(jiān)會對派出機構(gòu)實行垂直管理。第四單元中國保險監(jiān)督管理委員會第一節(jié)歷史沿革1949年10月新中國成立后，中國人民保險公司成立，受中國人民銀行領(lǐng)導。從20世紀50年代后半期起，我國保險業(yè)進入長時間的低谷狀態(tài)，對保險業(yè)的監(jiān)管也就停滯不前。1979年4月，國務院批準逐步恢復國內(nèi)保險業(yè)務，保險業(yè)仍由中國人民銀行監(jiān)督管理。1985年3月3日，國務院頒布的《保險企業(yè)管理暫行條例》規(guī)定：“國家保險管理機關(guān)是中國人民銀行”。之后，中國人民銀行逐步建立和加強了監(jiān)管保險業(yè)的內(nèi)設機構(gòu)。1995年7月，中國人民銀行成立保險公司，專司對中資保險公司的監(jiān)管。同時，中國人民銀行加強了系統(tǒng)保險監(jiān)管機構(gòu)建設，要求在省級分行設立保險科，省以下分支行配備專職保險監(jiān)管人員。著銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，為了更好地對保險業(yè)進行監(jiān)督管理，國務院于1998年11月18日，批準設立中國保監(jiān)會，專司全國商業(yè)保險市場的監(jiān)管職能。第二節(jié)主要職責中國保監(jiān)會是全國商業(yè)保險的主管部門，是國務院直屬事業(yè)單位，根據(jù)國務院授權(quán)，依法對保險業(yè)實施監(jiān)督管理，具有十六項主要職責，大體可歸為五個方面。1.研究和擬定保險業(yè)的方針政策、發(fā)展戰(zhàn)略和行為規(guī)劃，起草有關(guān)保險業(yè)的法律、法規(guī)；制定保險業(yè)的規(guī)章。2.審批和管理保險機構(gòu)的設立、變更和終止。3.制定、修改或備案保險條款和保險費率，維護保險市場秩序。4.監(jiān)督、檢查保險業(yè)務經(jīng)營活動。對保險公司的業(yè)務狀況、財務狀況和資金運用狀況進行定期或不定期的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，以保證保險公司具備足夠的償付能力。5.依法對保險機構(gòu)業(yè)務及其從業(yè)人員的違法、違規(guī)行為，以及非保險機構(gòu)經(jīng)營保險業(yè)務或變相經(jīng)營保險業(yè)務進行調(diào)查、處罰。第三節(jié)組織機構(gòu)中國保監(jiān)會根據(jù)履行職責的需求，內(nèi)設若干職能部門，在國內(nèi)一些地區(qū)設立若干派出機構(gòu)。中國保監(jiān)會對派出機構(gòu)實行垂直管理。第五單元國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會第一節(jié)歷史沿革為了健全國有重點金融機構(gòu)監(jiān)督機制，加強對國有重點金融機構(gòu)的監(jiān)督，黨中央、國務院決定向國有重點金融機構(gòu)派出國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會（以下簡稱“監(jiān)事會”）。2000年1月10日，國務院第25次常務會議通過了《國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》，并于3月15日實施。隨后，國務院決定向國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國信達資產(chǎn)管理公司、中國人民保險公司、中國人壽保險公司、中國再保險公司、中國銀河證券有限責任公司16家國有重點金融機構(gòu)派出監(jiān)事會。第二節(jié)性質(zhì)和地位監(jiān)事會由國務院派出，對國務院負責，代表國家對國有重點金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量及國有資產(chǎn)保值增值狀況實施監(jiān)督。監(jiān)事會有別于國家監(jiān)管機構(gòu)，監(jiān)事會對國有重點金融機構(gòu)實行有限監(jiān)管，重點監(jiān)督國有重點金融機構(gòu)資產(chǎn)的保值增值行為；而國家監(jiān)管機構(gòu)則是對金融機構(gòu)市場準入、業(yè)務運營、風險防范和市場推出進行全面監(jiān)管。監(jiān)事會與國有重點金融機構(gòu)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，不參與、不干預國有重點金融機構(gòu)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。第三節(jié)主要職責監(jiān)事會以財務監(jiān)督為核心，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和財政部的有關(guān)規(guī)定，對國有重點金融機構(gòu)的財務活動及董事、行長（經(jīng)理）等主要負責人的經(jīng)營管理行為進行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。監(jiān)事會的主要職責包括：①檢查國有重點金融機構(gòu)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)金融、經(jīng)濟的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；②檢查國有重點金融機構(gòu)的財務，查閱其財務會計資料及與其經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料，驗證其財務報告、資金營運報告的真實性、合法性；③檢查國有重點金融機構(gòu)的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運等情況；④檢查國有重點金融機構(gòu)的董事、行長（經(jīng)理）等主要負責人的經(jīng)營行為，并對其經(jīng)營管理業(yè)績進行評價，提出獎懲、任免建議。根據(jù)《國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》的規(guī)定，監(jiān)事會一般每年對國有重點金融機構(gòu)定期檢查兩次，并可以根據(jù)實際需要不定期地對國有重點金融機構(gòu)進行專項檢查。監(jiān)事會每次對國有重點金融機構(gòu)進行檢查后，應當及時做出檢查報告。檢查報告的內(nèi)容包括：財務、資金分析以及經(jīng)營管理評價；主要負責人的經(jīng)營管理業(yè)績評價以及獎懲、任免建議；存在的問題及處理建議；國務院要求報告或者監(jiān)事會認為需要報告的其他事項。監(jiān)事會由主席1人、監(jiān)事若干人組成。監(jiān)事會主席由國務院任命。監(jiān)事會的管理機構(gòu)是中共中央金融工作委員會（國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會辦公室）。第六單元政策性銀行第一節(jié)性質(zhì)和特征所謂政策性銀行，主要是指由政府創(chuàng)立或擔保、以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策為目標的金融機構(gòu)。我國政策性銀行的金融業(yè)務受中國人民銀行的指導和監(jiān)督。政策性銀行與商業(yè)銀行和其他非銀行金融機構(gòu)相比，有共性的一面，如要對貸款進行嚴格審查，貸款要還本付息、周轉(zhuǎn)使用等。但作為政策性金融機構(gòu)，也有其特征：①是政策性銀行的資本金多由政府財政撥付；②是政策性銀行經(jīng)營時主要考慮國家的整體利益、社會效益，不以盈利為目標，但政策性銀行的資金并不是財政資金，政策銀行也必須考慮盈虧，堅持銀行管理的基本原則，力爭保本微利；③是政策性銀行有其特定的資金來源，主要依靠發(fā)行金融債券或向中央銀行舉債，一般不面向公眾吸收存款；④是政策性銀行有特定的業(yè)務領(lǐng)域，不與商業(yè)銀行競爭。第二節(jié)國家開發(fā)銀行國家開發(fā)銀行于1994年3月正式成立，總行設在北京，下設總行營業(yè)部、27家國內(nèi)分行和香港代表處。國家開發(fā)銀行注冊資本金為500億元人民幣，由國家財政金額撥付。國家開發(fā)銀行慣竊“既要支持經(jīng)濟建設，又要防范金融風險”的方針。1.國家開發(fā)銀行的主要任務主要任務是：按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策，籌集和引導境內(nèi)外資金，重點向國家基礎設施、基礎產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)項目以及重大技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目發(fā)放貸款；從資金來源上對固定資產(chǎn)投資總量和結(jié)構(gòu)進行控制和調(diào)節(jié)。2.國家開發(fā)銀行運營方式國家開發(fā)銀行按照國家宏觀經(jīng)濟政策和開發(fā)銀行信貸原則獨立評審貸款項目、發(fā)放貸款。其資金主要靠以市場方式向國內(nèi)外發(fā)行金融債券籌集，資金運用領(lǐng)域主要包括：制約發(fā)展的“瓶頸”項目；直接關(guān)系增強綜合國力的支柱產(chǎn)業(yè)中的重大項目；重大高新技術(shù)在經(jīng)濟領(lǐng)域應用的項目；塊地區(qū)的重大政策性項目等。3.國家開發(fā)銀行貸款形式國家開發(fā)銀行的貸款分為兩部分。①是軟貸款，即國家開發(fā)銀行注冊資本金的運用。其主要按項目配股需要貸給國家控股公司和中央企業(yè)集團，由其對企業(yè)參股、控股。②是硬貸款，即國家開發(fā)銀行借入資金的運用。國家開發(fā)銀行在項目總體資金配置的基礎上，將借入資金直接貸給項目，到期收回本息。目前國家開發(fā)銀行的貸款主要是硬貸款。截至2000年末，國家開發(fā)銀行資產(chǎn)總額為8138億元，貸款余額為6204億元。第三節(jié)中國進出口銀行中國進出口銀行于1994年4月正式成立，總行設在北京，境內(nèi)有9家代表處，境外設有2家代表處。中國進出口銀行注冊資本金為33.8億元，由國家財政全額撥付。中國進出口銀行實行自主、保本經(jīng)營和企業(yè)化管理的經(jīng)營方針。主要任務是：執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和外貿(mào)政策，為擴大我國機電產(chǎn)品和成套設備等資本性貨物出口提供政策性金融支持。中國進出口銀行依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、外貿(mào)政策、產(chǎn)業(yè)政策和自行制訂的有關(guān)制度，獨立評審貸款項目。其資金主要靠以市場方式向國內(nèi)外發(fā)行金融債券籌集，業(yè)務范圍主要是為成套設備、技術(shù)服務、船舶、單機、工程承包、其他機電產(chǎn)品和非機電高新技術(shù)的出口提供買方信貸和買方信貸支持。同時，該行還辦理中國政府的援外貸款及外國政府貸款的轉(zhuǎn)貸款業(yè)務。截至2000年末。中國進出口銀行資產(chǎn)總額為672億元，貸款余額為545億元。第四節(jié)中國農(nóng)業(yè)銀行中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行于1994年4月正式成立，總行設在北京，國內(nèi)設有2276家分支機構(gòu)。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行注冊資本金為200億元人民幣，由國家財政全額撥付。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實行獨立核算，自主、保本經(jīng)營、企業(yè)化管理的經(jīng)營方針。主要任務是：按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和方針、政策、以國家信用為基礎，籌集農(nóng)業(yè)政策信貸資金，承擔國家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務，代理財政性支農(nóng)資金的撥付。目前，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)產(chǎn)業(yè)政策、實行“庫貸掛鉤、錢隨糧走、購貸銷還、封閉運行”的信貸原則。即發(fā)放的收購貸款額要與收購的糧棉油庫存值相一致，銷售糧棉油收入中所含貸款要全部收回，防止收購資金被擠占挪用，保證收購資金及時、足額供應，保護農(nóng)民的生產(chǎn)積極性，促進糧棉油生產(chǎn)和糧食購、銷、調(diào)、存等方面工作的順利開展。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金主要源于中央銀行的再貸款。其業(yè)務范圍主要是向承擔糧棉油收儲任務的國有糧食收儲企業(yè)和供銷社棉花收儲企業(yè)提供糧棉油收購、儲備和調(diào)銷貸款。此外，還辦理中央和省級政府財政支農(nóng)資金的代理撥付，為各級政府設立的糧食風險基金開立專戶并代理撥付。截至2000年末，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資產(chǎn)總額為7922億元，貸款余額為7400億元。第七單元商業(yè)銀行第一節(jié)性質(zhì)和特征商業(yè)銀行是以經(jīng)營存、放款，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要業(yè)務，以盈利為主要經(jīng)營目標的金融企業(yè)。與其他金融機構(gòu)相比，能夠吸收活期存款，創(chuàng)造貨幣，是商業(yè)銀行最明顯的特征。正是這一點，使商業(yè)銀行具有特殊的職能，他們的活期存款構(gòu)成貨幣供給或交換媒介的重要組成部門，也是信用擴張的重要源泉。因此，通常人們又稱商業(yè)銀行為存款貨幣銀行。商業(yè)銀行的特征我國商業(yè)銀行除具備商業(yè)銀行的一般特征之外，還有以下幾個特點和要求。1.在所有制結(jié)構(gòu)上，以國家獨資或控股的國有商業(yè)銀行為主體，同時發(fā)展一定數(shù)量的股份制商業(yè)銀行。2.在現(xiàn)階段，依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（以下簡稱《商業(yè)銀行法》）的規(guī)定，商業(yè)銀行不得在境內(nèi)從事信托投資和股票業(yè)務，不得對非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，不得投資于非自用不動產(chǎn)。3.實行穩(wěn)健經(jīng)營的方針，在嚴格執(zhí)行金融法規(guī)和國家產(chǎn)業(yè)政策，保證資產(chǎn)安全性和流動性的前提下，通過增收節(jié)支，爭取最好的盈利水平，為國家增加積累，壯大自身實力。4.商業(yè)銀行依法開展業(yè)務，不受任何單位和個人的干涉。5.實行風險管理，包括資產(chǎn)負債比例管理。商業(yè)銀行必須遵守《商業(yè)銀行法》和中央銀行有關(guān)風險管理的具體規(guī)定。第二節(jié)基本情況和服務對象到2000年末，我國商業(yè)銀行的總資產(chǎn)為137209億元，其中貸款余額為74610億元。商業(yè)銀行為我國資金融通和經(jīng)濟發(fā)展作出了很大貢獻。我國商業(yè)銀行可分為三種形式：（一）國有獨資商業(yè)銀行（二）股份制商業(yè)銀行（三）城市商業(yè)銀行（一）國有獨資商業(yè)銀行國有獨資商業(yè)銀行是從國家專業(yè)銀行演變而來的，包括中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行。這四家銀行是1979年以后陸續(xù)恢復、分設的。原來的分工是：中國工商銀行主要承擔城市工商信貸業(yè)務；中國農(nóng)業(yè)銀行以開辦農(nóng)村信貸業(yè)務為主；中國銀行主要經(jīng)營外匯業(yè)務；中國建設銀行主要承擔中長期投資信貸業(yè)務。隨著金融改革的不斷深化，這四家銀行的傳統(tǒng)分工已逐步被打破。1994年，原國家專業(yè)銀行的政策性業(yè)務被劃分出去，由幾家政策性銀行負責經(jīng)營。國有專業(yè)銀行專營商業(yè)性業(yè)務，成為國有獨資商業(yè)銀行，各行業(yè)務的交叉進一步擴大，傳統(tǒng)分工更為淡化。1999年，四家國有獨資商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)被剝離后，其資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率和經(jīng)營效益有所提高。不良資產(chǎn)的剝離，為國有獨資商業(yè)銀行建立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營體制創(chuàng)造了條件。國有獨資商業(yè)銀行是我國金融體系的主體。到2000年末，國有獨資商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額為11.2萬億元，占全部金融機構(gòu)資產(chǎn)總額的59.4%。近幾年來，四家獨資商業(yè)銀行的運營機制有所改善，內(nèi)部管理得到加強。除中國農(nóng)業(yè)銀行外，其他三家國有獨資商業(yè)銀行業(yè)務逐步向大中城市集中。（二）股份制商業(yè)銀行隨著金融體制改革的不斷深化，我國陸續(xù)組建和成立了一批股份制商業(yè)銀行。1987年4月，創(chuàng)建于1908年的交通銀行重組開業(yè)，成為我國第一家股份制商業(yè)銀行。隨后，又成立了深圳發(fā)展銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、招商銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行。這些商業(yè)銀行股本結(jié)構(gòu)不完全相同，在交通銀行、上海浦東發(fā)展銀行的資本金中，財政入股占相當比例；其他商業(yè)銀行主要吸收企業(yè)法人入股；也有些銀行，如深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行屬上市公司，有一些個人股份。從總體上看，股份制商業(yè)銀行的股本以企業(yè)法人和財政入股為主。這些銀行按照商業(yè)銀行機制運作，服務比較靈活，業(yè)務發(fā)展很快。到2000年末，股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額為1.9萬億元，其中貸款余額為9158億元。（三）城市商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行的前身是城市合作銀行。雖然冠以“合作”兩字，城市合作銀行實際上也屬于股份制商業(yè)銀行性質(zhì)，適用于《商業(yè)銀行法》。我國原有約5000家城市信用社，有相當多城市信用社已失去合作性質(zhì)，實際上已辦成小型商業(yè)銀行。為規(guī)避風險，形成規(guī)模，1995年國務院決定，在城市信用社清產(chǎn)核資的基礎上，通過吸收地方財政、企業(yè)入股組建城市合作銀行。其服務領(lǐng)域是，依照商業(yè)銀行經(jīng)營原則為地方經(jīng)濟發(fā)展服務，為中小企業(yè)發(fā)展服務。1998年，城市合作銀行全部改名為城市商業(yè)銀行。截至2000年末，全國共有90家城市商業(yè)銀行，總資產(chǎn)為6998億元，其中貸款余額為3481億元。從整體上看，城市商業(yè)銀行發(fā)展速度很快，經(jīng)營管理水平有所提高，經(jīng)濟效益明顯改善，抵御風險能力有所增強。第三節(jié)組織結(jié)構(gòu)及主要業(yè)務我國商業(yè)銀行采取的是總分制，即法律允許商業(yè)銀行在全國范圍或一定區(qū)域內(nèi)設立分支行。采用總分行制的商業(yè)銀行，對外是一個獨立法人，一律不得設置具有獨立法人資格的分支行。分行之間不應有相互存貸的市場交易行為，不能變成多級法人制的銀行集團。商業(yè)銀行設立分支機構(gòu)有嚴格的限制：一是要經(jīng)中國人民銀行批準；二是商業(yè)銀行境內(nèi)分支機構(gòu)不按行政區(qū)劃設立；三是商業(yè)銀行總行要按規(guī)定撥付營運資金，撥付各分支機構(gòu)營運資金的總和，不得超過總行資本金的60。此外，還要求資產(chǎn)負債比例應達到中國人民銀行規(guī)定的各項管理指標；經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違反金融監(jiān)管法規(guī)的行為；遵守一定的審批、登記程序等。根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國商業(yè)銀行可以經(jīng)營以下業(yè)務：吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理國內(nèi)外結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)，發(fā)行金融債券，代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券，買賣政府債券，從事同業(yè)拆借，買賣、代理買賣外匯，提供信用證服務及擔保，代理收付款及代理保險業(yè)務等，近年來，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展呈現(xiàn)多樣化，如銀行卡業(yè)務的推廣，汽車、住房消費信貸業(yè)務的開展，證券投資基金托管業(yè)務的開辦等。第八單元金融資產(chǎn)管理公司第一節(jié)性質(zhì)和管理體制金融資產(chǎn)管理公司是經(jīng)國務院決定設立的收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款，管理和處置因收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機構(gòu)。金融資產(chǎn)管理公司以最大限度保全資產(chǎn)、減少損失為主要經(jīng)營目標，依法獨立承擔民事責任。中國人民銀行、財政部和中國證監(jiān)會依據(jù)各自的法定職責對金融資產(chǎn)管理公司實施監(jiān)督管理。目前，我國有四家金融資產(chǎn)管理公司，即中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國信達資產(chǎn)管理公司，分別接收從中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行剝離出來的不良資產(chǎn)。中國信達資產(chǎn)管理公司于1999年4月成立，其他三家于1999年10月份分別成立。金融資產(chǎn)管理公司由中國人民銀行頒發(fā)《金融機構(gòu)法人許可證》，并依法向工商行政管理部門辦理登記金融資產(chǎn)管理公司設立分支機構(gòu)，須經(jīng)財政部同意并報中國人民銀行批準，由中國人民銀行頒發(fā)《金融機構(gòu)營業(yè)許可證》，并依法向工商行政管理部門辦理登記。金融資產(chǎn)管理公司的高級管理人員須經(jīng)中國人民銀行審查任職資格。第二節(jié)金融資產(chǎn)管理公司成立的背景銀行業(yè)是高風險行業(yè)，從銀行業(yè)發(fā)展的歷史看，銀行資產(chǎn)質(zhì)量差、企業(yè)債務負擔重的問題在許多國家不同的時期都曾出現(xiàn)過。從總體上看，由財政支持，通過組建過渡性機構(gòu)，集中處理銀行不良資產(chǎn)，是大多數(shù)國家普遍采用的方法。如美國的重組信托公司（RTC）、日本的處置和回收公司（RCC）、韓國的韓國資產(chǎn)管理公司（KAMCO）等。從我國的情況看，自1995年《商業(yè)銀行法》頒布以來，四家國有獨資商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代制度、加強信貸管理等方面作了大量工作，但由于經(jīng)濟環(huán)境的變化、金融法制不健全、金融監(jiān)管薄弱、管理混亂、社會信用觀念淡薄等原因，也積累了大量不良貸款。僅僅依靠四家銀行催收到期貨款和每年提取有限的呆賬準備金來核銷壞賬，已難以化解歷年積累的信貸風險。在此背景下，借鑒國際經(jīng)驗，國務院于1999年批準組建了四家金融資產(chǎn)管理公司，分別收購和處置從國有獨資商業(yè)銀行剝離出來的部分不良貸款，專責回收、搞活，以化解潛在風險。成立金融管理公司，表明了我國政府解決銀行不良資產(chǎn)、重整金融體系的決心，對于徹底解決國有獨資商業(yè)銀行的歷史遺留問題，建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行體系，鞏固和增強國際、國內(nèi)對中國經(jīng)濟及金融體系的信心，具有重要的意義。第三節(jié)組建金融資產(chǎn)管理公司的目的組建金融資產(chǎn)管理公司應同時達到以下三個目的。1.是改善四家國有獨資商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債狀況，提高其國內(nèi)外資信。同時深化國有獨資商業(yè)銀行改革，對不良貸款剝離后的銀行實行嚴格的考核，不允許不良貸款率繼續(xù)增加，從而把國有獨資商業(yè)銀行辦成真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行。2.是運用金融資產(chǎn)管理公司的特殊法律地位和專業(yè)化優(yōu)勢，通過建立資產(chǎn)回收責任制和專業(yè)化經(jīng)營，實現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。3.是通過金融資產(chǎn)管理，對符合條件的企業(yè)實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，支持國有大中型虧損企業(yè)擺脫困境。第四節(jié)組建金融資產(chǎn)管理公司的主要業(yè)務金融資產(chǎn)管理公司在其收購的國有獨資商業(yè)銀行不良貸款范圍內(nèi)，管理和處置因收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款形成的資產(chǎn)時，可以從事下列業(yè)務活動：1.追償債務；2.對收購的不良貸款形成的資產(chǎn)進行租賃或者以其他形式轉(zhuǎn)讓、重組；3.債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，并對企業(yè)階段性持股；4.資產(chǎn)管理范圍內(nèi)公司的上市推薦及債券、股票承銷；5.發(fā)行金融債券，向金融機構(gòu)借款；6.財務及法律咨詢，資產(chǎn)及項目評估；7.中國人民銀行、中國證監(jiān)會批準的其他業(yè)務活動。金融資產(chǎn)管理公司可以向中國人民銀行申請再貸款。第五節(jié)收購不良貸款的范圍、資金來源及有關(guān)稅收政策金融資產(chǎn)管理公司按照國務院確定的范圍和額度收購國有獨資商業(yè)銀行不良的貸款；超出確定的范圍或者額度的，須經(jīng)國務院專項審批。在國務院確定的額度內(nèi)，金融資產(chǎn)管理公司按照賬面價值收購有關(guān)貸款本金和相對應的計入損益的應收未收利息；對未計入損益的應收未收利息，實行無償劃轉(zhuǎn)。金融資產(chǎn)管理公司收購不良貸款后，即取得原債權(quán)人對債務人的各項權(quán)利。原借款合同的債務人、擔保人及有關(guān)當事人應當繼續(xù)履行合同規(guī)定的義務。金融資產(chǎn)管理公司收購不良資金的來源：一是劃轉(zhuǎn)中國人民銀行發(fā)放給國有獨資商業(yè)銀行的部分再貸款，即把中國人民銀行以貸款給四家國有獨資商業(yè)銀行的再貸款劃轉(zhuǎn)給金融資產(chǎn)管理公司；二是由金融資產(chǎn)管理公司對相應的銀行發(fā)行金融債券。四家金融資產(chǎn)管理公司免交工商登記注冊費等行政性收費，免交在收款國有獨資商業(yè)銀行不良貸款和承接、處置因收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的業(yè)務活動中的稅款。第六節(jié)債券轉(zhuǎn)股權(quán)實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，是金融資產(chǎn)管理公司處置從國有獨資商業(yè)銀行收購的不良貸款的重要方式。金融資產(chǎn)管理公司可以將收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款取得的債權(quán)轉(zhuǎn)為對借款企業(yè)的股權(quán)。金融資產(chǎn)管理公司持有的股權(quán)，不受本公司凈資產(chǎn)額或注冊資本的比例限制。實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，應當貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，促進有關(guān)企業(yè)的技術(shù)進步和產(chǎn)品升級。實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的企業(yè)，由國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會向金融資產(chǎn)管理公司推薦。金融企業(yè)管理公司對被推薦的企業(yè)獨立進行評審，制定企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方案并與企業(yè)簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方案和協(xié)議由國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會會同財政部、中國人民銀行審核，報國務院批準后實施。實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的企業(yè)，應當按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，加強企業(yè)管理。有關(guān)地方人民政府應當幫助企業(yè)減員增效、下崗分流，分離企業(yè)辦社會的職能。金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)后，作為企業(yè)的股東，可以派員參加企業(yè)董事會、監(jiān)事會，依法行使股東權(quán)力。金融資產(chǎn)管理公司持有的企業(yè)股權(quán)，可以按照國家有關(guān)規(guī)定向境內(nèi)外投資者轉(zhuǎn)讓，也可以由債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)企業(yè)依法收購。下部分第一單元保險公司第一節(jié)性質(zhì)和作用“天有不測風云，人有旦夕禍福”。人們在生活中，面臨著種種難以預料的風險，從“茅屋為秋風所破”到“洪水滔天千里汪洋”，都可能對個人、家庭、單位造成損失。如何規(guī)避這些風險呢？最合理的方法是運用互助共濟的原理，將個人面臨的風險由群體來分擔，這就是保險。保險公司的作用以經(jīng)營保險業(yè)務為主的經(jīng)濟組織就是保險公司。保險公司具有其他金融機構(gòu)不可替代的重要作用。除了對某些個人、家庭和單位有分散風險、消減損失的職能之外，保險公司在宏觀上還有四大功能：1.是承擔國家財政后備范圍以外的損失補償；2.是聚集資金，支持國民經(jīng)濟發(fā)展；3.是增強對人們生命財產(chǎn)安全的保障；4.是為社會再生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)提供經(jīng)濟保障，防止因某個環(huán)節(jié)的突然斷裂而破壞整個社會經(jīng)濟的平穩(wěn)運行。第二節(jié)歷史沿革和發(fā)展1937年，意大利的一位商人簽發(fā)了第一張海運保險單，這標志著保險作為一個行業(yè)開始運營，同時，這也說明保險最初起始于風險最大的海洋運輸。1805年，英國人在廣州開設的“廣州保險會社”是在中國最早出現(xiàn)的保險公司。1865年，上海義和保險行成立，這是中國人自己最早開辦的保險公司。為了抵抗不斷進入的外國保險商，中國輪船招商局于1885年在上海創(chuàng)辦了具有相當實力的“仁濟和”保險公司。1949年10月20日，中國人民保險公司宣告成立。新中國建立初期，登記復業(yè)的華商保險公司有63家，外商保險公司有41家。1958年以后，由于受“左”的思想的干擾，保險業(yè)陷入停頓狀態(tài)，全國保險系統(tǒng)職工人數(shù)銳減至不足500人。直到1980年，中國人民保險公司恢復辦理國內(nèi)保險業(yè)務，大力開展涉外保險以后，中國的保險事業(yè)才得以復蘇，并進入新的發(fā)展階段。1993年以來，保險業(yè)改革步伐進一步加快。中國人民保險公司完成了財產(chǎn)險、人壽險和再保險業(yè)務的分離工作，改組設立了中國人民保險（集團）公司，包括中保財產(chǎn)保險公司、中保人壽保險公司和中保再保險公司三家子公司；太平洋保險公司與交通銀行脫鉤，改制為獨立的股份制商業(yè)保險公司；平安保險公司將六家子公司的獨立法人地位取消，將其改為直屬分公司；太平洋保險公司與平安保險公司還完成了財險與壽險的分賬核算工作。與此同時，中國人民銀行有計劃地批準設立了一批新的股份制保險公司，如大眾、天安、華泰、永安、華安、泰康、新華等保險公司，出現(xiàn)了保險業(yè)由中國人民保險公司一家獨攬轉(zhuǎn)向“百家爭鳴”的局面。截至2000年底，全國共有32家保險公司。按投資主體分，國有獨資保險公司4家，股份制保險公司9家，中外合資保險公司10家，外資保險公司分公司9家。按業(yè)務性質(zhì)分，綜合性保險公司2家，財產(chǎn)險公司15家，壽險公司14家，再保險公司1家。保險公司初步形成了以國有商業(yè)保險公司為主體，外貿(mào)、中外合資保險公司并存，多家保險公司競爭發(fā)展的格局。1980年，全國保險收入4.6億元。到2000年底，已發(fā)展到1596億元，保險深度為1.8，保險密度為128元。第三節(jié)經(jīng)營原則及主要業(yè)務保險公司的運作是以科學分析和專業(yè)知識為基礎的綜合性經(jīng)營活動。它強調(diào)按照客觀經(jīng)濟規(guī)律、自然規(guī)律、技術(shù)規(guī)律和保險活動本身的規(guī)律，合理而有效地組織經(jīng)營。保險公司的經(jīng)營原則是大多數(shù)法則和概率論所確定的原則，保險公司的保戶越多，承保范圍越大，風險就越分散，也才能夠在既擴大保險保障的范圍，提高保險的社會效益的同時，又聚集更多的保險基金，為經(jīng)濟補償建立雄厚的基礎，保證保險公司自身經(jīng)營的穩(wěn)定。保險公司的主要業(yè)務當前我國保險公司的業(yè)務險種達400余種，按保障范圍劃分，主要分為財產(chǎn)保險、責任保險、保證保險和人身保險四大類。財產(chǎn)保險：是以財產(chǎn)及其相關(guān)利益為保險標的的保險，補償因自然災害或意外事故所造成的經(jīng)濟損失，比如為防止本企業(yè)的汽車被盜可以投保。責任保險：是以被保險人的民事?lián)p害賠償責任為保險標的的保險，比如擔心本公司生產(chǎn)的熱水器對用戶造成損害可以投保。保證保險：指由保險人承保在信用借貸或銷售合同關(guān)系中因一方違約而造成的經(jīng)濟損失，比如出口一批工藝品，顧慮對方不及時付款可以投保。人身保險：包括人壽保險、健康保險和意外傷害保險等。人壽保險是以人的壽命和身體為保險標的，以人的生存或死亡為給付條件的一種保險。健康保險指對被保險人的疾病、分娩及由此所致的傷殘、死亡的保險，又稱疾病保險。意外傷害保險指保障被保險人在其遭受意外傷害及由此所致的傷殘、死亡時，給付保險金的保險。再保險：還有一種保險機構(gòu)之間的保險業(yè)務，被稱為再保險，也稱分保。再保險是保險人通過訂立合同，將自己已經(jīng)承保的風險，轉(zhuǎn)移給另一個或幾個保險人，以降低自己所面臨的風險的保險行為。再保險又分為自愿再保險和法定再保險。保險公司的資金運營保險公司的資金運用有特別的規(guī)定，要求其資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值。從國外的情況看，保險公司是資本市場的重要參與者，也是最有實力的機構(gòu)投資者，特別是壽險資金具有長期資金的性質(zhì)，更便于投資于資本市場。但由于我國證券市場正處于逐步發(fā)展的過程中，保險公司內(nèi)控機制有待健全，保險監(jiān)管有待加強，因此，保險公司的資金運用，被嚴格限制于銀行存款、買賣政府債券和金融債券。隨著條件的逐步成熟，保險公司將按照國務院的規(guī)定，探索其他資金運用方式。1999年10月26日，經(jīng)國務院批準，保險公司可以在控制風險的基礎上，在二級市場上買賣已上市的證券投資基金和在一級市場上配售新發(fā)行的證券投資基金。保險資金投資于證券投資基金，有利于適當拓寬保險公司資金運營的渠道，滿足保險公司長期投資的需要，是保險資金管理的重大改革。第二單元信托投資公司第一節(jié)信托投資公司的性質(zhì)信托是隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展而出現(xiàn)的一種財產(chǎn)管理制度。原始的信托行為起源于數(shù)千年前古埃及的遺囑托孤，18世紀后現(xiàn)代信托業(yè)在美國興起。信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對信托財產(chǎn)進行管理或者處分的行為。信托的本質(zhì)是“受人之托，代人理財”，是一種多邊信用關(guān)系，這種多邊信托信用關(guān)系的建立，必須根據(jù)法定程序才能成立，并將各方關(guān)系人的條件、權(quán)利和義務通過信托合同加以確定，以保證當事人的合法權(quán)益?，F(xiàn)代信托已成為一種以財產(chǎn)為核心，信用為基礎，委托、受托為主要方式的財產(chǎn)運用和管理制度。我國的信托投資公司是一種以受托人身份，代人理財?shù)姆倾y行金融機構(gòu)，具有財產(chǎn)管理和運用、融通資金，提供信息及咨詢，社會投資等功能。