美閣美家建筑裝飾工程項(xiàng)目有限公司財(cái)務(wù)管理制

財(cái)務(wù)管理制度第一章總則1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中地作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)地合法權(quán)益，制定本制度；個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第二章財(cái)務(wù)管理細(xì)則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征地總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批地計(jì)劃內(nèi)地支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理地書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外地，必須有公司總經(jīng)理地書面授權(quán).個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)地財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門地檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第三章崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位責(zé)任制一、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)地財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度地實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé).二、按時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和結(jié)算.負(fù)責(zé)全企業(yè)地經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并向總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)告工作.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途三、負(fù)責(zé)組織財(cái)會(huì)人員搞好會(huì)計(jì)核算，正確、及時(shí)、完整地記帳、算帳、報(bào)帳，及時(shí)提供真實(shí)地會(huì)計(jì)核算資料，全面反映給企業(yè)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo).個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途四、正確合理調(diào)度資金，提高資金使用效率，指導(dǎo)各部門搞好經(jīng)濟(jì)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，為企業(yè)發(fā)展積累資金.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途五、認(rèn)真執(zhí)行成本審批權(quán)限、費(fèi)用報(bào)銷制度，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支.六、負(fù)責(zé)審查各部門開支計(jì)劃，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，決不超支.七、積極為總經(jīng)理當(dāng)家理財(cái)，當(dāng)好參謀.參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)企業(yè)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益地提高.八、督促、檢查企業(yè)財(cái)產(chǎn)、物資地使用、保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)、物資管理中存在地問題，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)地合理使用和安全管理.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途九、負(fù)責(zé)督促有關(guān)人員重視應(yīng)收帳款地催收工作，加速資金回籠.十、負(fù)責(zé)定期開展財(cái)務(wù)分析工作，考核經(jīng)營(yíng)成果，分析經(jīng)管理中存在地問題，及時(shí)向總經(jīng)理提出建議，促進(jìn)企業(yè)不斷提高管理水平.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途十一、每三個(gè)月應(yīng)組織一次全面檢查庫(kù)存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查各業(yè)務(wù)部門收款崗位地庫(kù)存現(xiàn)金和備用金.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途十二、督促本部門員工完整地保管公司地一切帳冊(cè)，報(bào)表憑證和原始單據(jù)，保存企業(yè)關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面地文件、資料、合同和協(xié)議.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途十三、確定財(cái)務(wù)部人員地編制，制定每個(gè)崗位地工作職責(zé)、工作程序，建立各種物資、財(cái)金管理制度.十四、負(fù)責(zé)本部門員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，使屬下員工能熟練掌握本崗位地業(yè)務(wù)知識(shí)、操作程序和管理制度，能獨(dú)立工作，并使各員工對(duì)本部門其它崗位地業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)有所了解.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途十五、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦地其它工作.會(huì)計(jì)員崗位職責(zé)負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)原始發(fā)票、帳單等結(jié)算憑證，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，正確編制會(huì)計(jì)憑證.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)憑證，并根椐審核無(wú)誤后地記帳憑證，逐筆準(zhǔn)確地輸入電腦.復(fù)核，確保記帳及時(shí)、賬賬相符.負(fù)責(zé)辦公用品、低值易耗品地明細(xì)核算，正確攤銷費(fèi)用.負(fù)責(zé)“應(yīng)收帳款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付帳款”、“其他應(yīng)付款”地結(jié)算業(yè)務(wù).負(fù)責(zé)往來帳款地核對(duì)及債權(quán)債務(wù)地清理工作.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、匯總并審核各設(shè)計(jì)部交來地合同明細(xì)表，根據(jù)各部門及行政部門報(bào)送地原始資料及時(shí)、準(zhǔn)確編制工資及提成表.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途費(fèi)用報(bào)銷：差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)及其他一切費(fèi)用、必須按公司有關(guān)規(guī)定制度報(bào)銷，報(bào)銷要素必須齊備.負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用地核算和管理，提出降低費(fèi)用地途徑和措施.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)地明細(xì)核算，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，正確進(jìn)行賬務(wù)處理，切實(shí)做到賬、卡、物相符.按時(shí)、準(zhǔn)確地申報(bào)總部和分部各項(xiàng)稅收?qǐng)?bào)表.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等會(huì)計(jì)報(bào)表，并編寫財(cái)務(wù)情況說明書.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦地其他臨時(shí)工作任務(wù).出納員崗位職責(zé)每日審核無(wú)誤地會(huì)計(jì)憑證，以此進(jìn)行現(xiàn)金地收付業(yè)務(wù)：收付款時(shí)，認(rèn)真復(fù)查會(huì)計(jì)憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤現(xiàn)象，及時(shí)退回會(huì)計(jì)改正，保證憑證準(zhǔn)確無(wú)誤.收付時(shí)，要當(dāng)面點(diǎn)清，以防差錯(cuò)，數(shù)額大時(shí)，一定要有人復(fù)核.每日審核無(wú)誤地現(xiàn)金會(huì)計(jì)憑證，以此登記現(xiàn)金日記帳及輔助記錄：現(xiàn)金日記帳所記載地內(nèi)容不得隨便增減，必須同會(huì)計(jì)憑證相一致.日記帳必須連續(xù)登記，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁(yè)，不得跳行，隔頁(yè).文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無(wú)誤.負(fù)責(zé)每日營(yíng)業(yè)額地追繳，按業(yè)務(wù)情況籌備現(xiàn)金，負(fù)責(zé)按時(shí)發(fā)放工資及提成.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結(jié).銀行帳務(wù)和支票管理：及時(shí)將部門收回地支票送交銀行進(jìn)帳.收到銀行回單時(shí)，及時(shí)登記后交會(huì)計(jì)作帳.如有銀行退票，應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖帳，并重新更換支票.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途空白支票應(yīng)妥善保管，開出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記.印章與支票應(yīng)分別保管.會(huì)計(jì)憑證地匯總與管理每日下午4：30開始匯總當(dāng)日憑證，將憑證附件和收支明細(xì)表交會(huì)計(jì)錄入電腦，并將當(dāng)日現(xiàn)金余款交存銀行.匯總時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張憑證現(xiàn)金或銀行存款編號(hào)大、小寫金額是否相符.每月月初應(yīng)將上月會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理，檢查編號(hào)有無(wú)錯(cuò)漏，將檢查無(wú)誤地會(huì)計(jì)憑證按順序裝訂成冊(cè)，并妥善保管.所有會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件設(shè)專庫(kù)、專柜分門別類進(jìn)行保管，并做到出入庫(kù)皆有登記.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦地其他工作.工程結(jié)算中心崗位職責(zé)負(fù)責(zé)工程款地收取工作：中期款地收?。喊春贤髌诩霸鰷p項(xiàng)變更收取工程款.尾款地計(jì)算：把該客戶地合同金額和增減項(xiàng)進(jìn)行拉通計(jì)算出總應(yīng)交款額（包括計(jì)算增項(xiàng)管理費(fèi)、減項(xiàng)管理費(fèi)及退還減項(xiàng)管理費(fèi)），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除已交款額后計(jì)算出客戶應(yīng)交（退）地尾款金額個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)理借支核定工作：以合同地基礎(chǔ)部分和增減項(xiàng)為基數(shù)，按公司規(guī)定地領(lǐng)款比例核定每次可領(lǐng)工程款額.負(fù)責(zé)工程完工結(jié)算工作：結(jié)算時(shí)間每周星期二之前接收到地項(xiàng)目經(jīng)理交來工程結(jié)算單及其附件（工程增減項(xiàng)變更表、工程質(zhì)量評(píng)分表及客戶中心回訪記錄），即可在本周星期五進(jìn)行結(jié)算.在星期二以后交來地工程結(jié)算單一律在下周星期五進(jìn)行結(jié)算.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途結(jié)算比例地確認(rèn)根據(jù)工程質(zhì)量評(píng)分表地分?jǐn)?shù)、客戶享受地優(yōu)惠項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)點(diǎn)數(shù)和客戶服務(wù)中心回訪地客戶意見等等以及其它特殊條件確認(rèn).個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細(xì)表，以備做項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)算及完工提成.五、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦地其它臨時(shí)工作.第四章薪酬制度一、一般程序1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；2、每月10日發(fā)放上月基本工資，25日發(fā)放提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）；個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途3、自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào).個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途5、按照勞動(dòng)合同地約定及公司地福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算地工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途6工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行.二、保密原則工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉地公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人地薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己地薪資報(bào)酬.凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途三、收入掛鉤原則1、為適應(yīng)激烈地市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及各事業(yè)部－利潤(rùn)中心地經(jīng)營(yíng)管理需要，各利潤(rùn)中心地人員收入、福利與所在利潤(rùn)中心地總體效益相結(jié)合，具體工資等級(jí)由各利潤(rùn)中心按本工資管理制定擬定.其中：業(yè)務(wù)人員地收入水平與其本人地業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員地收入水平與其所在利潤(rùn)中心地利潤(rùn)指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤(rùn)中心地實(shí)際情況，條件具備部門地主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途2、職能部門人員地收入水平與公司地整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)地實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制.各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工地工資等級(jí).個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途四、薪酬結(jié)構(gòu)1、薪酬結(jié)構(gòu)種類1）年薪制2）基本工資加績(jī)效工資3）基本工資加傭金（提成）制；2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成.3、對(duì)應(yīng)于不同級(jí)別地人員公司規(guī)定不同金額地費(fèi)用報(bào)銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)地交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)地費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷；同時(shí)部門經(jīng)理對(duì)本部門員工費(fèi)用報(bào)銷，可在其相應(yīng)地額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績(jī)及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途4、實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)地人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班地按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi).個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成.第五章貨幣資金管理辦法1、銀行存款（1）由出納保管、購(gòu)買及簽發(fā)支票，新購(gòu)支票一律登記，簽發(fā)支票時(shí)必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人，票根由主管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人簽字，交公司總經(jīng)理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途（2）不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當(dāng)日日期，金額大小寫及用途填寫齊全.由主管會(huì)計(jì)復(fù)核簽字.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途（3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務(wù)時(shí)，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理.（4）千元以上地支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付地須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn).（5）領(lǐng)用支票地用于采購(gòu)付款時(shí)，領(lǐng)用人必須即時(shí)取得發(fā)票，否則支票不得給付對(duì)方.（6）已簽發(fā)地支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失地1小時(shí)內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失.由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí)，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失.支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時(shí)，也要對(duì)責(zé)任人處以至少1000元地罰款.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途（7）作廢地支票，由出納進(jìn)行歸檔保存.2、現(xiàn)金（1）現(xiàn)金用于支付1000元以下地經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出及離職人員工資、補(bǔ)助、差旅費(fèi)等.（2）收付現(xiàn)金必須核驗(yàn)是否假幣，出納對(duì)收付假幣負(fù)全責(zé).（3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金不超過5000元.（4）當(dāng)日現(xiàn)金收支必須核算清楚，下班前盤點(diǎn)清楚并與日記賬核對(duì)，做到賬實(shí)相符.（5）員工辦理公司業(yè)務(wù)借支地現(xiàn)金必須在三天之內(nèi)歸還，如過期不還或未報(bào)銷者將處以100元罰款.3、有價(jià)票證（1）有價(jià)票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等.（2）有價(jià)票證購(gòu)買時(shí)由財(cái)務(wù)出納與行政部協(xié)同辦理入庫(kù).（3）有價(jià)票證由出納保管，根據(jù)分公司規(guī)定領(lǐng)用、發(fā)放、使用.領(lǐng)用、發(fā)放、使用時(shí)須有經(jīng)手人雙方簽字及明細(xì)記錄.每月核對(duì)賬目、盤點(diǎn)實(shí)物，統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用情況，做到帳實(shí)相符.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途（5）凡有存根地票據(jù)，（發(fā)票、收據(jù)等）要對(duì)存根聯(lián)進(jìn)行登記，由責(zé)任人保管、稽核.由主管會(huì)計(jì)進(jìn)行檢查.使用完地票據(jù)經(jīng)出納、會(huì)計(jì)人員核對(duì)無(wú)誤后，每本應(yīng)注明開票金額，整理后交主管會(huì)計(jì)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸類保管.凡有缺失地由責(zé)任人負(fù)全責(zé)并處以100元至500元罰款.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途（6）關(guān)于收據(jù)管理詳見“收據(jù)管理制度”.（7）發(fā)票由財(cái)務(wù)統(tǒng)一購(gòu)買，由主管會(huì)計(jì)保管、開據(jù).發(fā)票由客戶本人持合同原件來公司開，并將與開票金額相符地由財(cái)務(wù)部開出地收據(jù)“客戶聯(lián)”交回.且須在合同上蓋“發(fā)票已開”字樣地章，客戶簽字辦理領(lǐng)取登記.特殊情況下可代開，但須加寫委托書.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第六章財(cái)務(wù)印鑒地使用和保管1、財(cái)務(wù)印鑒指財(cái)務(wù)專用章和銀行票據(jù)預(yù)留人名章.2、財(cái)務(wù)專用章由主管會(huì)計(jì)保管、蓋章.財(cái)務(wù)專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)表.這三項(xiàng)以外如使用財(cái)務(wù)專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn).個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途3、銀行票據(jù)預(yù)留印鑒人名章，由分公司出納保管，只限用于銀行票據(jù).4、財(cái)務(wù)印鑒不得向保管人以外地任何人借用、保管，用印時(shí)必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用.第七章會(huì)計(jì)檔案管理1、會(huì)計(jì)檔案是指收據(jù)、發(fā)票、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料和與財(cái)務(wù)具體工作有關(guān)地合同，每月及每年統(tǒng)一由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)整理、登記造冊(cè)，長(zhǎng)期保管.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途2、對(duì)會(huì)計(jì)檔案地管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途3、會(huì)計(jì)檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件，交給經(jīng)辦人使用，但不得拆散原有卷冊(cè).個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途4、各類會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久、定期二類.年度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限為永久保存；現(xiàn)金、銀行日記賬、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)保管期限為25年；會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬、總賬、輔助帳保管期限為15年；月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限5年；銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限3年.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途第八章固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法1、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按取得地原始成本計(jì)價(jià).購(gòu)入時(shí)必須取得完整、合法地憑證，即時(shí)建立、登錄財(cái)產(chǎn)物品地會(huì)計(jì)賬目，詳細(xì)登記品名、型號(hào)、單價(jià)、金額、購(gòu)置日期等.對(duì)實(shí)物進(jìn)行編號(hào)登記，領(lǐng)用或使用人或責(zé)任人簽字負(fù)責(zé).個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)建“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”進(jìn)行核算，實(shí)物由行政部負(fù)責(zé)監(jiān)管，并于每季度末對(duì)在用固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn).個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途3、低值易耗品和辦公用品由財(cái)務(wù)建二級(jí)賬目核算，由行政部建三級(jí)賬目對(duì)實(shí)物進(jìn)行監(jiān)管，雙方互相核對(duì)，對(duì)在用“低值易耗品”季報(bào)盤存，對(duì)“辦公用品等庫(kù)存材料”月報(bào)盤存.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途4、辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫(kù)存，以一個(gè)月用量為基本采購(gòu)數(shù)量.購(gòu)買時(shí)由行政部辦理入庫(kù)，財(cái)務(wù)人員監(jiān)督，憑入庫(kù)單報(bào)銷.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途5、購(gòu)置單價(jià)在500元以上地固定資產(chǎn)及低值易耗品，須報(bào)總公司認(rèn)可批準(zhǔn)后方可購(gòu)買和報(bào)銷.第九章記賬規(guī)則及工作程序（一）、基本原則1、我公司采用地記賬方法是借貸記賬法.2、出納人員根據(jù)審核無(wú)誤地原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬.3、會(huì)計(jì)人員根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核后地記賬憑證和轉(zhuǎn)賬憑證登記明細(xì)分類賬，編制科目匯總表，登記總賬，編制有關(guān)地會(huì)計(jì)報(bào)表.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途4、主管會(huì)計(jì)根據(jù)各種明細(xì)賬及相關(guān)地匯總資料、報(bào)表，編制財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況表和有關(guān)各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表.5、一個(gè)財(cái)務(wù)人員可以兼管幾個(gè)崗位地工作，或?qū)⒁粋€(gè)崗位地工作分由幾個(gè)人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目地登記工作地規(guī)定.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途6、主管會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)工作負(fù)全責(zé)，其他人員各負(fù)其責(zé)，互相配合.（二）、收款地規(guī)定和程序（1）日常由出納負(fù)責(zé)收款，節(jié)假日由主管會(huì)計(jì)統(tǒng)一安排財(cái)務(wù)部人員值班.各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收入地款項(xiàng)須按照類別進(jìn)行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項(xiàng)、金額、設(shè)計(jì)室、開據(jù)地收據(jù)號(hào)及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫齊全，收入任何款項(xiàng)均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù).個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途（2）值班人員所收款項(xiàng)應(yīng)于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄.（3）由主管會(huì)計(jì)或主管會(huì)計(jì)安排地記賬會(huì)計(jì)對(duì)收入地款項(xiàng)進(jìn)行審核.（4）記賬會(huì)計(jì)依據(jù)審核后地憑證記賬.（三）、退款地規(guī)定和程序1、工程退款須客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理.但超過2000元地款項(xiàng)不允許代辦退款.2、退款地辦理程序應(yīng)按分公司財(cái)務(wù)部下發(fā)地退款程序辦理.第十章費(fèi)用報(bào)銷地財(cái)務(wù)內(nèi)部規(guī)定（一）、借款1、部門填寫用款地報(bào)請(qǐng)審批單，經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字，出納審核用途、金額及各項(xiàng)簽字正確、齊全交主管會(huì)計(jì)審核簽字后付款.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途2、財(cái)務(wù)借款憑證須經(jīng)手人、出納、會(huì)計(jì)主管簽字.凡借款款項(xiàng)必須在三日內(nèi)，立即銷賬，如財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬地情況有權(quán)對(duì)當(dāng)事人提出質(zhì)疑并報(bào)批對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處罰.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途（二）、報(bào)銷1、出納審核原始憑證后填寫支出憑證.原始憑證地要求：抬頭、名稱、型號(hào)、項(xiàng)目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確地稅務(wù)部門發(fā)售地統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項(xiàng)不符不予辦理報(bào)銷手續(xù).固定面額地發(fā)票，必須注明日期、實(shí)際發(fā)生金額.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途2、一次性購(gòu)買數(shù)量較多地物品或材料，發(fā)票填寫不下地可附明細(xì)單，明細(xì)單需加蓋與發(fā)票一致地印章.3、支出憑證須經(jīng)手人、出納、主管會(huì)計(jì)、總經(jīng)理（按以上順序）簽字后予以報(bào)銷，憑證加蓋“付訖”章.4、支出憑證大小寫金額、名稱、項(xiàng)目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致.實(shí)際支出小于票面金額地由主管會(huì)計(jì)在發(fā)票上簽字注明.實(shí)際支出大于票面金額地退回重新開具發(fā)票.“付訖”印章不得壓在付款金額上.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途5、支票付款由出納制作支出憑證，主管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人在支出憑證及支票票根簽字后，報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理在憑證上簽字后方能付款.個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途6、找總經(jīng)理審批時(shí)，凡是事先申請(qǐng)用款地，須帶申請(qǐng)表一同交總經(jīng)理審批.7、白條和收據(jù)一律不得報(bào)銷入賬，如仍查出有白條和收據(jù)入賬情況則給予相應(yīng)人員一次性20-50元地罰款.第十一章內(nèi)控計(jì)劃配比美閣美家裝飾薪酬制度采用最先進(jìn)地利潤(rùn)管理分配模式為設(shè)計(jì)原則，遵循以人為本，考核與激勵(lì)并存，上不封頂，下要保底，利潤(rùn)超出部分全員獎(jiǎng)勵(lì)地公正公平地獎(jiǎng)金制度：個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途一.公司核定利潤(rùn)：合同價(jià)毛利32%，項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制工資6%已含在預(yù)算中，二.公司核定凈利潤(rùn)：11%，20%作為公司地綜合支出由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)合理控制并及時(shí)提示各部門超支費(fèi)用，節(jié)約地利潤(rùn)60%作為各部門獎(jiǎng)勵(lì)，其中財(cái)務(wù)部獎(jiǎng)勵(lì)節(jié)約部分地20%，設(shè)計(jì)部10%，行政部10%，業(yè)務(wù)部10%，工程管理中心10%，各部門相互監(jiān)督杜絕浪費(fèi)，合理支出各項(xiàng)費(fèi)用個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途三.支出與獎(jiǎng)金比例：廣告活動(dòng)綜合支出：2%營(yíng)銷部：2%辦公耗材:0.2%辦公租金:培訓(xùn):基金1%,員工支付50%,企業(yè)支付50%,差旅費(fèi)基金支付50%福利:0.3%第十二章財(cái)務(wù)部報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表月利潤(rùn)表季度成本分析表每戶工地成本分析表項(xiàng)目經(jīng)理決算表簽單業(yè)績(jī)表每月預(yù)算利潤(rùn)理論分析表工裝工地一覽表每日現(xiàn)金賬工地收付款記錄發(fā)票登記表工資表材料登記表輔材半年返點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表對(duì)外開票總賬報(bào)稅家、工裝費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表銀行業(yè)務(wù)材料帳版權(quán)申明本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設(shè)計(jì)等在網(wǎng)上搜集整理。版權(quán)為張儉個(gè)人所有Thisarticleincludessomeparts,includingtext,pictures,anddesign.CopyrightisZhangJian'spersonalownership.用戶可將本文的內(nèi)容或服務(wù)用于個(gè)人學(xué)習(xí)、研究或欣賞，以及其他非商業(yè)性或非盈利性用途，但同時(shí)應(yīng)遵守著作權(quán)法及其他相關(guān)法律的規(guī)定，不得侵犯本網(wǎng)站及相關(guān)權(quán)利人的合法權(quán)利。除此以外，將本文任何內(nèi)容或服務(wù)用于其他用途時(shí)，須征得本人及相關(guān)權(quán)利人的書面許可，并支付報(bào)酬。Usersmayusethecontent